Учёт основных средств в 1C
Для начинающего может показаться, что пользоваться программой 1C 8.3 очень сложно и ничего не понятно, но на самом деле всё обстоит совершенно наоборот. Данное ПО имеет полностью дружественный к пользователю интерфейс, значительная часть функционала в котором интуитивно понятна. И как для руководителей, так и для офисных работников пользоваться будет совсем несложно. В данной статье последовательно рассмотрим со скринами-примерами учёт основных средств в 1С.
Поступление и ввод в эксплуатацию, принятие к учету основных средств в 1С
Итак, приобретается какое-нибудь основное средство, допустим, токарный станок. Об этом необходимо добавить информацию в программу. Для этого воспользуемся соответствующим пунктом «Поступление оборудования», который легко отыскать в разделе «ОС и НМА».
Заполнение подобного документа не составит труда. В его шапке указываем название нашей организации и наименование другой компании, у которой была произведена покупка соответственно основному договору. Наша рассматриваемая ситуация для примера наиболее проста. Часть с таблицей будет иметь только одну строку с токарным станком. Там вдобавок отмечаются НДС, счета и цена.
Когда будет выполнено проведение, документ относит токарный станок, который в нашем примере стоит триста пятьдесят тысяч рублей, на нужный счёт.
Чтобы соответственно программному учёту токарный станок был введён в эксплуатацию и верно подсчитывалась амортизация, нужно отметить это в документе «Принятие к учёту ОС». Документ легко найти в разделе «ОС и НМА».
Теперь надлежит перейти к первой вкладке документа под названием «Внеоборотный актив», и там, в свою очередь, к позиции справочника «Номенклатура». В нашем случае опять же будет токарный станок. Если необходимо, допускается отметить способ его поступления (скажем, за плату). Поле подразделения тоже не является обязательным.
Пусть токарный станок числится на 08.04.01 (для примера, это пригодится ниже при рассмотрении амортизации).
Далее про вкладку «Основное средство». Там в табличную часть добавилась лишь одна позиция, подобранная из соответствующего справочника. У справочника имеются определённые особенности заполнения. В справочнике мы отметили цену нашего оборудования в триста пятьдесят тысяч рублей, некоторые данные по амортизации и так далее.
В нашем примере приобретённый станок будет использоваться пять лет, то есть шестьдесят месяцев, а начисление амортизации проходить линейным способом. Таким образом вся сумма будет одинаковыми частями списываться все эти пять лет, когда будет закрываться месяц.
Снова перейдем к заполнению документа на ввод в использование токарного станка. Там нас сейчас интересует вкладка «Бухгалтерский учёт». Необходимо чуть конкретизировать счета, способ подсчёта амортизации и время эксплуатации станка. Эти данные уже должны быть в карточке нашего основного средства, того самого станка.
Далее вкладка «Налоговый учёт». С практически такими же данными, как и в той, что была раньше. Только следует отметить значительно меньше данных, а использоваться такие данные станут не для бухгалтерского учёта, а уже для налогового.
В последней вкладке заполняются данные про амортизационную премию. Процент указывается по группе, в которую наше основное средство (станок) должно включаться по сроку использования. У нас она будет 30%.
Если всё было сделано в полном соответствии с написанной выше инструкцией, то в итоге должны быть сформированы 2 различные бухгалтерские проводки.
Наш станок начал эксплуатироваться в июле 2017 года. Соответственно, в августе 2017 программа уже примет к сведению всю отмеченную информацию.
Перемещение основных средств в 1С
Когда оформляется такой документ, могут вызвать трудности только некоторые реквизиты, например, начисления амортизации и способа отражения по ней расходов.
Там следует отмечать информацию лишь в том случае, если после перемещения начисляется дополнительная амортизация. В примере на скрине мы не будем их заполнять. Амортизация, по обыкновению, начисляется по завершении месяца.
Инвентаризация основных средств в 1С
Так же и инвентаризация имеет мало отличий, если сравнивать с аналогичной операцией, проводимой с товарами. Только, опять же, вместо склада нужно указать подразделение. Там, где таблица, нужно будет отметить не количество, а признак, что основное средство есть.
Когда в учёте не отмечено основное средство, но на деле имеется, то нужно сделать по инвентаризации документ принятия средства к учёту. А если оно, наоборот, указано в учёте, но на деле отсутствует, нужно его списать.
Списание основных средств в 1С
Амортизация основных средств в 1С
Амортизацию, как правило, выполняют однажды в конце месяца.
