Предыдущий доход в программе 1С 8 ЗУП
В данной статье будет рассмотрено, где и как вводить данные о доходах по предыдущему месту работы на примере интерфейса программы 1С:Зарплата и управление персоналом, также будет приведен алгоритм правильного введения информации о зарплате от прошлого работодателя для расчёта пособий.
1. Данные о доходах по предыдущему месту работы
Итак, коллег, разберемся для начала с тем, как и где вносить информацию про заработок с предыдущего места работы. Данная процедура при работе в 1С:ЗУП 8 производится в двух формах: «Доходы с предыдущего места работы» и «Вычеты с предыдущего места работы».
Для произведения этой операции с заработной платой с предыдущего места работы необходимо проследовать нижеуказанной инструкции:
· находим форму «Сотрудники», которая располагается в элементе внутри справочника (Кадры → Сотрудники), в этой форме переходим, кликая на кнопку «Налог на доходы», в соответствующий раздел;
· после этого необходимо открыть две формы в ЗУП: «Доходы с предыдущего места работы» и «Вычеты с предыдущего места работы», где необходимо ввести некоторые обязательные сведения;
· в программе 1С:Зарплата и управление персоналом находим поле с наименованием «Год», в котором нём следует указать год, с которого началась регистрация дохода работника, при условии, что они подлежали налогообложению согласно ставке 13%;
· внутри формы в «Доходы с предыдущего места работы» переходим в табличную часть, в которой находим столбцы «Месяц» и «Доход»; в них следует указать, согласно месяцам, в которые было произведено налогообложение, то есть – налоговый период и доход, полученный на прошлом месте работы и подлежащий ставке 13% (не учитывается доход, который не облагался налогом);
· переходим в форму «Вычеты с предыдущего места работы», кликаем на «Добавить» и производим заполнение кода для суммы вычета на налогооблагаемый доход (или для частично налогооблагаемый);
· кликаем на «Записать и закрыть».
Рис. 1 Заполнение в 1С ЗУП «Доходов с предыдущего места работы» и «Вычетов с предыдущего места работы»
2. Предыдущий заработок от прошлого работодателя в программе 1С 8 ЗУП
В этом пункте рассмотрим, как правильно записать информацию про заработок от прошлого работодателя в 1С:Зарплата и управление персоналом 8.3, чтобы верно рассчитать пособие. Делается это при помощи документа под названием «Справка для расчёта пособий (входящая)», который можно найти по пути «Зарплата → Справки для расчёта пособий».
Эту же информацию можно занести и в сам документ в программе 1С 8.3 ЗУП, перейдя по пути «Зарплата → Больничные листы → Больничный лист»:
· войти в раздел «Главное» и кликнуть на «Изменить данные для расчёта среднего заработка», что вызовет форму с названием «Ввод данных для расчёта среднего заработка»;
· внутри данной формы нужно перейти во вкладку «Добавить справку с предыдущего места работы» и указать необходимые данные.
Рис. 2 Как верно записать данные о доходах от прошлого работодателя в программе 1С 8 ЗУП
Вычеты с предыдущего места работы
ЗУП 3.1.14.587
Нужно добавить вычеты с предыдущего места работы, которые соответствуют видам доходов НДФЛ с кодами 2000, 2002, 2013, однако программа не позволяет это делать. Доступные коды доходов возвращает функция ВидыВычетовНДФЛ.ВычетыКДоходам(НалоговыйПериод), в которой жестко предопределено какие коды возвращать в зависимости от периода.
Как быть? Это косяк или так и задумано? Если так и задумано, то какая правовая база?
И вообще, вычеты с предыдущего места работы текущего налогового агента не касаются, п.3 ст.226 НК:
Но к зарплате, премиям и КНО отдельные вычеты не полагаются (от слова «совсем»), поэтому программа и не дает их вводить.
(18) мне одного вашего слова не достаточно, чтобы так ответить бухгалтеру. Поэтому в самом первом посте я поинтересовался какова правовая база.
Поэтому уточняющий вопрос: почему к «Вознаграждению за выполнение трудовых или иных обязанностей; денежное содержание и иные налогооблагаемые выплаты военнослужащим и приравненным к ним» нам нельзя применять стандартные вычеты на детей и почему предыдущий работодатель применял?
Я? Я буквально разжевываю вам методику расчета НДФЛ, а вы, пардон, «не въезжаете».
Изначально перепутали доходы с вычетами и еще грозитесь. Ну-ну.
К таким доходам относятся доходы с кодами 1211, 2720, 2730, 2740,2760, 2761, 2770, 2790. При регистрации доходов по указанным кодам в программе вычет предоставляется с учетом зарегистрированных вычетов с предыдущего места работы.
К примеру, C.C. Горбунков получил на предыдущем месте работы материальную помощь (доход с кодом 2760) в размере 3 000 руб. и представил справку с предыдущего места работы. На новом месте работы сотруднику также предоставляется материальная помощь 3 000 руб.
Коды дохода 2000, 2002, 2013- к таким не относятся и их вносить не надо
Нестыковочка. Программа позволяет выбирать гораздо больше кодов, чем перечислено.
