Зачем и куда нужна справка 2-НДФЛ?
Справка 2-НДФЛ – для чего нужна и когда оформляется
Справка 2-НДФЛ составляется и представляется налоговым агентом (п. 2 ст. 230 НК РФ).
С 2021 года справку 2-НДФЛ оформляют только для выдачи физическому лицу на основании заявления последнего (п. 3 ст. 230 НК РФ). С этого года сведения передаются в составе нового расчета 6-НДФЛ.
С 2021 года бланк справки, выдаемой сотрудникам, утвержден приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. В течение 2019-2020 годов был действителен бланк справки, утвержденный приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@.
Нюансы заполнения 2-НДФЛ и образец заполнения справки о доходах и суммах налога физического лица за 2021 г. можно посмотреть в КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры.
В справке 2-НДФЛ указывается сумма доходов, выплаченных физическому лицу, сумма предоставленных ему вычетов, а также сумма подоходного налога, исчисленного с отраженных доходов, удержанная и перечисленная в бюджет.
Куда требуется справка 2-НДФЛ
В налоговую инспекцию сведения из справки 2-НДФЛ представляются как приложение к расчету 6-НДФЛ ежеквартально. То есть с 2021 года справки 2-НДФЛ, как самостоятельного отчета, больше не будет.
Если физическое лицо обращается к налоговому агенту с заявлением о выдаче справки 2-НДФЛ, то, скорее всего, она нужна ему:
Нужно отметить, что налогоплательщик не обязан сообщать, для каких целей ему понадобилась или куда нужна справка 2-НДФЛ. Налоговый агент при этом не может отказать в выдаче справки 2-НДФЛ. Справка должна быть выдана не позже 3 рабочих дней с момента получения налоговым агентом заявления от физического лица (ст. 62 ТК РФ). В противном случае к налоговому агенту могут быть применены меры ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ.
Если налогоплательщик запрашивает справку 2-НДФЛ в середине года, налоговый агент заполняет ее на основании имеющихся у него данных на тот момент времени.
Как заполнить сведения из справки 2-НДФЛ в расчете 6-НДФЛ, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Когда представление справки 2-НДФЛ не обязательно
Если организация (индивидуальный предприниматель) не исчисляет и не удерживает НДФЛ с доходов физического лица в соответствии с нормами законодательства, то она не является налоговым агентом и представлять 6-НДФЛ со сведениями из справки по форме 2-НДФЛ в налоговую инспекцию не обязана. Это касается следующих ситуаций:
О доходах, освобождаемых от обложения НДФЛ, читайте в этой статье.
Как заполнить справку 2-НДФЛ в 2021 году
Рассмотрим заполнение справки за 2021 г. на актуальном бланке.
Бланк, который вы должны выдавать работнику, именуется просто «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (без привычного «2-НДФЛ»). Он практически полностью повторяет прежний бланк (из приказа ФНС от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@).
Коды доходов для справки 2-НДФЛ 2021 г. можно посмотреть в нашей статье «Список кодов доходов в справке 2-НДФЛ (2012, 4800 и др.)».
Где скачать образец заполнения справки 2-НДФЛ 2021 г
Заполненный пример справки 2 НДФЛ 2021г. для налоговой инспекции вы найдете в нашей статье.
Итоги
Справка 2-НДФЛ — документ, сдаваемый налоговым агентом с 2021 года в ИФНС в составе расчета 6-НДФЛ, в качестве отчета о доходах, выплаченных работнику, и удержанном (или неудержанном) с этого дохода налоге. Справка может потребоваться и работнику, в отношении которого она составлена, для представления в ИФНС, банк, другому работодателю. Для формирования в 2021 году используется бланк справки из приказа ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.
Справка 2 НДФЛ для получения кредита
Список документов, которые требует банк для получения кредита внушителен, и далеко не последнее место в нем занимает справка 2 НДФЛ для кредита, поскольку часто является одним из основных документов. Данная справка показывает размер вашего дохода, тем самым демонстрируя платежеспособность, что важно для банка, выдающего потребительский кредит.
По справке будет видно, сколько денег вы получаете. Это важно, поскольку по правилам, банки не могут выдать вам кредит, если ежемесячный платеж составляет более 45% общего заработка.
3 последние буквы аббревиатуры обозначают – доход физических лиц. Его размер в России составляет 13% дохода каждого работника. Исчисляется он из каждой заработной платы. Если нужна справка 2 НДФЛ для кредита, то получить ее можно в бухгалтерии организации, сотрудником которой вы официально являетесь.
Что собой представляет справка 2 НДФЛ для кредита?
На основе этого документа банк получает информацию о платежеспособности клиента, а именно:
В документе указываются:
За какой период нужна справка 2 НДФЛ для кредита
Период 2 НФЛ для кредита банки запрашивают разный. Например, Сбербанк требует предоставление информации о зарплате за 6 месяцев.