Для её выполнения переходим в меню «Операции», потом к «Закрытию месяца». Выбираем период, нашу компанию. Далее всё уже подробно автоматизировано. Расчёты помощник делает последовательно и сперва считает амортизационные отчисления. Если всё было выполнено безошибочно, то произведётся создание документа амортизации, как на скрине.
Рассмотрим конкретный пример. Кстати, важно отметить, что правила, варианты амортизации настраиваются в учётной политике компании, а подсчёт амортизации происходит ежемесячно с того месяца, начиная с которого наше основное средство было добавлено в программу и принято ей к учёту.
Итак, получилась проводка на сумму в 2950 рублей. В настройках отмечен линейный вариант подсчёта амортизации. Станок, как помним, должен эксплуатироваться пять лет. Всё подсчитано правильно.
Прочие документы учета основных средств
В меню «ОС и НМА» легко найти и остальные документы, связанные с поступлением и учётом. Модернизация, передача в аренду, монтаж и т. п.
Подробнее см. скрин.
Модуль 13: Учет основных средств (УПП от А до Я)
Здравствуйте, коллеги!
Эта страница – для вопросов по материалам Модуля 13: Учет основных средств полного тренинга по всем подсистемам 1С:УПП (“УПП от А до Я”).
Вопросы
Итак, все вопросы по курсу следует задавать здесь, комментариями к этой странице.
Вопрос будет попадать на модерацию (так тренеру будет проще увидеть, какие вопросы еще не разобраны), через какое-то время тренер будет их разбирать и отвечать прямо тут же.
Просим относиться с пониманием к тому, что тренер не будет отвечать мгновенно – у тренеров есть и текущая загрузка в очном учебном центре. Поэтому часть вопросов может переходить и на следующий день…
Отображение вопросов и ответов
Для любого стороннего посетителя на этой странице доступны только вопросы (ответы не отображаются)!
Чтобы видеть еще и ответы на вопросы – Вы должны быть авторизованы на сайте и у Вас должен быть активирован токен доступа именно к этому курсу.
Формулировки
Просим формулировать вопросы так, чтобы не возникало необходимости “переспрашивать”.
Тренеры НЕ будут играть в угадайку, если автору вопроса лень написать детали.
Комментарии / обсуждение (255):
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какие настройки нужно внести в справочник «Основные средства», чтобы объект ОС не включался в декларацию по налогу на имущество?
ОС не является не является объектом недвижимости.
При заполнении регламент. отчета «Авансы по налогу на имущество» данный объект участвует в расчетах, его нужно исключить из объектов налогообложения.
…
(текст комментария доступен только участникам Мастер-группы)
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как продать часть ОС?
Имеется земельный участок. Нужно продать долю, часть участка. Как это сделать типовыми документами?
…
(текст комментария доступен только участникам Мастер-группы)
Игорь, добрый день!
Подскажите, изменилось ли что-то в программе по механизму реализации объекта строительства. Все также реализацию объекта строительства надо делать двумя документами 1. Прочие затраты и 2. Реализация товаров и услуг как продажу услуги? Или возможно еще какие-то другие варианты реализации объекта строительства на данный момент? Спасибо!
…
(текст комментария доступен только участникам Мастер-группы)
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как принять к учету объект строительства стоимостью от 40000 до 100000 в НУ? В документе “Принятие к учету ОС”, на закладке НУ нет возможности выбрать способ “Включение расходы при принятии к учету” (хотя для оборудования этот пункт присутствует). Но ведь при принятии к учету объекта строительства мы также, как и оборудование, должны списать его на расходы в НУ.
Как принять к учету такой объект, т.о.чтобы в НУ сформировались затраты и необходимые разницы?
…
(текст комментария доступен только участникам Мастер-группы)
…
(текст комментария доступен только участникам Мастер-группы)
Здравствуйте. Спасибо за ответ.
В свою очередь, сообщаю свое видение решения проблемы: Все оставить так как есть, но для таких объектов создать отдельную статью затрат, которая визуализирует в качестве аналитики такую “амортизацию”. Т.к. метод списания в налоговом учете для всего неамортизируемого имущества должен быть одинаковым, то признать сроком полезного использования объектов стоимостью менее 40000 равным 1 месяц, что позволит списывать их стоимость в месяце ввода в эксплуатацию ( и приравняет к данным по бухучету), а для объектов от 40000 до 100000 – равным сроку полезного использования = сроку использования в бухгалтерском учете. Счета учете остаются такими, как предлагает УПП (придется контролировать ОСВ в НУ по счету 02 и 01, объекты такого учета собрать хотябы в отдельную папку, чтоб можно было отделить от законно амортизируемого имущества). Для целей налогообложения прибыли общая сумма расходов будет соответствовать, а вот для заполнения отчетности придется вручную сумму затрат по нашей “амортизации” и сумму амортизируемого имущества отразить в других строках. Ручной корректировки декларации по прибыли не избежать (сумму берем из ОСВ), но и от налоговых разниц можно избавиться. Не очень красиво, но за неимением лучшего…
…
(текст комментария доступен только участникам Мастер-группы)
Здравствуйте!
