Как сделать так, чтобы расходы своевременно попадали в КУДиР по приобретенным товарам?
В Расходах на приобретение товаров нужно обязательно отметить: Поступление товаров, Оплата товаров поставщику и Реализация товаров. Дополнительно вы можете задать условия Получения дохода (оплата от покупателя), то есть данные попадут в КУДиР в момент получения оплаты от покупателя.
При применении УСН всегда в разделе Учетной политики организации применяется способ оценки МПЗ по ФИФО.
Оформите в разделе Покупки новое поступление, приобретение товара. В движениях документов формируется проводка в виде 41 счета, так как партионный учет всегда будет три субконто: товар, склад и партия (документ поступления). Партия является также аналитикой на счете 60 (расчет с поставщиками), где отслеживается факт оплаты в разрезе документа поступления. 
На момент поступления записи о доходах и расходах не формируются. Порядок формирования можно проверять в Книге доходов и расходов в блоке УСН.
На основании Поступления сформируйте Списание с расчетного счета, при этом укажите дату позже реализации. Проведите счет.
В движениях документов вы увидите аналитику по поступлению, закрытие задолженности по 60 счету перед поставщиком и формирование расхода на часть проданных товаров, так как это была последняя реализация. Обратите внимание на формулировку:
Проверьте Книгу доходов и расходов, в ней должна сформироваться запись на себестоимость товара.
В случае другой последовательности документов, то формулировка записи КУДиР изменится.
Отмените списание с расчетного счета, затем проведите оплату товара и проведите продажу. В книге доходов и расходов запись сформируется только в части себестоимости товаров. Формулировка записи отличается:
Запись формируется согласно последней операции только на часть стоимости.
В случае продажи всех товаров в книге доходов и расходов отобразится полная себестоимость.
Какие ошибки можно допустить?
В этом случае в движениях документов не отобразятся сумма и партия по товару. Соответственно эта запись не попадет в книгу доходов и расходов, так как нет поступления. Если у вас формируются подобные записи, то проверьте наличие на счете, складе и по номенклатуре.
Если товар в наличии, но запись не формируется или формируется некорректно, то нужно проверить наличие задолженности перед поставщиком за предыдущий период. В этом случае задолженность будет закрываться в хронологии.
При отсутствии возможности корректировки долга вы можете указать в документе оплаты, что данная оплата погашает задолженность по конкретному документу.
Рекомендуем проводить проверку по Оборотно-сальдовым ведомостям по счету 41, чтобы избежать ошибок.
В настройках к ним всегда полностью раскрывайте аналитику по всем возможным субконто.
Проверяйте отсутствие минусовых остатков по позициям и партиям.
Аналогично с 60 счетом по расчетам с поставщиками.
Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3 — где находится, как заполнить
Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, часто сталкиваются с тем, что не все доходы, расходы отражены в книге доходов и расходов.
В данной статье мы разберем:
Где находится КУДиР в 1С 8.3
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Этот отчет формируется на основании данных регистров накопления:
Порядок признания расходов и доходов при УСН (Доходы минус Расходы) в 1С 8.3
Порядок признания доходов
Доходы УСН в 1С признаются автоматически при проведении документов оплаты:
Никакие дополнительные настройки по ним не нужны.
Но не каждое поступление денег можно расценивать как доход, например при оформлении операций с комитентами, нужно разграничивать аванс от покупателя на доход УСН и доход комитента, для этого заполните поле Аванс в НУ в документе оплаты.
Порядок признания расходов
Основные настройки предустановлены в соответствии с законодательством, без возможности их отмены. Можно задать дополнительные условия признания расходов по УСН: для это установите необходимые флажки.
Почему в 1С 8.3 в книгу доходов и расходов не попадают доходы
Давайте сначала разберемся, как заполняются доходы в КУДиР на примере получения аванса.
Почему в 1С 8.3 в книгу доходов и расходов не попадают расходы
Разберемся, как заполняются расходы в КУДиР на примере затрат на приобретения товара.
Чтобы расходы отразились в КУДиР, необходимо оформить:
Получение оплаты от покупателя оформлять не нужно, т.к. настройками это условие не задано.
