В журнал учета счетов-фактур перестали попадать счета-фактуры полученные
В ноябре 2014 обновили БП с 2.0 на 3.0. Замечаний не было.
Текущая версия 3.0.37.42.
Фирма работает на УСН.
Начиная с 01.01.2015 полученные счета-фактуры (далее с/ф) перестали попадать в «Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур» (далее журнал). А он нужен. С/ф за 2015 г. по заполнению реквизитов никак не отличаются от с/ф за прошлый год. Поискал в интернете, нашел подобную ситуацию, там было сказано, что для того, чтобы с/ф попадали в журнал, должна быть включена галочка «упрощенный учет НДС». Но этой галочки в БП 3.0 уже давно нет.
2) Мы обязаны вести и сдавать журнал с/ф как посредники (договор комиссии):
С 1 января 2015 года обязанность вести журнал учета счетов-фактур останется только у тех, кто ведет посредническую деятельность (подп. «б» п. 3 ст. 1 Закона № 238-ФЗ). То есть работает по договорам комиссии или агентским соглашениям в качестве посредника и выставляет счета-фактуры либо получает их в интересах своего контрагента.
(5) Заполнять надо «реализованным по договору»
(6) Если в настройках включить что есть комиссионная торговля, то появятся эти виды
(10) Torin57, проверил. Все так. Всё проделал по Вашей методике: создал отчет комитенту, на его основании с/ф полученный, в нем указал в ней указал с/ф выданный покупателю.
Но с/ф полученный в отчет по-прежнему не попадает 
Проанализировал текст запроса отчета «Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур» (модуль учетНДС, функция ПолучитьЗаписиЖурналаСчетовФактур), пришел к выводу, что с/ф не выводятся из-за того, что в соответствующем РС не заполняются поля Субкомиссионер:
А полю субкомиссионер взяться тупо не от куда, ибо написано в коде:
То есть, с/ф после 01.01.2015 не попадают в журнал, если не указан комиссионер, а комиссионер не может быть указан т.к. после 01.01.2015 это поле скрыто.
Но зато реквизит Объект.Субкомиссионер должен заполняться при изменении с/ф, выданного покупателю:
Информация об обновлении (УПП Версия 1.3.63.4):
Комментарий: Исправлено:
Реализована отправка документа «Журнал учета счетов-фактур для передачи в электронном виде» в соответствии с Приказом ФНС России от 17 марта 2015 г. № ММВ-7-6/112@.
Изменены: Документ.ЖурналУчетаСчетовФактурДляПередачиВЭлектронномВиде.Форма.ФормаДокумента
Обработка.ДокументооборотСКонтролирующимиОрганами
Обработка.ДокументооборотСКонтролирующимиОрганами.Макет.ОписаниеФормДляИмпорта
Обработка.ДокументооборотСКонтролирующимиОрганами.Форма.Справочник_ВидыОтправляемыхДокументов_ФормаЭлемента
Обработка.ДокументооборотСКонтролирующимиОрганами.Форма.Справочник_ЭлектронныеПредставленияРегламентированныхОтчетов _ФормаСписка
Обработка.ДокументооборотСКонтролирующимиОрганами.Форма.Справочник_ЭлектронныеПредставленияРегламентированныхОтчетов _ФормаЭлемента
Обработка.ДокументооборотСКонтролирующимиОрганами.Форма.УправлениеОбменом
ОбщийМодуль.РегламентированнаяОтчетность
Перечисление.ТипыОтправляемыхДокументов
РегистрСведений.СтатусыОтправки
Справочник.ВидыОтправляемыхДокументов
Справочник.ВидыОтправляемыхДокументов.Макет.ОписаниеВидовОтправляемыхДокументов
Справочник.ЦиклыОбмена
Универсальный отчет по журналу счетов-фактур не посредника
Налоговая при проверке запросила журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. В программе он формируется пустой, т. к. у нас нет посреднических операций. Как можно сформировать такой отчет?
Настройка Универсального отчета
Учитывая это, Организация, при получении такого запроса, может предоставить:
Чтобы сформировать реестр в программе, создайте Универсальный отчет (раздел Отчеты — Стандартные отчеты ).
Заполнение шапки отчета
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Настройка отчета
По кнопке Настройки в шапке отчета откройте панель настроек, нажмите кнопку Вид — Расширенный.
Вкладка Отборы
Укажите на вкладке Отборы :
Вкладка Структура
На вкладке Структура укажите Состав группировки — показатели, которые хотите включить в отчет, например, это могут быть:
Вкладка Поля и сортировки
На вкладке Поля и сортировки задайте поля, которые отобразятся в графах табличной части отчета.
Оставьте флажки только для следующих показателей:
Формирование отчета
Укажите в шапке отчета в поле Часть журнала :
Программа сформирует отчет по заданной настройками форме.