Может такой вопрос уже был, но тем не менее.
Будущее ОС находится на счете 08.04 “Приобретение объектов основных средств”. Соответственно возникают расходы. Например перевозка сторонними силами, но ГСМ для перевозки собственный.
С услугами перевозчика понятно – документ Поступление доп.расходов. Как быть со списанием стоимости ГСМ на 08.04.
Сейчас как вариант – Требование-накладная дает Дт 08.04 Кт 10. Потом “зачистка” количества в проводках документа.
Есть менее затратный способ?
Спасибо.
…
(текст комментария доступен только участникам Мастер-группы)
Оборудование (08.04) переместили с одного склада на другой (Перемещение товаров) сторонними силами.
Позднее (через месяц) поставщик выставил счет за услуги перевозки.
Вводим документ Поступление доп. расходов и указываем в ТЧ для оборудования Документ партии его Поступление ТиУ.
Сумма услуг “падает” на первоначальный склад.
Можно ли обойтись без корректировки в регистрах склада?
…
(текст комментария доступен только участникам Мастер-группы)
Насколько я понял, в видео “амортизация, месяц принятия к учету” Вам не удалось начислить амортизацию на ОС введенные документом “ввод начальных остатков по ОС”. Попробовал выполнить ту же операцию – документ амортизация ОС при проведении выдает ошибки типа “стоимость равна 0” или “не указан способ амортизации” или “не указан срок полезного использования”. Это не смотря на то, что данная информация была введена в документе “ввод начальных остатков по ОС” и попала в соответствующие регистры. Хотелось бы понять причину, и порядок действий, для того чтобы амортизация в подобных случаях начислялась.
…
(текст комментария доступен только участникам Мастер-группы)
Здравствуйте! Предприятие выпускает продукцию в одном цехе и передает её в другой, где продукция используется в качестве ОС. В режиме РА, скажите, какой порядок оформления документов при принятии ОС хоз.способом? Возможно-ли документом ОПзС оформить выпуск ОС, списать материалы на 08 и потом переместить уже выпущенное оборудование в другой цех, или продукция выпускается, как обычно, а потом требованием-накладной перевести на 08 (тогда в каком цехе правильно будет переводить продукцию на оборудование – где изготовляли, или где будет проводится постановка на учет)? И как определить первоначальную стоимость при принятии ОС, если принятие происходит в том же месяце, что и изготовление, а себестоимость рассчитывается только в конце месяца?
…
(текст комментария доступен только участникам Мастер-группы)
А подскажите, тогда как начислять амортизацию? Если мы материалы, затраченные на выпуск продукции отнесем на 08 и потом будем списывать полученную сумму амортизацией в течение всего периода эксплуатации, то что делать с самой выпущенной продукцией? Или же сумма затрат спишется при расчете себестоимости и амортизацию учитывать не нужно?
…
(текст комментария доступен только участникам Мастер-группы)
Здравствуйте!
Работаем в РАУЗ, вопрос по первоначальной стоимости ОС. Как я понимаю её назначет при проведении документ “Расчет себестоимости”. Если я вижу сумму большую, чем ожидаю, как мне проанализировать источник её появления?
Отчет “Калькуляция себестоимости” для номенклатуры основного средства (в случае с оборудованием) в месяце принятия к учету – это правильный способ? Или существует более оптимальный?
Добрый день! Первоначальная стоимость поступившего основного средства регистрируется документом “Принятие к учету ОС”. При принятии к учету основного средства создается новый элемент справочника “Основные средства”. Если требуется проанализировать стоимость оборудования, переданного в монтаж, то для этого можно использовать отчет “Карточка счета” по счету 08, с отбором по объекту монтажа. Отчет “Калькуляция себестоимости” показывает себестоимость произведенной продукции (счет 20 БУ).