Как сделать справку 2 НДФЛ для кредита?
Всем тем, кто официально трудоустроен и получает все деньги официально получение справки не сулит никаких сложностей. Однако часто работодатели выплачивают часть заработка «в конверте», а официальный доход крайне мал, другие и вовсе трудоустроены неофициально. Что делать в таких случаях?
Во-первых, необходимо узнать, какую именно справку требует банк. Возможно, достаточно будет свидетельства в свободной форме. Либо же кредитной организации необходим подтверждающий финансовые способности документ, оформленный по правилам организации-нанимателя. Необходимо выяснить этот вопрос перед подачей документов, чтобы не переделывать их потом.
Выданная справка 2 НДФЛ должна соответствовать следующим требованиям:
Если вы подаете заявление в несколько банк на протяжении какого-то времени, нужно знать, сколько действительна справка 2 НДФЛ для кредита. Однако это зависит от банка. Один может потребовать документ недельной давности, тогда как другого удовлетворит справка, взятая вами полтора месяца назад.
Сколько действует справка 2 НДФЛ для кредита?
Документ желательно предоставить в банк сразу же после его получения. Срок действия справки 2 НДФЛ каждое финансовое учреждение устанавливает по-разному. Обычно ее принимают не позднее 30 дней с момента выдачи.
Как банк проверяет справку?
Часто те люди, у которых нет возможности взять такую справку по месту работы или у которых там указан недостаточно высокий доход идут на покупку справок, считая это единственно возможным вариантом получения кредита.
Однако насколько это безопасно? Банк проверяет такие справки 2 способами:
Кредитный инспектор принимает у вас документы в банке и проверяет их правильное заполнение, в частности:
Справка 2-НДФЛ — образец заполнения
Существуют документы, с которыми нам регулярно приходится иметь дело в жизни. К ним относится и справка 2-НДФЛ — именно ее мы приносим в банковское отделение, желая оформить кредит, или запрашиваем при расчете денежных пособий. В данной статье попробуем разобраться, что собой представляет данный документ и каков его стандарт заполнения.
Что значит справка 2-НДФЛ и зачем она нужна
Аббревиатура в названии справки означает налог на доходы физлиц. Данный документ отражает сведения об источнике дохода человека, заработке и налоговых выплатах. Ежегодно работодатели его подают в Федеральную налоговую службу (далее — ФНС). Что касается частных лиц, то чаще всего предоставить справку 2-НДФЛ от них требуют финучреждения при оформлении кредита: так они удостоверятся в платежеспособности клиента, желающего взять в заем крупную сумму денег. В частности, она обязательно входит в пакет документов, подаваемых при оформлении ипотеки или кредита на автомобиль.
Иногда при смене работодателя сотрудник приносит в кадровый отдел справку 2-НДФЛ, оформленную на старом месте работы. При увольнении ее могут выдать как автоматически, так и по запросу человека. Для физических лиц справка может пригодится при оформлении налоговых вычетов. Они полагаются, к примеру, родителям студентов высших учебных заведений в случае, если их дети поступили на платное отделение.
Другие ситуации, когда необходимо предоставить бланк справки 2-НДФЛ:
Где получить справку 2-НДФЛ
Данный документ запрашивается в бухгалтерии той организации, где вы числитесь сотрудником. В соответствии с трудовым законодательством России, срок оформления справки не может превышать трех дней с момента заявки. При этом налогоплательщик не обязан сообщать, с какой целью он запрашивает 2-НДФЛ: организация в любом случае обязана будет предоставить ему справку. Обычно за ней обращаются в устной форме к бухгалтеру, изредка — пишется полноценное заявление. В зависимости от размеров компании и объема бюрократических проволочек будет разниться и скорость получения справки. В небольшой организации бывает достаточно получаса, чтобы бухгалтер заполнил установленную форму и отдал ее на подпись руководству. Обращаем внимание, что данный документ также должен быть заверен печатью – это исключает возможность подделки.
Как заполнить справку 2-НДФЛ
2-НДФЛ является документом с установленной формой. Она включает в себя следующие разделы:
Обращаем внимание, что форма справки 2-НДФЛ в 2018 году претерпела изменения. В отличие от предыдущего стандарта документа, принятого в 2015 году, обновления коснулись разделов 1, 2 и 4: некоторые поля добавили, часть — упразднили. Образец бланка представлен ниже:
Как такового срока истечения у 2-НДФЛ нет. В справке фиксируется объем доходов за прошедший период — это свершившийся факт, который нельзя изменить. Однако финучреждение, в которое клиент обращается за кредитом, может вместо устаревших данных потребовать новые. Порой, месяца с момента оформления последней 2-НДФЛ достаточно, чтобы банк остался ею не удовлетворен.