Аналогично сформируйте отчет по другой Части журнала :
Сохранение настроек отчета
В открывшейся форме следует в полях:
Настройки можно выгрузить или передать по почте. Подробнее:
Выгрузка отчета в excel
По кнопке Сохранить 
сохраните готовый отчет в файл excel для редактирования. Нужно дать заголовок отчету и указать подпись ответственного, например:
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(2 оценок, среднее: 3,50 из 5)
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2021 в 1С
В статье расскажем, как создать, заполнить и отправить журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в 1С 8.3 Бухгалтерия за 2 квартал 2021.
Кто сдает, сроки сдачи
Срок: не позднее 20.07.2021 за 2 квартал 2021.
Форма: Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур утвержден Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137 в ред. Постановления Правительства от 19.08.2017 N 981.
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Кто обязан представлять: посредники (комиссионеры, агенты, экспедиторы, застройщики) в т. ч. на спецрежиме, которые не сдают декларацию по НДС (неплательщики НДС, не налоговые агенты).
Куда: в ИФНС по месту регистрации.
Вид: электронный.
Декларацию по НДС сдают посредники:
Все они включают данные из Журнала учета счетов-фактур в декларацию по НДС: разделы 10 и 11.
Как заполнить в 1С
Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия вывести Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2021, как проверить в 1С правильность журнала учета счетов-фактур, как выгрузить из 1С журнал счетов-фактур.
См. также:
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Выставление комитентом «сводных» счетов-фактур в 1С
Нормативное регулирование реализации товаров комитентом
Реализация товаров на территории РФ признается объектом обложения налогом на добавленную стоимость (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Налоговая база по НДС у комитента определяется исходя из фактической цены реализации товаров (п. 1 ст. 154 НК РФ) без уменьшения на причитающиеся комиссионеру вознаграждение и часть дополнительной выгоды.
Моментом определения налоговой базы у комитента является наиболее ранняя из дат:
При этом у комитента датой отгрузки товаров признается дата первого по времени составления первичного документа, оформленного комиссионером на их покупателя, перевозчика (организацию связи) (письмо ФНС России от 17.01.2007 № 03-1-03/58). А предоплату по договору комиссии, поступающую от покупателя, комитент включает в налоговую базу независимо от того, на чей счет она перечислена,- самого комитента или комиссионера (письмо ФНС России от 28.02.2006 № ММ-6-03/202@).
Согласно пункту 3 статьи 169 НК РФ налогоплательщики НДС обязаны составлять счета-фактуры, вести книги покупок и книги продаж.
При этом обязанность ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур с 01.01.2015 установлена только для плательщиков НДС, в том числе освобожденных от исполнения обязанностей налогоплательщика, и лиц, не являющихся налогоплательщиками, которые выставляют и (или) получают счета-фактуры при осуществлении деятельности на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг, имущественных прав) от имени комиссионера (агента), договоров транспортной экспедиции и при выполнении функций застройщика (п. 3.1 ст. 169 НК РФ).
Комитенты (принципалы) выдают комиссионеру (агенту) счета-фактуры, в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных комиссионером (агентом) покупателю. При этом обязанность по предоставлению комиссионером комитенту заверенных копий счетов-фактур, выставленных комиссионером в адрес покупателя, законодательством не установлена (письмо Минфина России от 15.05.2012 № 03-07-09/51).
В соответствии с Постановлением № 1137, в случае если комиссионер при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав выставил двум и более покупателям счета-фактуры от одной даты, комитент вправе перевыставить комиссионеру один «сводный» счет-фактуру.
В таком «сводном» счете-фактуре комитент указывает:
Обратите внимание, что указание наименования комиссионера (агента) в строке 6 Правилами заполнения счета-фактуры не предусмотрено. В то же время отражение дополнительной информации в счете-фактуре не противоречит законодательству РФ о налогах и сборах (письма ФНС России от 05.08.2013 № ЕД-4-3/14103@, Минфина России от 23.11.2012 № 03-07-09/153).
Комитенты регистрируют в книге продаж выданные комиссионеру (агенту) счета-фактуры, в том числе «сводные», в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных комиссионером (агентом) покупателю, а также счета-фактуры, выданные комиссионеру (агенту) при получении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных комиссионером (агентом) покупателю.
При регистрации в книге продаж «сводных» счетов-фактур комитент не заполняет графу 7 «Наименование покупателя» и графу 8 «ИНН/КПП покупателя» (пп. пп. «к» и «л» п. 7 Правил ведения книги продаж).
НДС по вознаграждению комиссионера и его части дополнительной выгоды комитент вправе принять к вычету после утверждения отчета комиссионера и получения от него счета-фактуры на эти суммы (п. 1 ст. 156, п. 1 ст. 172 НК РФ).