Но вычеты полагаются только к определенным видам дохода, см. выше.
А вообще, ответьте на (13), а то разговор получается без конкретики.
А вот уже полученные раньше сотрудником вычеты на детей никого не интересуют, вы не должны и даже не имеете права учитывать их при своих расчетах налога.
(19) я не пойму, вы издеваетесь?
Да, справка именно для этого и нужна, чтобы определить не превышен ли порог. Вопрос в том, почему нельзя завести в эту справку доход с кодом 2000?
Налоговая база и вычеты по НДФЛ в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3)
Виды вычетов по НДФЛ
Статья 210 НК РФ определяет, что налоговая база по НДФЛ учитывает все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение, которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 НК РФ.
Налоговая база может быть уменьшена на величину налоговых вычетов по НДФЛ, что приводит к уменьшению суммы налога (п. 3 ст. 210 НК РФ).
В общем случае на налоговые вычеты уменьшить можно доходы резидентов, облагаемые НДФЛ по ставке 13 % согласно пункту 1 статьи 224 НК РФ, кроме доходов от долевого участия в организациях, выигрышей в лотереях и азартных играх (п.п. 3, 4 ст. 210 НК РФ).
Налоговый кодекс предусматривает 7 групп вычетов по НДФЛ в зависимости от целей их предоставления:
Кроме того, статья 217 НК РФ перечисляет доходы, освобождаемые от налогообложения. Некоторые доходы освобождаются от налогообложения в сумме, не превышающей 4 000 руб., полученных за налоговый период. К таким доходам относятся, например:
Условия и размеры применения этих вычетов существенно различаются. Налоговый агент при расчете налоговой базы НДФЛ учитывает необлагаемые доходы и предоставляет налогоплательщику на основании заявления и подтверждающих документов следующие вычеты:
Предоставить стандартные вычеты сотруднику невозможно, если у него отсутствует доход, потому что вычет предоставляется путем уменьшения дохода, облагаемого НДФЛ. Но в ситуации, когда доход отсутствовал не весь год или в отдельных месяцах доход был меньше предоставляемого вычета, применяются правила, установленные учетной политикой организации.
1С:ИТС
Вычеты по НДФЛ в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3)
Рассмотрим порядок регистрации в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 стандартных, имущественных, профессиональных, социальных вычетов, а также доходов и вычетов с предыдущих мест работы.
Стандартные вычеты
Заявления на стандартные вычеты (личные и на детей) регистрируются в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3. Действие стандартных вычетов (личных и на детей) можно отменить досрочно документом Отмена стандартных вычетов по НДФЛ.
Правило применения стандартных вычетов
В «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» редакции 3 при Настройке организации на закладке Учетная политика и другие настройки по ссылке Учетная политика на закладке НДФЛ зафиксировано правило Применения стандартных вычетов (рис. 1).
Рис. 1. Настройка учетной политики организации
Переключатель Применение стандартных вычетов указывает, применять ли вычеты нарастающим итогом в течение налогового периода или в пределах месячного дохода налогоплательщика. Настройку можно переключать в течение года. Это не повлечет перерасчетов в прошлых периодах. При очередном расчете вычеты будут предоставлены с начала налогового периода в соответствии с актуальной настройкой.
Пример 1
На начало 2019 года было установлено, что стандартные Вычеты, не использованные в течение месяца, «сгорают». Начиная с апреля переключатель Применение стандартных вычетов изменен на рекомендованный вариант Вычеты, не использованные в течение месяца, переходят на следующий месяц (рекомендуется).
Сотрудник В.С. Плющ имеет право на стандартный вычет по НДФЛ на первого ребенка в размере 1 400 руб. С января по март 2019 года вычеты применялись согласно настройке в пределах месячного дохода. Доход 1 000 руб. в январе и феврале оказывался меньше вычета. При этом вычет 1 400 руб. был применен не в полном объеме. Непримененный вычет (2 х 400 руб.) «сгорает» при такой настройке. Когда доход больше вычета (март), то вычет применялся в размере 1 400 руб. Расчет применяемых вычетов отражен в таблице.
Оформляем «детский» вычет в «1С»
Автор: Ольга Толоконникова, старший бухгалтер-консультант компании «ГЭНДАЛЬФ»
Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», июль 2019 г.
Напомним, кому положен детский вычет, сохранятся ли право на вычет после увольнения, и как все это оформить в «1С:Зарплата и управление персоналом 8».
Кому положен вычет
Вычет на детей предоставляется работнику на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (ст. 218 НК РФ).
Работодатель предоставляет детские вычеты на основании письменного заявления работника и документов, подтверждающих право на такие вычеты. Однако перечень необходимых документов НК РФ не установлен и потому работодатель может руководствоваться письмами и разъяснениями контролирующих органов: Письма Минфина РФ от 01.02.2016 № 03-04-05/4309, от 17.04.2014 № 03-04-05/17784, от 18.09.2013 № 03-04-05/38670, от 22.05.2013 № 03-04-06/183-410, от 22.05.2013 № 03-04-06/18179, от 22.08.2012 № 03-04-05/8-991, письмо УФНС от 26.12.2017 N 20-15/227433@.
