15 июля — последний день уплаты НДФЛ за 2019 год. Отсрочку дали только ИП
Что случилось. 15 июля нужно успеть заплатить НДФЛ за 2019 год — тем, у кого он начислен к уплате. Физическим лицам не дали отсрочку, хотя срок сдачи декларации перенесли на три месяца. Если заплатить позже, это обойдется дороже: будет начислена неустойка или даже штраф. И все это могут взыскать принудительно.
Кого это касается. Платить налог на доходы нужно не всем. Если вы получаете только зарплату, НДФЛ из нее удерживает работодатель. Он же перечисляет налог в бюджет и сдает отчетность. Самозанятых и ИП на упрощенке это тоже не касается: там свои налоги и сроки.
Заплатить НДФЛ до 15 июля нужно тем, кто в 2019 году:
Что с ИП на общей системе. Индивидуальные предприниматели на ОСНО тоже платят НДФЛ. И срок уплаты этого налога у них обычно тоже 15 июля следующего года. Но если ИП по состоянию на 1 марта входил в реестр малого и среднего бизнеса и работает в пострадавшей отрасли, у него есть отсрочка по этому налогу: вместо 15 июля срок перенесли на 15 октября 2020 года. Но платить можно частями — ежемесячно по 1/12 от начисленной суммы с ноября 2020 года. Если ИП не из пострадавших отраслей, платить нужно как обычно, отсрочек нет.
Когда сдавать декларацию. По срокам деклараций 3-НДФЛ за 2019 год всем дали отсрочку. Физлица и ИП на общей системе могут сдать ее до 30 июля 2020 года — то есть позже срока уплаты налога, чего обычно не бывает. В принципе, до 30 июля налоговая пока не знает, какую сумму НДФЛ вам положено заплатить до 15 июля, поэтому и взыскать ничего не сможет. Но когда будет декларация, за все время просрочки начислят пеню. Про декларацию еще расскажем отдельно.
Как заплатить налог. Платить можно через специальный сервис ФНС. Причем и за себя, и за других людей — например за маму или супруга. Считать и заполнять все придется самостоятельно. Налоговая точно знает, что из недвижимости или транспорта вы продали в прошлом году, и может узнать, какие доходы получили, — правда, не всегда. Но никаких уведомлений на уплату НДФЛ до 15 июля она не присылает — ни на бумаге, ни в личный кабинет. Разбирайтесь сами, сколько задолжали России.
Если не успели посчитать сумму. Можно заплатить наугад, а потом доплатить, но уже с неустойкой. Или пока не платить, но поскорее заполнить декларацию, чтобы разобраться с точной суммой. И до ее подачи погасить недоимку — тогда штрафа не будет, а пеня может быть небольшой.
И почитайте наши статьи, которые помогут сэкономить: в 2019 году многое изменилось при расчете налога с продажи имущества. Используйте их, чтобы не заплатить лишнего:
Общий порядок и сроки уплаты НДФЛ
Каков срок оплаты НДФЛ налоговым агентом с заработной платы сотрудников?
Для определения налоговой базы по НДФЛ и сроков уплаты налога необходимо выяснить, кто является налогоплательщиком.
Налогоплательщиком подоходного налога являются физические лица:
Поскольку в основном источниками дохода являются работодатели, то они, как налоговые агенты, и занимаются исчислением и уплатой НДФЛ в бюджет (ст. 226 НК РФ).
В ст. 226 НК РФ прописаны для НДФЛ сроки уплаты. Выявить нарушение по НДФЛ сроков уплаты сложно, поскольку налогоплательщик может получить доход в любой день. НДФЛ удерживается с налогоплательщика из доходов при их фактической выплате. Налоговые агенты должны перечислить налог в бюджет в день выплаты дохода налогоплательщику либо на следующий день.
Поскольку работодатель обязан выплачивать заработную плату сотрудникам каждые 15 дней, у многих бухгалтеров возникает вопрос: «Удерживать и перечислять ли НДФЛ при выдаче аванса?». Ответ на него дали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к К+, переходите в Готовое решение и узнаете подробности.
Срок уплаты НДФЛ с больничных пособий или отпускных в 2021 году
Для НДФЛ с больничных и отпускных п.6 ст.226 НК РФ установлена особая дата: не позднее последнего числа месяца, в котором доход был получен. То есть удержать налог следует в момент выплаты дохода, а перечислить его в бюджет – не позднее последнего дня месяца, в котором были выплачены пособия и отпускные.
Если крайний срок выпадает на праздничный или выходной день, дата перечисления переносится на первый день, следующий за нерабочей датой.