Рассмотрим последнюю стадию на примере реализации товаров, за которые уже была перечислена оплата поставщику.
Проводки
Т.к. все условия по признанию расхода выполнены, в КУДиР делается соответствующая запись.
Если в графе Расходы сумма не заполнена или нет движений по этому регистру, проверьте движения по регистру Расходы при УСН.
Обратите внимание на поля:
См. также:
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(8 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Некорректное отражение расходов на ЗП в КУДиР при синхронизации в ЗУП
Вопрос задал Татьяна С. (г. Ростов-на-Дону)
Ответственный за ответ: Ирина Шаврова (★9.82/10)
Бух-я 3.0.90.45. В книге доходов и расходов неверно отражаются расходы заработной платы по датам. Подскажите, пожалуйста в каком порядке должны приниматься расходы по заработной плате. У нас зарплата ведется во внешней программе и сбрасывается в бух-ю, также выгружаются ведомости на выплату, которые подтягиваются к документам \»Списание с расчетного счета\». Расходы должны приниматься после начисления и выплаты, но почему-то не получается, по каким регистрам нужно смотреть? Спасибо
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (11)
Добрый вечер, Татьяна,
вы все правильно пишите: принятие в расходы происходит после начисления зарплаты и ее выплаты. Но есть нюансы. Я думаю, что учет расчетов с персоналом в настройках Параметров учета у вас настроен «сводно по всем работникам», а не «по каждому работнику».
Проверьте.
На самом деле, это давняя история: ситуация наблюдалась и раньше при обмене ЗУП 2.5 с Бухгалтерией 2.0. Но разработчики НЕ считают это ошибкой. Вот как они объясняют эту ситуацию.
Обязательным условием попадания суммы в КУДиР является “начисление и выплата”. Для этого программа должна точно знать, что зарплата начислена, например, Петрову и должна точно знать, что она ему же и выплачена. Именно Петрову.
То есть в документе оплаты должен быть указан вид оплаты “Выплата заработной платы” и обязательно должна быть указана ведомость, в которой должен быть Петров и сумма выплаты.
Если Вы, например, выплатите ему только половину, то, следовательно, и в КУДиР попадёт только половина. Поэтому если вы указали настройку «сводно», а не «по каждому работнику», то, получается, что программе просто не хватает аналитики.
Посмотрите, ведь по 70 счету при проведении документа «Отражения зарплаты в бухучете» НЕТ субконто по кому из сотрудников проходит сумма. Вот и результат.
—
Рекомендации здесь только такие: делайте настройку ПО КАЖДОМУ СОТРУДНИКУ или вносите расходы в КУДиР вручную специальным документом Запись в КУДИР УСН: раздел Операции — УСН — Записи книги доходов и расходов УСН.
Добрый день, Ирина. Но, у нас в бух-и, настроено именно с детализацией по сотрудникам и в ОСВ по 70 счету есть аналитика по сотрудникам. Причина в другом, организация применяет систему обложения «УСН» — доходы-расходы, и расходы должны приниматься, как утверждает бух-р, по выплате. Например, в декабре датой «31.12.20г» документом «Отражение зарплаты в бух.учете» была начислена зарплата, а выплата прошла раньше 28.12.20, и расходы не попали в КУДР. Наверное нужно начисление провести датой ранее или такой же? Далее сотрудница, которая вышла из отпуска по уходу не попадает в расходы, хотя в бух-и нет запписей, что она была в декрете и вышла, что программа при этом смотрит какие регистры и как поправить их? Спасибо
Добрый вечер, Татьяна,
тогда у вас другая беда. ?
У нас в Рубрикаторе по Бухгалтерии есть специальная статья по настройкам Универсального отчета для проверки принятия в КУДиР расходов на оплату труда:
Там объяснен алгоритм поиска ошибки и дана настройка для их отслеживания. У вас, к сожалению, нет доступа к Рубрикатору Бухгалтерии, поэтому я просто вкратце объясню ситуацию, что у вас происходит.
