Как оформить возврат товара покупателем и учесть брак в 1С
Процедура простая, а некоторые сложности связаны с мелочами и малым опытом работы. Процедура возврата состоит из трех этапов.
Механизм учета рекламаций в 1С для всех конфигураций идентичен, выполняется вручную либо автоматически по документу отгрузки. На все товары, возвращаемые продавцу, оформляется счет-фактура. Сумма, зафиксированная в ней, соответствует цене реализованного брака с учетом восстановленного НДС.
Для отражения в операционной базе существует документ о «Возврате товаров от покупателя». Автоматическое заполнение удобнее, информация проще редактируется. Достаточно иметь под рукой основание реализации или отчет о продаже в розницу, чтобы быстро учесть брак в 1С: Бухгалтерии и оформить возврат. Ручное заполнение требуется, когда не указывается отгрузочный документ.
Разбираясь, как правильно оформить в 1C возврат товара от покупателя, необходимо учесть:
Далее необходимо четко следовать указаниям программы, делая нужную выборку от «Покупки и продажи» до «Получения счета-фактуры». Отдельно делается отчет о возврате средств. Можно использовать функционал платежного поручения, списания со счета, расходного кассового ордера либо вернуть средства программно через «Реализацию товаров и услуг», выбрав опцию «Возврат»
Более сложно оформляются возврат за покупки через агента, при браке оборудования, при приеме тары (могущей выполнять роль оборудования или части покупки), а также при возврате без документа, подтверждающего реализацию (партия и себестоимость должны указываться вручную).
Учет рекламаций в 1С
Работа с рекламациями в 1С: УНФ / 8 / 8.3 / УПП нуждается в четком регламенте, позволяющем вести учет брака оперативно и без осложнений. 1С позволяет осуществлять проводки учета брака в производстве с минимальной затратой сил и времени.
В 1С ERP можно выбрать один из способов учета, при этом пользователь не всегда понимает, какой верный. Выборку можно устанавливать по аналитике и номенклатуре. Случаев, требующих составления акта брака в 1С множество, каждый требует отдельного рассмотрения.
Учет брака в производстве в 1С: Бухгалтерии подразделяется на порчу незавершенных изделий, готовой продукции, материалов. При учете брака в 1С: УПП важно указать, относится он к числу исправимого или неисправимого. Возможно задействовать упрощенную либо пообъектную систему учета с выделением в самостоятельные группы прямых, косвенных затрат и производственного брака.
Списание брака производится через документ «Операция», где самостоятельно выполняет перерасчет фактической цены бракованного товара/изделий/работ.
Как оформить возврат брака в 1С
При необходимости вернуть товар ненадлежащего качества (например, поврежденный) в «1С:Управление торговлей» товар оформляется с соответствующим указанием его качества. Данный товар необходимо учитывать обособленно, для списания или установки уценки.
Для этого в карточке номенклатуры необходимо привязать карточку товара другого качества. На вкладке «Реквизиты» в разделе «Основные параметры учета» перейти по ссылке «Товары другого качества» (рис. 1).
В окне «Товары другого качества» нажать кнопку «Создать». В открывшемся окне «Товар другого качества (создание)» добавить товар в одноименном поле с помощью кнопки «+».
Откроется карточка «Номенклатура», в поле «Качество» необходимо указать значение «Ограниченно годен» (рис. 3).
Далее необходимо настроить связь карточки исходного товара и товара другого качества. В окне «Товар другого качества» заполнить поля «Товар» и «Товар другого качества». При этом значение «Градация товара» заполнится автоматически. После этого необходимо нажать кнопку «Записать и закрыть» (рис. 4).
После этого в документе «Возврат товаров от клиента» пользователю необходимо нажимать кнопку «Возврат товаров другого качества» и выбрать созданную карточку номенклатуры другого качества. Далее нужно провести документ кнопкой «Провести и закрыть».
После проведения документа «Возврат товаров от клиента» товар будет оприходован на склад и отобразится в отчете «Ведомость по товарам на складах».