Таким образом, крайний срок уплаты подоходного налога с больничного или отпускных в 2021 году установлен на:
Месяц выплаты пособия или отпускных
Крайний срок перечисления налога в бюджет
Срок перечисления подоходного налога с других доходов
Крайний срок для перечисления подоходного налога, удержанного с доходов, которые выплачены сотруднику при увольнении, установлен на следующий за датой выплаты увольнительных день. То есть, если работник уволен 16.03.2021 года, то срок перечисления подоходного налога не позднее 17.03.2021 года.
Если сотрудник получил доход в виде материальных ценностей (в натуральной форме), подоходный налог удерживается при следующей выплате заработка и перечисляется не позднее следующего за датой выплаты дня.
При выплате дивидендов крайний срок перечисления НДФЛ в бюджет зависит от организационно-правовой формы налогового агента:
Какие физические лица самостоятельно исчисляют и перечисляют НДФЛ в бюджет?
Налогоплательщики обязаны сами исчислить и уплатить НДФЛ, если:
К отдельным категориям налогоплательщиков относятся (в соответствии со ст. 227, ст. 227.1 НК РФ):
ИП нужно иметь в виду, что с 2021 года они сами должны рассчитывать авансы по НДФЛ в течение года. Порядок расчета детально описан в КонсультантПлюс. Получите бесплатный полный доступ к К+ и сможете увидеть не только формулу, но другие нюансы уплаты НДФЛ предпринимателями.
Объектом налогообложения признается доход, полученный от деятельности данных категорий налогоплательщиков:
Исчисление и уплату НДФЛ осуществляют налоговые резиденты РФ, а именно:
Каков срок перечисления НДФЛ при самостоятельной оплате налога физическим лицом?
Порядок и сроки уплаты НДФЛ и различные ситуации по уплате и перечислению налога отражены в Налоговом кодексе РФ.
Лица, перечисленные в ст. 227 и 227.1 НК РФ, либо лица, получившие доход согласно ст. 228 НК РФ, должны уплатить НДФЛ до 15 июля года, следующего за налоговым периодом, если иное не предусмотрено законодательством (п. 9 ст. 227 НК РФ). При этом им необходимо предоставить декларацию в налоговую инспекцию по месту учета (жительства) до 30 апреля того года, который идет за налоговым периодом.
Если налоговый агент не удержал НДФЛ полностью или частично при выплате доходов, он сообщает об этом в ФНС, которая предъявляет налог налогоплательщику к уплате налоговым уведомлением.
Если налогоплательщик нарушил срок уплаты НДФЛ, у него образуется недоимка (ст. 11 НК РФ).
Налоговый орган на основании данного пропуска выставляет ему требование об уплате суммы налога и начисленных на момент требования пеней. Данное требование налогоплательщик должен исполнить в течение 8 рабочих дней, если не указано иное.
Об ответственности за несоблюдение сроков уплаты подоходного налога читайте в материале «Ответственность за нарушение порядка удержания и перечисления НДФЛ».
Итоги
Для каждого вида дохода установлены свои сроки уплаты НДФЛ. Для большинства доходов, включая зарплату, НДФЛ необходимо перечислить не позднее следующего за датой выплаты дохода дня. НДФЛ с отпускных и больничных пособий перечисляется до последнего дня месяца, в котором доход был выплачен налогоплательщику. Самозанятые лица и физики, получившие доход от продажи имущества или выигравшие в лотерею, обязаны самостоятельно рассчитать и перечислить налог не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.
15 июля — последний день уплаты НДФЛ за 2019 год. Отсрочку дали только ИП
Что случилось. 15 июля нужно успеть заплатить НДФЛ за 2019 год — тем, у кого он начислен к уплате. Физическим лицам не дали отсрочку, хотя срок сдачи декларации перенесли на три месяца. Если заплатить позже, это обойдется дороже: будет начислена неустойка или даже штраф. И все это могут взыскать принудительно.
Кого это касается. Платить налог на доходы нужно не всем. Если вы получаете только зарплату, НДФЛ из нее удерживает работодатель. Он же перечисляет налог в бюджет и сдает отчетность. Самозанятых и ИП на упрощенке это тоже не касается: там свои налоги и сроки.
Заплатить НДФЛ до 15 июля нужно тем, кто в 2019 году:
Что с ИП на общей системе. Индивидуальные предприниматели на ОСНО тоже платят НДФЛ. И срок уплаты этого налога у них обычно тоже 15 июля следующего года. Но если ИП по состоянию на 1 марта входил в реестр малого и среднего бизнеса и работает в пострадавшей отрасли, у него есть отсрочка по этому налогу: вместо 15 июля срок перенесли на 15 октября 2020 года. Но платить можно частями — ежемесячно по 1/12 от начисленной суммы с ноября 2020 года. Если ИП не из пострадавших отраслей, платить нужно как обычно, отсрочек нет.