Для принятия в расходы зарплата и налоги должны быть:
— начислены
— выплачены
Но не обязательно выплата должна быть последней. Когда вы будете проводить начисление зарплаты, программа автоматически увидит, что строчка расхода в регистре уже есть, приход, что оформится начислением зп, сформирует последнее условие для принятия расходов в КУДиР и это полностью закроет проверку выполнения двух указанных выше условий принятия расходов на оплату труда и сформирует проводку в КУДиР.
Но в ситуации, когда выплаты проходят ранее начислений плохо то, что могут засчитываться при выплате, произведенной ранее, другие, сделанные ранее, начисления: отпуска, больничные, прочие — то, что начислено, но не выплачено, вот их их программа и состыкует с той выплатой, которую проводит бухгалтер.
Учет при этом, несомненно, «покривеет». И разобраться тут можно только по статусам регистра Расходы при УСН в Универсальном отчете, выводя в отборы нужную аналитику:
— вид расхода
— элемент расхода
— регистратор
Я бы рекомендовала вам все-таки придерживаться последовательных правил при оформлении документов: сначало начисление, потом выплата. Или вам постоянно придется распроводить документы начисления и выплат и проводить их в правильной последовательности. И это все равно не будет гарантировать правильный результат, потому что найти исходную точку, с которой все поехало, довольно сложно — это может быть даже не этот год.
Поэтому если выплачиваете ранее начисления, может быть, вам не проводить выплату, пока не сделаете и проведете начисление? Или отменить проведение выплаты до тех пор, пока не будет оформлен документ начисления к нему. Иначе вы собьетесь — документов наверняка много.
Какие регистры смотреть я вам указала: регистр Расходы при УСН, по нему в Рубрикаторе Бухгалтерии отдельная статья:
Там объясняется взаимосвязь регистра Расходы при УСН и регистра КУДиР и условия (статусы) при которых делается запись в КУДиР при соблюдении всех условий в регистре Расходы при УСН.
Так же напоминаю, что у вас есть возможность корректировать учет КУДиР специальным документом: раздел Операции — Записи книги доходов и расходов УСН.
Добрый вечер, Ирина. Большое спасибо вам за подробный ответ. Нужно ежемесячно проверять «Универсальн. отчет» по регистру. У нас при выплате действительно подтягиваются документы-начисления за 2015г- 2019г. Мне не совсем понятно, как можно откорректировть- закрыть эти «старые» записи, чтобы они не тянулив текущий год. Можно ли при этом использовать документ «Записи книги доходов и расходов УСН», или нужно возвращаться в прошлые года и там восстанавливать? может существует документ типа «корректировка записей регистров»? Спасибо вам огромное
Доброй ночи, Татьяна,
использовать документ Записи книги доходов и расходов УСН можно, но только в случаях, если вы уверены, что какие-то данные сами не встанут в учет. Это например, поможет в случае ручных операций, которые могли вводить в базу. Ручные операции делают проводки только в бухрегистре, а в регистре Расходы УСН и КУДиР — нет.
В других случаях это может временно помочь, но при последующих начислениях и выплатах условия для записи в КУДиР могут сработать и появится дублирующая запись в Книге доходов и расходов УСН.
Вместо помощи это приведет к еще бОльшей неразберихе в учете.
Поэтому, конечно, в первую очередь, разбираться нужно с регистром Расходы при УСН.
На вашем месте я бы отследила все операции, введенные вручную, затрагивающие 70-е счета.
Здесь начало ваших бед.
По ним нужно обязательно попробовать ввести корректировку в Регистр Расходы при УСН.
Документа Корректировки записей регистра в Бухгалтерии нет, но есть возможность для этого использовать ту же Операцию, введенную вручную: создаете документ — кнопка ЕЩЕ — Выбор регистров — регистры накопления — Расходы при УСН.
Ставите флажок выбора слева и у вас появится вкладка для внесения записей в этот регистр.
Как настроить статьи расходов на упрощенке в 1С: Комплексная автоматизация
Статьи расходов указываются при регистрации всех расходов предприятия, кроме расходов на закупку товаров и работ. Статьи расходов являются классификатором, в разрезе которого можно проанализировать источники возникновения расходов.