При предоставлении детского вычета работодатель должен учитывать, что
стандартный вычет предоставляется с начала года вне зависимости от того, в каком месяце работник предоставил заявление и подтверждающие документы.
Регистрация и отражение детских вычетов в «1С»
После получения заявления и необходимых документов бухгалтеру нужно внести данные в учетную программу. Для регистрации и отражения детского вычета в «1С:Зарплата и управление персоналом 8» необходимо зайти в карточку сотрудника и ввести заявление на вычет («Кадры» – «Сотрудники» – ссылка «Налог на доходы» – ссылка «Ввести новое заявление на стандартные вычеты»).
Для вновь принятых сотрудников бухгалтеру также важно учесть доходы, полученные в предыдущих местах работы, чтобы верно определить возможность предоставления физлицу стандартных налоговых вычетов. При расчете НДФЛ в программе также производится проверка возможности применения стандартных налоговых вычетов с учетом ограничения совокупного дохода. Для реализации этой нормы законодательства в программе имеется возможность зарегистрировать доходы сотрудника, полученные на предыдущих местах работы согласно представленной справке 2-НДФЛ. Для того чтобы ввести сведения о доходах с предыдущего места работы необходимо нажать на ссылку «Налог на доходы», которая открывается в форме справочника «Сотрудники» и пройти по ссылке «Доходы с предыдущего места работы» (рис. 2). При записи введенные сведения заносятся в регистр сведений «Доходы с предыдущего места работы (НДФЛ)».
Начисление зарплаты за месяц и расчет НДФЛ производятся с помощью документа «Начисление зарплаты и взносов» (раздел «Зарплата» – «Начисления зарплаты и взносов»). На закладке НДФЛ можно видеть в каком размере и у какого сотрудника применились вычеты.
Сумма фактически примененных стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц при проведении документа «Начисление зарплаты и взносов» заносится в регистр накопления «Предоставленные стандартные и социальные налоговые вычеты (НДФЛ)».
В случае если по какой-либо причине работодателю необходимо отменить право на предоставление вычетов, это может быть, например, если сотрудник заявил о том, что будет получать вычеты в другой организации (как внешний совместитель), то в программе необходимо оформить документ «Отмена стандартных вычетов НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы» – «Заявления на вычеты»или «Кадры» – «Сотрудники» – «Налог на доходы» – ссылка «Прекратить предоставление всех стандартных вычетов»). Этот документ прекращает действие сразу всех стандартных налоговых вычетов физического лица в конкретной организации.
Право на вычеты после увольнения сотрудника
Также в программе есть нюанс, который касается предоставления вычетов. Речь идет о документе «Увольнение». После увольнения сотрудник может получить доход в этой же организации, например, ему начислена премия или ситуация, когда он может быть заново принят в текущем году или на следующий день. Если стандартные вычеты не нужно прекращать (по умолчанию право на них автоматически прекращается), то в документе «Увольнение» на закладке «Дополнительно» установите флажок «Применять право на вычеты к доходам, выплачиваемым после увольнения». Таким образом право на применение детского вычета даже после увольнения будет сохранено за сотрудником.
Если же флажок «Применять право на вычеты к доходам» будет снят, то, когда, например, сотрудник будет приниматься на работу на следующий день после увольнения, то при попытке бухгалтера ввести новое заявление на вычеты, программа предложит его установить. Необходимо зайти в документ «Увольнение», установить флажок и записать документ. После этого можно провести заявление на вычеты.
В программе есть несколько отчетов, позволяющих проверить бухгалтеру размер и месяц, в котором применены вычеты. Например, отчет «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками» или отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику».
Как в 1С:Зарплате и управлении персоналом 8 редакции 3 зарегистрировать вычеты по НДФЛ с предыдущих мест работы?
Отправим материал вам на:
Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.11.
Статья 217 НК РФ перечисляет доходы, освобождаемые от налогообложения, в том числе частично (такие как, например, материальная помощь).
Несмотря на то, что для налогового агента в отношении доходов, освобожденных от налогообложения не полностью, не установлено обязанности контролировать факт и сумму получения по прежнему месту работы, нет и оснований не учитывать эти обстоятельства, если налогоплательщик предоставляет с прежнего места работы справку 2-НДФЛ, в которой перечислены освобождаемые от налогообложения доходы.
К таким доходам относятся доходы с кодами 1211, 2720, 2730, 2740,2760, 2761, 2770, 2790. При регистрации доходов по указанным кодам в программе вычет предоставляется с учетом зарегистрированных вычетов с предыдущего места работы.
К примеру, C.C. Горбунков получил на предыдущем месте работы материальную помощь (доход с кодом 2760) в размере 3 000 руб. и представил справку с предыдущего места работы. На новом месте работы сотруднику также предоставляется материальная помощь 3 000 руб.
Так как предоставленный ранее вычет 3 000 руб. к доходу с кодом 2760 зарегистрирован в программе, то при расчете вычета у текущего работодателя применяется оставшаяся от 4 000 руб. часть вычета (1 000 руб.).