Здравствуйте, подскажите пожалуйста может я не в тот раздел обратилась, но вопрос у меня в следующем: у меня установлена Комплексная автоматизация (мне сказали, что эта версия является усеченной УПП) и у нас нет производства, деятельность наша основана на оптовой торговле, как можно в программе вести учет ГСМ в разрезе автомобилей со списанием топлива по конкретному подразделению, так же это касается и амортизации. Немного поясню – как сейчас на данный момент все это происходит в моем учете выдаются деньги водителю в подотчет, делается а/о – заправка топлива на сч 10,03, правда я не до конца разобралась и авансовый отчет заполняется на вкладке прочее, затем бухгалтер по транспорту документом прочие затраты распределяет расходы по подразделениям сч учета 44,02,01, таким образом собираются затраты по конкретному подразделению (цель – собрать все затраты, понесенные конкретно по каждому подразделению=менеджеру, так как от этих расходов зависит начисление зарплаты), а амортизацию надо начислить согласно пробега автомобиля и отразить так же на конкретное подразделение, но путевые листы здесь не предусмотрены.
Есть отдельная программа 1сРарус Автотранспорт, но так хочется вести учет в ОДНОЙ программе гсм, амортизации,запчастей и ремонта
С уважением Наталья
Здравствуйте.
С точки зрения учета в типовой КА, Ваши операции выглядят корректно.
Если Вы хотите учитывать затраты на автотранспорт в одной программе, то есть два пути:
1. Заказать добработку учета путевых листов программисту
2. Приобрести одну из встраиваемых подсистем из перечня рекомендованных 1С: http://solutions.1c.ru/tms
Ни один из предлагаемых путей не является идеальным. Есть и риски и подводные камни, но это не тема курса по УПП…
Добрый вечер. Предприятие строит себе здание. Покупает материалы, платит рабочим. В итоге получится основное средство.
Какие документы нужно вводить до “Принятия ОС к учету”. ПТиУ с видом “оборудование” тут не появится, ибо здание не покупается.
Появится ПТиУ на материалы, но что с ними делать дальше? И как быть с зарплатой рабочим?
Ваша ситуация называется “Строительство ОС хозспособом”
Материалы накапливаются на 08 счете с помощью документа “Требование-накладная” (счет затрат 08)
Начисленную рабочим зарплату также относите на счет 08.
Услуги, приобретенные для целей строительства (например, транспортные, госпошлина или геодезия) оформляются документом ПТиУ с указанием счета затрат для услуг 08.
В качестве аналитического разреза указываете тот объект строительства, которые накапливает затраты.
Затем, при вводе “Принятие ОС к учету” по кнопке “Заполнить” документ собирает все накопленные затраты и формирует начальную стоимость ОС.
Если что-то из предложенной схемы не совсем понятно – пишите, уточним.
Вдогонку: вот подробная статья на Клерк.ру по учету ОС, построенных хоз.способом.
Учет и налогообложение СМР, выполненных хозспособом
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как правильно ввести документ “Принятие к учету ОС” для земельного участка.
На земельные участки амортизация не начисляется, но если не заполнить поля счет учета амортизации, срок полезного использования и некоторые другие, то документ при проведении выдает сообщения, что данные поля не заполнены, и не проводится.
Операция выбрана “Объекты строительства”.
Спасибо.
Вы совершенно правы, амортизация на земельные участки не начисляется, затраты на приобретение могут включаться в состав расходов только при продаже ранее купленной земли.
Затраты на приобретение земельного участка (госпошлина, стоимость участка и т.д.) накапливаются на 08м счете и затем документом “Принятие к учету ОС” переводятся на счет 01.
Поля, необходимые для заполнения следует все-таки заполнить для того, чтобы документ провелся. Но флаг “Начислять амортизацию” должен быть отключен и тогда амортизация начисляться не будет.
P.S. Для корректной подготовки налоговой отчетности следует еще внести запись в РС “Регистрация земельных участков” – для исчисления земельного налога
Здравствуйте! Нужен совет…
Никак не рассчитать Начальную стоимость ОС. РАУЗ, РУ и УУ ведутся независимо.
Основное средство было получено от стороннего переработчика. Мы передали ему материалы, получили Акт об оказании услуг (по изготовлению ОС). Если воспользоваться документом «Получение услуг по переработке», указав продукцию, услуги, материалы, следом «Принятие к учету ОС» и «Расчет себестоимости», то первоначальная стоимость так и не считается. Пробовал с использованием документа «Поступление товаров из переработки», но там нет варианта операции «Оборудование», для ОС ведь такой нужен. В общем прошу подсказать правильную схему в данном случае, чтобы получить адекватную первоначальную стоимость ОС (состояющую из затрат на её изготовление)
Присылайте Вашу базу с введенными документами по переработке, посмотрим что можно сделать.
Речь идет об основном средстве “Прессформа ДФ400”. Документы:
Принятие к учету ОС РПИ00000002 от 29.05.2013 11:51:40
Поступление товаров из переработки РПИ00000045 от 24.05.2013 16:13:07
Здравствуйте. Документооборот выбран корректный.