Для того чтоб правильно настроить статьи расходов в программе, а именно чтоб они признавались расходами при УСН, необходимо ввести хотя бы одну организацию с настроенной учетной политикой УСН.
В меню «Регламентированный учет — Учет по УСН — Формирование КУДиР» открываем «Помощник формирования Книги доходов и расходов при УСН» (рис.1).
Там мы увидим список действий по пунктам, необходимых для настройки учета и формирования отчетности по УСН. Нам нужны статьи расходов.
Ссылка «Настройка статей расходов» появится в меню обработки, при выборе организации с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».
По ссылке открывается список статей расходов с дополнительной командной панелью управления настройками признания расходов при УСН (рис.2).
По кнопке «Признаются расходами» в список выводятся только статьи, для которых установлена настройка «Признавать расходами при УСН» (рис.3).
По кнопке «Не признаются расходами» в список выводятся только статьи, для которых настройка «Признавать расходами при УСН» не установлена (рис.4).
Выше в статье мы рассмотрели переключатели отборов, которые помогают работать со статьями расходов.
Важно также отметить, что в программе существуют кнопки быстрой настройки статей расходов. Эти кнопки позволяют работать с любым количеством статей единовременно и изменять настройку, не заходя в карточку каждой статьи. Разберем порядок работы с ними.
Если нам нужно одну или несколько статей исключить из признаваемых расходов, то мы выделяем нужные статьи в списке и нажимаем на кнопку «Не признаватьрасходом». Результатом будет то, что все выбранные статьи будут исключены из списка признаваемых расходов (рис.5).
Программа при этом не обрабатывает и не перепроводит какие-либо документы. То есть эта настройка будет работать для новых созданных документов. Если нужно исправить признание расходов в уже проведенных документах, то нужно перепровести эти документы вручную.
В обратной ситуации, если нам нужно одну или несколько статей признать расходом при УСН, мы выделяем нужные статьи в списке и нажимаем на кнопку «Признаватьрасходом» (рис. 6).
Все выбранные статьи начнут признаваться в учете организаций на УСН. Программа просит подтвердить данную операцию (рис. 7).
Смыслом этих действий является изменение настройки в карточке самой статьи расходов на закладке «Регламентированный учет». Этот признак можно установить сразу при создании статьи, а можно настроить список статей (например, после переноса из другой программы) (рис. 8).
Если вы настраиваете статьи из «Помощника» и у вас несколько организаций на УСН, то настройки работают для всех организаций сразу. Неважно, под какой организацией вы заходили в обработку. Признак в статье расходов устанавливается для всех организаций на УСН.
Мы с вами рассмотрели, как в 1С Комплексная автоматизация очень доступно и легко настраивать учет расходов при УСН.
Наши клиенты могут консультироваться с нашими специалистами по любому вопросу работы в программе. Заключив договор сопровождения 1С с нами сегодня, вы получите бесплатные часы консультаций от наших ведущих специалистов. Воспользуйтесь акцией прямо сейчас!
Отражаем зарплату в КУДИР
Автор: Анастасия Миненко, бухгалтер-консультант Линии консультаций «ГЭНДАЛЬФ»
Упрощенцы с объектом доходы минус расходы вправе учесть в затратах оплату труда работникам. Для этого нужно внести суммы в главный налоговый регистр упрощенцев – Книгу учета доходов и расходов. Рассмотрим, как ЗП попадает в КУДИР в программе «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0.
Когда зарплата попадает в КУДИР
В расходы на оплату труда упрощенцы включают любые начисления работникам, которые предусмотрены ст. 255 НК РФ (п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.18 НК РФ).
Так как на УСН используют кассовый метод признания доходов и расходов, зарплату можно учесть только после ее выплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
НДФЛ, удержанный с зарплаты, учитывают в расходах только после выплаты самой ЗП и перечисления налога в бюджет (письма Минфина РФ от 05.02.2016 № 03-11-06/2/5880, от 25.06.2009 № 03-11-09/225, УФНС РФ по г. Москве от 14.09.2010 № 16-15/096615@).