Закажите обучение или получите консультацию
у наших специалистов!
Учет производственного брака в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0
Браком в производстве принято считать продукцию, полуфабрикаты, детали, работы, не соответствующие по своему качеству установленным стандартам или техническим условиям. Они не смогут использоваться по своему прямому назначению. Хотя иногда такое и возможно, но только после исправления. Рассмотрим несколько примеров по учету и исправлению производственного брака в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.
Производственный брак может быть нескольких видов: исправимым или неисправимым, а также в зависимости от момента обнаружения делится на внутренний или внешний. В этой статье мы подробно остановимся на различных примерах работы с исправимым браком.
Для учета бракованной продукции используется счет 28 «Брак в производстве». По дебету счета 28 собираются затраты по выявленному браку, по кредиту отражаются суммы по списанию бракованной продукции.
В нашем примере организация «Столы и стулья» занимается производством столов и стульев для их последующей реализации.
Начнем с настроек учетной политики. Здесь необходимо указать, что затраты будут учитываться на счете 20.01. Ставим флажок, что наша организация занимается выпуском продукции.
Если брак был допущен в процессе производства, продукцию на склад еще не передали, виновное лицо было установлено (удержание за брак или дополнительная плата за его исправление не производится) и для исправления брака не потребуется никаких дополнительных материалов, а только трудовые ресурсы сотрудника, то в программе никаких операций по отражению данной ситуации выполнять не следует.
Рассмотрим ситуацию, когда был обнаружен исправимый брак, виновное лицо установлено не было.
Брак исправлял сотрудник, которому за это дополнительно была начислена оплата. Дополнительные материалы не использовались.
Для лучшего понимания опишем весь процесс производства продукции, начиная с передачи материалов документом «Требование-накладная». Указываем необходимые материалы для изготовления стола.
Счет затрат – 20.01, номенклатурная группа – «Столы», статья затрат – «Материальные расходы».
Проводим документ. Видим, что наши полуфабрикаты и материалы списались на счет 20.01.
Выпуск продукции отражаем документом «Отчет производства за смену». Указываем, что произвели 10 штук столов.
Готовая продукция отражается по дебету счета 43.
Теперь, допустим, у одного стола обнаружен брак, его необходимо исправить без использования дополнительных материалов. Исправлять будет сотрудник Ковалев М. О., оплата за эту работу составляет 2000 рублей. Создаем для него дополнительное начисление.
Назовем начисление «Оплата за исправление брака». Создаем для него новый способ отражения в бухгалтерском учете – «Исправление бракованной продукции». Указываем счет учета – 28 «Брак в производстве».
Если посмотрим проводки документа, то увидим, что начисление зарплаты и начисление взносов Ковалева М. О. отнесены в дебет счета 28.
Сформируем отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 28 и увидим, что наши затраты были собраны на этом счете.
Далее необходимо списать затраты по браку на основное производство, для этого воспользуемся документом «Операция». Дебет – счет 20.01, кредит – 28, номенклатурная группа – «Столы», сумма – 2604 рубля.
Сформируем снова оборотно-сальдовую ведомость 28 счета и увидим, что он закрыт.
Закрываем месяц, выбираем «Справки-расчеты» далее отчет «Калькуляция себестоимости».
В отчете видно, что при формировании себестоимости были включены расходы по браку, появилась статья «Потери от брака» на сумму 2604 рубля.
Рассмотрим второй пример: внешний и исправимый брак. Наша организация произвела стол и реализовала покупателю. Покупатель обнаружил недостатки стола, они признаны исправимыми по гарантии. Для исправления брака необходимы дополнительный материал и транспортные услуги для выезда к покупателю. Также сотруднику за исправление брака произведена оплата.
В данном примере возможны две ситуации: создает наша организация резерв на гарантийный ремонт или не создает. Рассмотрим обе.
Формируем резерв на гарантийный ремонт, отчисляя ежемесячно по 3000 рублей.