Ошибка учета в данном случае вызвана тем, что Номенклатура “Прессформа ДФ400 код 8461” учитывается по нулевой стоимости.
Но если я выбираю учет по нулевой стоимости на уровне всей базы? Так удобнее в некоторых аспектах. Типовой функционал разве не будет работать в таком случае?
Или способ оценки стоимости можно выставить для конкретной номенклатуры?
Значит, Вам следует определиться – нужна ли автоматически посчитанная стоимость ОС при вводе в эксплуатации.
Поясните обоснование потребности учета номенклатуры по нулевой стоимости – зачем это?
Учет по нулевой стоимости в принципе необязателен. Попробовал переставить на учет по плановым ценам. Задал цену до принятия к учету. К учету принялось по нужной цене, но документ “Расчет себестоимости” все равно все подровнял как ему хотелось. Получается плановая или нулевая – это лишь временно до формсирования “РС”
Никита, значит мы не поняли друг друга )
Говоря про “нулевую стоимость ТМЦ” я имел в виду то, что партии номенклатуры “Прессформа ДФ400 код 8461″ имеют нулевую стоимость.
Это не связано с настройкой расчета себестоимости по нулевой стоимости или плановым ценам. Это просто говорит о том, что с учетом данного ТМЦ что-то не так, проверьте пожалуйста как накапливалась стоимость данной позиции номенклатуры перед вводом ОС в эксплуатацию.
“Расчет себестоимости выпуска” действительно “подравнивает” стоимости, но не “так как ему хотелось”, а согласно алгоритмам расчета себестоимости выпуска. Операция называется “Корректировка себестоимости”, она необходима для корректного расчета себестоимости выпуска продукции/услуг.
Здравствуйте! В организацию поступает ОС, например автомобиль. За ним ездили сотрудники, командировочные расходы которых отразили авансовым отчетом. Проводка Дт08.04 Кт71.01. Все эти документы сделаны в одном отчетном периоде.Бухгалтер говорит, что при принятии к учету ОС нужно увеличить первоначальную стоимость автомобиля на сумму авансового отчета.
Док-т РСВ покупную стоимость автомобиля на счёт 1.01 переносит, а та сумма, что образовалась от авансового отчета, так и остаётся на счёте 8.04 как сальдо на конец месяца. Релиз 1.3.45
Подскажите путь решения.
Здравствуйте! Для включения в первоначальную стоимость основного средства каких-либо дополнительных расходов (или услуг) рекомендуется использовать документ «Поступление Доп. Расходов», который вводится на основании документа «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Оборудование». В случае, если в авансовом отчете по командировочным расходом нет возможности определить поставщика, в качестве контрагента (поставщика) можно использовать служебный элемент справочника контрагенты «Командировочные расходы». В документе «Авансовый отчет» вместо счета 08.04 рекомендуется выбрать счет 60.01 с тем же служебным контрагентом «Командировочные расходы». Проводки по документам будут выглядеть следующим образом:
1. Поступление товаров и услуг Дт 08.04 Номенклатура Кт 60.01 Контрагент 1 Сумма с НДС
Дт 19.01 Контрагент 1 Кт 60.01 Контрагент 1 Сумма НДС
2. Поступление Доп.расходов Дт 08.04 Номенклатура Кт 60.01 Контрагент «Командировочные расходы» Сумма командировочных расходов
3. Авансовый отчет Дт 60.01 Контрагент «Командировочные расходы» Кт 71.01 Подотчетное лицо Сумма командировочных расходов
4. Принятие к учету ОС Дт 01.01 Основное средство Кт 08.04 Номенклатура Сумма Стоимость ОС с командировочными расходами
После выполнения указанных действий расчеты по служебному элементу “Командировочные расходы” закрываются.
В продолжении предыдущего вопроса. На этот раз вроде все что можно перепробовал, только что головой в сервер не бился. В курсе в начале блока по списанию и передаче ОС написано, что для счета 03 будет использоваться счет 03.09 при выбытии. Никакими средствами мне не удается заставить УПП закрыть 03.на 03.09, только на 01.09 закрывает. И переписывать боюсь, как закрытие месяца на своевольство такое отреагирует непонятно абсолютно.
Типовой функционал УПП не поддерживает автоматическое формирование проводок по сч. 03.09 при выбытии (списании, передаче) объектов, учитываемых на сч. 03.01. Рекомендуется воспользоваться документом “Операция (бухгалтерский и налоговый учет) или “Корректировка записей регистров”
Добрый день.
Подскажите – у нас по ОС вместо амортизации начисляется износ. как можно автоматизировать данную схему?