Когда сдавать декларацию. По срокам деклараций 3-НДФЛ за 2019 год всем дали отсрочку. Физлица и ИП на общей системе могут сдать ее до 30 июля 2020 года — то есть позже срока уплаты налога, чего обычно не бывает. В принципе, до 30 июля налоговая пока не знает, какую сумму НДФЛ вам положено заплатить до 15 июля, поэтому и взыскать ничего не сможет. Но когда будет декларация, за все время просрочки начислят пеню. Про декларацию еще расскажем отдельно.
Как заплатить налог. Платить можно через специальный сервис ФНС. Причем и за себя, и за других людей — например за маму или супруга. Считать и заполнять все придется самостоятельно. Налоговая точно знает, что из недвижимости или транспорта вы продали в прошлом году, и может узнать, какие доходы получили, — правда, не всегда. Но никаких уведомлений на уплату НДФЛ до 15 июля она не присылает — ни на бумаге, ни в личный кабинет. Разбирайтесь сами, сколько задолжали России.
Если не успели посчитать сумму. Можно заплатить наугад, а потом доплатить, но уже с неустойкой. Или пока не платить, но поскорее заполнить декларацию, чтобы разобраться с точной суммой. И до ее подачи погасить недоимку — тогда штрафа не будет, а пеня может быть небольшой.
И почитайте наши статьи, которые помогут сэкономить: в 2019 году многое изменилось при расчете налога с продажи имущества. Используйте их, чтобы не заплатить лишнего:
15 июля срок уплаты налога на доходы физических лиц
(1).jpg "15 июля срок уплаты налога на доходы физических лиц")
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Информация Федеральной налоговой службы от 13 июля 2021 г. “НДФЛ с доходов за 2020 год необходимо уплатить не позднее 15 июля”
Кто обязан отчитаться о доходах за 2020 год, можно узнать в специальном разделе на сайте ФНС России.
Оплатить налог можно в течение всего дня 15 июля. Проще всего это сделать с помощью онлайн-сервиса «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России. Пользователи «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» и «Личного кабинета налогоплательщика индивидуального предпринимателя» могут сформировать платежный документ в сервисе и уплатить налог онлайн.
С 16 июля за каждый просроченный день уплаты НДФЛ будет начисляться пеня, исходя из 1/300 ставки рефинансирования Банка России.
Обзор документа
Оплатить налог можно в течение всего дня 15 июля. Проще всего это сделать с помощью онлайн-сервиса «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС. Пользователи «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» и «Личного кабинета налогоплательщика индивидуального предпринимателя» могут сформировать платежный документ в сервисе и уплатить налог онлайн.
В России истекает срок уплаты подоходного налога
Срок уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) истекает 15 июля, при этом подавать декларацию в текущем году можно до конца этого месяца, сообщает в среду, 15 июля, «РИА Новости».
В этом году срок уплаты налога остался неизменным, но из-за эпидемии коронавируса власти России продлили срок подачи налоговых деклараций до конца июля. Обычно срок подачи истекает 30 апреля.
В большинстве случаев подоходный налог за налогоплательщиков исчисляет и платит налоговый агент. Для большинства им является работодатель, а значит он и подает декларацию. Однако в случаях, когда налоговый агент не определен или его нет, налогоплательщик обязан подать декларацию по специальной форме 3-НДФЛ, рассчитать и уплатить налог.
В случае, если он сделает это неправильно — налоговая инспекция скорректирует расчет и пришлет уведомление.
Подать 3-НДФЛ можно как в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы, так и в традиционной бумажной форме, лично явившись в налоговую инспекцию. Предоставить декларацию необходимо, если человек в прошлом году получил доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет; от сдачи имущества в аренду. Налогами облагаются также доходы от источников за пределами России и разного рода выигрыши.
Базовая ставка НДФЛ в России составляет 13%, но помимо этого, действует еще четыре вида ставок подоходного налога. Так, процентные доходы по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, облагаются по ставке 9%. По ставке 15% облагаются дивиденды, полученные от российских организаций физическими лицами, которые не являются налоговыми резидентами РФ. Доходы физических лиц — нерезидентов, полученные от источника в России, облагаются по ставке 30%. А по максимальной ставке 35% облагаются крупные выигрыши, полученные в ходе различных рекламных конкурсов, а также некоторые процентные доходы.
Если декларация не представлена в срок, то штраф составит 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый месяц, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. рублей. Штраф за неуплату НДФЛ — 20% от суммы налога.