Проводка по дебету 20.01 «Основное производство» и кредиту 96.09 «Резервы предстоящих расходов прочие».
Хочется обратить внимание на то, что эти резервы будут учтены при формировании себестоимости продукции.
Далее списываем материалы для гарантийного ремонта докуметом «Требование-накладная».
На закладке «Счет затрат» указываем 28 счет, то есть затраты спишем на «Брак в производстве».
Смотрим движение документа: материалы списались на 28 счет.
Отражаем расходы на транспортные услуги сотрудника для выезда к покупателю. Воспользуемся документом «Поступление услуг».
Заполняем счета затрат, указывая 28 счет.
Смотрим движения, видим, что расходы по транспортировке также отнесены на 28 счет.
Начисляем дополнительную оплату сотруднику Петренко С.В. за выполнение гарантийного ремонта, указываем начисление, ранее созданное нами – «Оплата за исправление брака».
Обратимся к отчету «Карточка счета» по 28 счету. Смотрим затраты, которые на нем собрались. Итого сумма затрат – 1852 рубля.
Закрываем месяц, открываем отчет «Калькуляция себестоимости». Расходов на брак мы в отчете не видим, так как они были погашены за счет резерва.
Вторая ситуация: резерв на гарантийный ремонт мы не создаем, поэтому расходы необходимо списать в счет 20.01 «Основное производство» документом «Операция».
Формируем ОСВ по 28 счету и видим, что он также закрылся.
Закрываем месяц, открываем отчет «Калькуляция себестоимости». В этом варианте резерв на гарантийный ремонт мы не создаем, собственно, поэтому данной статьи в отчете мы не видим. В данном примере появилась статья «Потери от брака», которая учтена при формировании себестоимости продукции.
Теперь рассмотрим брак при оказании услуг.
Допустим, что наша организация занимается также оказанием услуг по ремонту мебели.
Обратимся к учетной политике и установим соответствующую галочку.
Осуществим прием сотрудника, который будет заниматься ремонтом. Создадим для него новое начисление – «Оплата по окладу (ремонт)», также создадим новый способ отражения – «Ремонт мебели», счет укажем 20.01, номенклатурную группу создадим новую, назовем ее – «Услуги по ремонту мебели».
Организация «Столы и стулья» реализует услуги покупателю по ремонту мебельной стенки. Со стороны нашей организации были израсходованы материалы – шурупы, остальные материалы предоставлены заказчиком. Позже клиент обратился с претензией по оказанию ремонтных услуг. Организация должна устранить недостатки бесплатно для заказчика. Для этого потребовались дополнительные материалы: снова шурупы и дверные ручки.
Отражаем передачу материалов документом «Требование-накладная».
Счет затрат указываем 20.01, номенклатурную группу – «Услуги по ремонту мебели».
Смотрим проводки, материалы списаны в дебет счета 20.01.
Отражаем реализацию услуг заказчику.
Смотрим движения документа.
Начисляем заработную плату сотрудникам. Смотрим движения. Нашему ремонтнику начислена зарплата, которая отражена по счету 20.01 и номенклатурной группе – «Услуги по ремонту мебели».
Закрываем месяц, смотрим формирование отчета «Калькуляция себестоимости». Данная справка не считает себестоимость услуг, но формирует фактическую стоимость выпуска.
Далее отражаем исправление брака. Формируем документ «Требование-накладная», списываем материалы для исправления недостатков. Как уже говорилось, сотруднику потребуются шурупы и ручки.
Указываем счет затрат – 28 «Брак в производстве».
Материалы списаны в дебет счета 28. Сформируем отчет «Карточка счета» по 28 счету. Здесь мы видим затраты, которые собраны на данном счете для исправления брака.
Далее начисляем сотруднику доплату за исправление брака. Создаем еще одно начисление – «Оплата за исправление брака», но номенклатурную группу уже указываем «Услуги по ремонту мебели».
Снова формируем карточку 28 счета, видим, что сюда добавились расходы по начислению зарплаты и взносов.