Что настроить в программе
Можно вести учет заработной платы непосредственно в «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, или загружать в нее данные из внешней программы. В разделе «Зарплата и кадры» – «Настройки зарплаты» в блоке «Общие настройки» установите переключатель в соответствующее положение (Рис. 1). Так, если выбрали первый вариант, поставьте пометку «В этой программе».
По ссылке «Порядок учета зарплаты» выберите способ отражения в бухучете (по умолчанию или создать новый), укажите сроки выплаты аванса и заработной платы, процент аванса.
В разделе «Главное» – «План счетов» в настройках плана счетов проверьте, какой переключатель стоит в блоке «Учет расчетов с персоналом» (рис. 2):
Сводно по всем работникам. Тогда, чтобы отразить зарплату в КУДИР, создавайте документ «Запись книги доходов и расходов УСН».
По каждому работнику. В этом случае, чтобы отразить зарплату в КУДИР, используют документы по начислению и выплате зарплаты.
Проводим аванс по зарплате
Создаем документ «Ведомость в банк» (или «Ведомость в кассу») и «Списание с расчетного счета» (или «Выдача наличных»).
Проходим в раздел «Зарплата и кадры» – «Ведомости в банк (кассу)», по кнопке «Заполнить» программа заполняет табличную часть документа (Рис. 3). Непосредственно из ведомости, по кнопке «Оплатить», 1С создает документ списания или выдачи наличных. Проводим и закрываем.
Данный документ не формирует проводки, он генерирует только записи по регистрам УСН. Проводки формируют документы списания или выдачи наличных. Регистры УСН не являются Книгой доходов и расходов, они формируются программой как промежуточный этап. В дальнейшем программа исходя из данных регистров формирует саму КУДИР. Когда мы выплачиваем аванс, он попадает в КУДИР как расход УСН, но принять к вычету мы его можем только после начисления зарплаты. Зарплата и НДФЛ в свою очередь отразятся в КУДИР как расходы, учитываемые в налоговой базе, только после фактической оплаты.
Закрываем месяц
Последним календарным днем каждого месяца создаем и проводим документ «Начисление заработной платы». По кнопке «Заполнить» документ автоматически подтягивает сотрудников, суммы зарплаты, НДФЛ и взносы (рис. 4).
Как только провели документ, программа сформирует проводки по начисленной зарплате, удержанному НДФЛ, начисленным страховым взносам, а также записи по регистрам УСН, в том числе регистр Книги доходов и расходов, на основании которого программа вносит данные в КУДИР о принятии авансового платежа к расходам, учитываемым при исчислении налоговой базы.
Окончательно рассчитываем сотрудников
Документы на выплату зарплаты и уплату НДФЛ можно создать автоматически по кнопке «Выплатить» в документе «Начисление зарплаты».
В открывшейся форме «Зарплата» раскройте блок «Документы», затем разверните ссылку «Документы» (рис. 5). Дальше порядок действий зависит от того, как выдаем ЗП – через банк или кассу.
Если оплачиваем через банк: по ссылке «Реестр перечислений» откройте документ «Ведомость в банк», нажмите «Оплатить». Автоматически получите документ «Списание с расчетного счета».
Если оплачиваем через кассу: по ссылке «Платежная ведомость» откройте «Ведомость в кассу», по ссылке «Выдача наличных» создайте документ.
Переводим агентский НДФЛ
Чтобы оплатить начисленный НДФЛ, в форме «Зарплата» в разделе «Оплата НДФЛ» выбираем ссылку «Платежное поручение». В открывшемся документе внизу по ссылке «Ввести документ списания с расчетного счета» создаем документ списания.
Формируем Книгу учета
Перед тем, как сформировать КУДИР, запустите операцию «Закрытие месяца».
В разделе «Отчет» – «Книга доходов и расходов УСН» сформируйте непосредственно КУДИР (рис. 6). В разделе «Доходы и расходы» Книги, в графе «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы», будут фигурировать проведенные оплаты труда.