1С:ИТС
Порядок выставления комитентом «сводных» счетов-фактур в «1С:Бухгалтерии 8»
Порядок выставления комитентом «сводных» счетов-фактур при реализации комиссионных товаров в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 рассмотрим на следующем примере.
Пример
Организация ООО «Торговый дом» (комитент) заключила с ООО «Дельта» (комиссионер) договор комиссии, по которому комиссионер за вознаграждение реализует покупателям товары комитента. По условиям договора комиссионер реализует товары по ценам не ниже цен, указанных в накладной на передачу товаров, и участвует в расчетах. Вознаграждение комиссионера составляет 10 % от выручки за реализованные товары и удерживается из денежных средств, полученных от покупателей. Дополнительная выгода принадлежит комитенту. Последовательность операций:
Последовательность операций приведена в таблице.
Настройка программы
Передача товаров комиссионеру
Рис. 1. Передача товаров комиссионеру на реализацию
В шапке документа указываются:
Информация о переданных на реализацию товарах (наименование, количество, цена, ставка НДС) и данные для отражения операции в учете вводятся в табличной части на закладке Товары.
Поскольку счет-фактура при передаче товаров комитентом комиссионеру не составляется, в строке Счет-фактура документа Реализация (акт, накладная) отражается информация Не требуется.
При необходимости, пройдя по гиперссылкам Подписи и (или) Доставка (рис. 1), можно указать информацию об операции передачи для оформления расходной накладной (или УПД). После проведения документа в регистр бухгалтерии вводится запись:
Дебет 45.01 Кредит 41.01
— на стоимость переданных на реализацию товаров.
Регистрация отчета комиссионера за февраль
Создать документ Отчет комиссионера (агента) о продажах можно на основании документа Реализация (акт, накладная) по кнопке Создать на основании (рис. 1).
На закладке Главное в шапке документа указываются:
Сведения для определения размера вознаграждения комиссионера заполняются автоматически данными, указанными в договоре из справочника Договоры контрагентов.
Если комитент перевыставляет комиссионеру «сводный» счет-фактуру на основании счетов-фактур, составленных комиссионером на одну дату при реализации товаров двум и более покупателям, то в документе Отчет комиссионера (агента) о продажах необходимо проверить наличие флага для значения Выписывать счета-фактуры сводно (не поддерживается ЭДО), который проставляется по умолчанию.
Фактические покупатели и количество реализованных товаров проставляются вручную на закладке Реализация в соответствии с отчетом комиссионера.
Если регистрируется отчет на реализацию товаров, передача которой комиссионеру отражена документом Реализация (акт, накладная), то документ Отчет комиссионера (агента) о продажах рекомендуется вводить на основании документа отгрузки (рис. 1) или с помощью кнопки Заполнить. В этом случае реквизиты шапки и табличная часть на закладке Реализация будут заполнены данными из документа-основания.
Для заполнения информации о реальных покупателях и о фактической реализации товаров на основании отчета комиссионера необходимо внести изменения в верхнюю и нижнюю части таблицы.
В верхней части таблицы указываются следующие сведения (рис. 2):
Рис. 2. Отчет комиссионера о продажах
Для каждой строки верхней табличной части в нижней части указываются сведения (рис. 2):
Таким образом, каждой строке в верхней таблице соответствует отдельная нижняя таблица. Переход между нижними таблицами осуществляется посредством перехода по строкам верхней таблицы. Для рассматриваемого примера в верхней таблице создано три строки, для каждой их которых заполнена отдельная нижняя таблица (рис. 2).
После проведения документа Отчет комиссионера (агента) о продажах в регистр бухгалтерии будут введены бухгалтерские записи:
Дебет 90.02.1 Кредит 45.01
— на себестоимость реализованных товаров, по каждой строке нижней табличной части;
Дебет 60.01 Кредит 76.09
— на общую сумму удержанного комиссионного вознаграждения;
Дебет 76.09 Кредит 90.01.1
— на продажную стоимость товаров с НДС, по каждой строке нижней табличной части;
Дебет 44.01 Кредит 60.01
— на стоимость посреднических услуг без НДС;
Дебет 90.03 Кредит 68.02
— на общую сумму начисленного НДС по операции реализации;
Дебет 19.04 Кредит 60.01
— на общую сумму НДС, предъявленную посредником по комиссионному вознаграждению.
Для целей налогового учета по налогу на прибыль организаций соответствующие суммы фиксируются также в ресурсах Сумма Дт и Сумма Кт для счетов с признаком НУ.
В регистр НДС Продажи вводятся записи для книги продаж по каждому покупателю, отражающие начисление НДС к уплате в бюджет.
В регистр НДС предъявленный вводится запись с видом движения Приход и с событием Предъявлен НДС Поставщиком на сумму НДС, предъявленную комиссионером по комиссионному вознаграждению.