Итого сумма затрат составила 1951 рубль. Нам необходимо их списать в дебет счета 20.01. Подобную операцию мы рассматривали ранее.
Посмотрим оборотно-сальдовую ведомость: по 20 счету все затраты закрыты, по 28 счету аналогично.
Закрываем месяц, формируем справку-расчет «Калькуляция себестоимости» и видим, что фактическая стоимость увеличилась на сумму потерь от брака.
Хочется отметить, что при исправлении брака отражать факт оказания данных услуг документом «Реализация услуг» не требуется.
В том случае, если при обнаружении какого-либо брака необходимо осуществить удержание из заработной платы виновного лица, то рекомендуем вам статью Удержания из зарплаты в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8
Автор статьи: Татьяна Лукина
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Как сделать возврат товара от покупателя в 1С?
Торговые предприятия при взаимодействии с покупателями и клиентами совершают массу операций, подкрепляемых документами. Например, оформляют возврат товара. Основания для него различны. При этом и сами действия по оформлению возврата от покупателя в 1С определяются спецификой установленной на предприятии программы.
Немного про возвратную операцию в 1С
При намерении вернуть выкупленный товар клиент вправе оформлять официальный возврат. Документ о возврате разрешено запрашивать и оформлять через телефонный разговор, электронное письмо либо посетив продавца лично. Но встаёт вопрос, как отобразить возврат товаров на склад к поставщику в виде документа в системе.
Товарный возврат в 1С получается осуществлять от клиента, розничного покупателя или комиссионера. Также возвратная операция делается с учётом других факторов. Учитывается, выступает ли покупатель/клиент плательщиком НДС или же нет, учтён ли товар у клиента до его возвращения на склад поставщика, совершается ли возврат целой партии товаров либо её части.
Наличие тех или иных возможностей по совершению операций и составлению документов определяется спецификой конфигурации.
Товарный возврат в 1С:Управление торговлей
Такую операцию можно проводить самостоятельно либо по документу основанию. Чтобы совершить возврат товаров от клиента, последовательность действий здесь будет разниться.
Проведение операции вручную
Для оформления возвратной операции придётся зайти в «Возвраты и корректировки» — «Документы возврата» — нажать «Создать» (документ).
В последующем нужно выбрать «Возврат от клиента». Появится окошко для создания документа под названием «Возврат товаров от клиента». Здесь заполняются реквизиты документа и включённая в него табличка. Здесь не нужно заполнять только дату и подходящую вариацию по компенсации.
Реквизиты для заполнения документа:
Заполнить документ разрешено двумя способами: возврат финансов по документу «Списание безналичных ДС» либо его оставление в форме аванса. Во втором случае сумма погашения от клиента вносится во взаиморасчёты (в категории «Уменьшен долг клиента»).
Табличка документа «Возврат товаров от клиента» заполняется построчно при нажатии «Добавить» или нажав на окошко подбора. Также это можно сделать перенося информацию через буфер обмена из внешних документов.
Дополнительные поля для формирования документа:
Размещение на складе осуществляется с учётом характеристик себестоимости товаров в отдельной строчке. Используется при этом функция «Заполнить себестоимость». Она равняется сумме в этой строчке. Информация о ней черпается из документа о продаже либо указывается самостоятельно.
Проведение операции по документу-основанию
Это альтернативный и упрощённый метод формирования документа, который минимизирует возможные недочеты. Проведение операции здесь максимально ускорено. Для его реализации надо зайти в «Документ-основание» (как документ «Реализация товаров и услуг»). После его открытия нужно перейти в «Ввод на основании». Здесь автоматом заполняются вкладки и таблички, корректируется сам документ.
По итогу надо только нажать на «Записать» для сохранения документа. Дальше с документом разрешается обращаться по своему усмотрению. Также можно сформировать в программе окончательную вариацию документа.
Оформление товарного возврата в 1С:УНФ
Возврат товара, проданного в розницу, делается в «Рабочем месте кассира». Оно находится в «Продажах». Последующие шаги определяются исходя из того, в нынешнюю или уже прошедшую смену приходится оформлять возврат товаров в рознице по кассе.
Возврат по незакрытой кассе
Заходим в «Возврат». Найдём и выберем здесь чек для принятия возвратного товара от покупателя в системе. Для получения документа в режиме онлайн нажмём на «Создание чека ККМ на возврат».
В табличке электронной формы документа перейдём в «Товары и услуги». Здесь нужно оставить интересующие товары из списка. Дальше через «Пробить чек» оформить приход возвращённого на склад товара с начислением финансов клиенту. После этого останется только закрыть документ.
Возврат по закрытой кассе
Возвращая проданное в прошедшей и уже закрытой смене, действуем иным образом. Сначала настроим вариацию оформления возврата товаров по нужной кассовой смене. Для этого зайдём в «Продажи». Перейдём в «Настройки» — «Ещё больше возможностей». Здесь выберем «Розничные продажи».
В разделе «Рабочее место кассира» нужно выбрать период для поиска чека, чтобы совершить возврат товаров от клиента. Чек предстоит найти по номеру. Дальше сделать документ через опцию создания чека ККМ на возврат. Все последующие действия аналогичны ситуации по проводке операции и документа возврата товаров в незакрытой смене.
Осуществление товарного возврата в 1С:Бухгалтерия
Для ведения учёта продавец через конфигурацию «Бухгалтерия» от 1С делает возвратные проводки и создаёт разные документы. Часто для этого используются документ продажи, книга покупок, откорректированный счёт-фактура. Последний документ составляется продавцом при коррекции цены на ТМЦ, отгруженные в прошедшем налоговом периоде.
Товарный возврат от контрагента на основании документа продажи
Инструкция, как правильно сделать возврат товаров от клиента. Сначала нужно зайти в «Продажи» и нажать «Реализация».
Появится окошко с операциями продаж. Найдите именно ту, по которой произошла реализация товара со склада. Откройте.
В реализации нажмите «Создать на основании». Выберите категорию «Корректировка реализации».
Появится следующая форма — корректировочная. Здесь в строчке «До изменения» прописаны сведения из документа реализации. В строчке «После изменения» нужно ввести объём товара, оставшегося у клиента после возвращения. Возврат целой поставки означает, что строчка остаётся незаполненной. Для окончания операции документ записывается и проводится. Для просмотра проводки документа можно нажать на «ДтКт».
Здесь отражается корректировка себестоимости возвращённого товара, его реализации и НДС.
Корректировочный счёт-фактура для товарного возврата
Частичный возврат товаров от клиента, не поставленных на учёт, надо обозначить в конфигурации «Бухгалтерия» от 1С формированием счёта-фактуры.
В окошке корректировки нажмите на выписку корректировочного счёта-фактуры. Высветится запись с информацией о документе.
Для распечатки нажмите на документ. Появится окошко, в котором нужно инициировать распечатку документа и выбрать счёт либо универсальный «кордок». Один экземпляр документа нужно передать покупателю/клиенту, чтобы он откорректировал НДС.
Товарный возврат по книге покупок
Для операции по НДС заходим в «Отчёты» и кликаем на «Отчётность по НДС».
В окошке появятся операции с учётом НДС. Здесь указываем нужные сведения. Кликаем на опцию формирования записей в указанной книге.
Появится форма, в которой нажимаем «Заполнить документ». Произойдёт самозаполнение документа. Переходим в «Уменьшение стоимости реализации».
Здесь имеется документ «Корректировка реализации». Нажимаем на «ДтКт» для проверки свершения возврата товара от покупателя/клиента на основании НДС.
Появится окошко проводок с НДС. Здесь есть запись об НДС по возвращённому товару. Если все шаги выполнены, операция проведена удачно. А возврат товаров корректно отразился в налоговых документах с учётом НДС. Можно посмотреть наличие проводки. В окошке операций надо нажать на категорию «Книга покупок». Операция «Возврат товаров от клиента» отражается здесь вместе с кодом.