Также при проведении документа Отчет комиссионера (агента) о продажах, как уже было сказано выше, автоматически формируется документ Счет-фактура выданный (операция 3.7 «Перевыставление сводного счета-фактуры на реализованные товары»). Поскольку формируется «сводный» счет-фактура, то в каждой строке верхней части таблицы в графе Выставленный комиссионеру появляется ссылка на один и тот же счет-фактуру (рис. 3). Созданный проведенный документ Счет-фактура выданный представляет собой перевыставленный комитентом в адрес комиссионера «сводный» счет-фактуру с показателями, аналогичными показателям счетов-фактур, выставленных комиссионером покупателю при отгрузке товаров на эту дату (п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137).
Рис. 3. Формирование сводного счета-фактуры
Из любой строки верхней части таблицы документа Отчет комиссионера (агента) о продажах можно перейти в этот перевыставленный «сводный» счет-фактуру.
В новом проведенном документе Счет-фактура выданный все поля будут заполнены автоматически на основании данных документа Отчет комиссионера (агента) о продажах. При этом в поле Код вида операции будет указано значение 27, которое соответствует cоставлению счета-фактуры на основании двух и более счетов-фактур при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в случае, предусмотренном пунктом 3.1 статьи 169 НК РФ (Приложение к приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@).
По кнопке Печать в документе Счет-фактура выданный (рис. 3) можно просмотреть форму счета-фактуры и выполнить его печать в двух экземплярах (п. 6 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137).
В перевыставленном в адрес комиссионера «сводном» счете-фактуре в соответствии с Правилами заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137, будут указаны:
После проведения документа Счет-фактура выданный вносятся записи в регистр Журнал учета счетов-фактур в отношении каждого покупателя товаров.
Несмотря на то, что с 01.01.2015 комитенты (принципалы) не ведут журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, записи регистра Журнал учета счетов-фактур используются для хранения необходимой информации о выданном счете-фактуре.
Для регистрации полученного от комиссионера счета-фактуры на вознаграждение (операция 3.8 «Регистрация счета-фактуры на комиссионное вознаграждение») необходимо в полях Счет-фактура на вознаграждение номер и от на закладке Главное документа Отчет комиссионера (агента) о продажах ввести соответственно номер и дату входящего счета-фактуры и нажать кнопку Зарегистрировать. При этом автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, а в форме документа-основания появится гиперссылка на счет-фактуру.
Поля документа Счет-фактура полученный будут заполнены автоматически на основании сведений из документа Отчет комиссионера (агента) о продажах.
Кроме того, в документе Счет-фактура полученный:
Регистрация в книге покупок полученного от комиссионера счета-фактуры на комиссионные услуги (операция 3.9 «Заявление к вычету входного НДС по комиссионному вознаграждению») может быть произведена посредством проставления флага в строке Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения документа Счет-фактура полученный, если комитент:
После проведения документа формируется бухгалтерская проводка:
Дебет 68.02 Кредит 19.04
— на сумму НДС, предъявленную к налоговому вычету по комиссионному вознаграждению за февраль 2020 года.
В регистр сведений Журнал учета счетов-фактур вносится запись для хранения необходимой информации о полученном счете-фактуре. В регистр накопления НДС Покупки вносится запись о сумме налога, предъявленной комиссионером по посреднической услуге, для формирования записи книги покупок за I квартал 2020 года.
В регистр НДС предъявленный на сумму НДС, принятую к вычету, вводится запись с видом движения Расход.
Отражение НДС и налоговых вычетов в книгах покупок и продаж, налоговой декларации
Операция 4.1 «Формирование книги покупок и книги продаж за I квартал 2020 года. Составление налоговой декларации по НДС за I квартал 2020 года» в программе производится с помощью соответствующих команд панели навигации (раздел Отчеты).
Согласно Правилам ведения книги продаж при регистрации «сводного» счета-фактуры указываются:
Рис. 4. Отражение реализации товаров в книге продаж комитента
Кроме того, поскольку реализация товаров производилась в рамках договора комиссии, в книге продаж дополнительно указываются:
Согласно Порядку заполнения декларации по НДС (Приложение № 2 к приказу ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@) налоговая декларация комитента, составляемая в электронной форме, будет включать: Титульный лист, Раздел 1, Раздел 3, Раздел 8 и Раздел 9.
Поскольку порядок визуализации Разделов 8 и 9 электронной декларации приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ не регламентирован, их воспроизведение на экране осуществляется в привычном, удобном для восприятия виде, аналогичном форме книги покупок и книги продаж, утв. Постановлением № 1137.
1С:ИТС
Еще больше полезных статей о НДС по операциям с участием посредников можно найти в справочнике «Учет по налогу на добавленную стоимость» раздела «Инструкции по учету в программах 1С».