Справка по форме 2-НДФЛ: что это и зачем нужна
При взятии кредита или получении налогового вычета человек может столкнуться с необходимостью получить справку 2-НДФЛ. Иногда ее просят банки, иногда — ответственные органы, а работодатели и вовсе имеют с ней дело регулярно. Расскажем подробнее о том, что это такое и каким образом наличие справки может помочь при взятии кредита, а также для чего документ нужен банкам.
Содержание статьи
Что такое справка 2-НДФЛ
НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Документов, связанных с этим налогом, несколько, поэтому они для большей понятности пронумерованы цифрами от 1 до 5. Большинство из них нужно в основном предпринимателям и владельцам собственного бизнеса: таким образом бизнесмен отчитывается в налоговую об обязательных выплатах. Однако 2-НДФЛ может пригодиться и физическому лицу. Это справка, сообщающая о доходах человека, которые облагаются налогом, например информация о его зарплате. Этот документ показывает, сколько денег человек получил за определенный период и каков размер обязательных налогов, которые он выплатил со своего дохода. Справка подтверждает материальный уровень человека и отображает, какую сумму тот получает ежемесячно.
Что содержит справка
Как получить справку по форме 2-НДФЛ
Как правило, документ нужен работодателю: тот обязан оформлять справки, чтобы отчитаться перед налоговой службой. Но 2-НДФЛ может понадобиться и сотруднику при взаимодействии с некоторыми уполномоченными органами или перед взятием крупного кредита. Физическое лицо имеет право получить справку двумя способами.
У работодателя
Первый и самый очевидный — обратиться непосредственно к начальству или в бухгалтерию организации, в которой Вы работаете. Статья 62 Трудового кодекса гласит, что срок оформления документа не должен превышать 3 рабочих дней. Чтобы получить справку, нужно написать заявление на имя главного бухгалтера или руководителя компании: там следует указать, за какой период нужна информация. Цель получения справки указывать не требуется. Если человек получает облагаемый налогом доход не у конкретного работодателя, он может обратиться за справкой 2-НДФЛ непосредственно в ФНС России.
Через Госуслуги
Не так давно у граждан России появилась возможность оформить справку 2-НДФЛ через интернет, в режиме онлайн. Это можно сделать на сайте Госуслуг: нужно иметь подтвержденную учетную запись. От человека требуется подать электронную заявку и указать свой ИНН. Госуслуги выдадут результат, который гражданин сможет просмотреть в своем личном кабинете и при необходимости распечатать.
Для чего нужна справка 2-НДФЛ
При взятии кредита
Чаще всего справка требуется при взятии кредита в банке. Обычно речь идет о больших суммах, для которых человек обязан подтвердить свою платежеспособность и предоставить ее доказательства. 2-НДФЛ считается надежным способом подтверждения, впрочем, не единственным. Иногда кредитору достаточно справки по форме банка: ее также выдает и подписывает работодатель, указывая сведения о доходах человека за нужный период. Бланк такой справки выдает кредитор.
При получении льгот и вычетов
Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченных налогов в связи с крупной покупкой, дорогостоящим лечением или некоторыми другими ситуациями. Чтобы его получить, нужно обратиться в налоговую с набором документов, подтверждающих, что человек находится в ситуации, в которой ему положен вычет. Люди, которые оказались в сложной ситуации, иногда могут рассчитывать на налоговое послабление, льготы или пособия от государства — но для этого им надо предоставить доказательства своего материального положения соответствующему органу. В таких случаях человек собирает пакет документов, один из которых — справка 2-НДФЛ.
При трудоустройстве
Некоторые работодатели требуют у новых сотрудников справку 2-НДФЛ с прошлого места работы. Иногда документ выдают при увольнении, но если такого не произошло, человек имеет право запросить справку у главного бухгалтера компании, из которой он уволился.
В других случаях
Существуют и иные ситуации, в которых человеку может понадобиться справка:
Как правило, во всех этих случаях человек должен предоставить справку 2-НДФЛ соответствующему государственному органу. Это нужно, чтобы определить размер его официального заработка и подтвердить материальный статус.
Всегда ли банки требуют справку
Нет, банки не всегда просят предоставить справку по форме 2-НДФЛ. Обычно документ нужен, если человек берет кредит большого размера или на долгий срок. Это ипотека, автокредит, крупный потребительский кредит. Чем меньше размер и срок кредитования, тем меньше документов потребует банк. Дело в том, что выдача больших сумм — в той или иной степени риск для кредитора. Практически любой банк стремится минимизировать этот риск: для этого нужны проценты и подтверждение дохода, а также обязательная страховка заемщика. Если же Вы берете кредит небольшого размера или обращаетесь к услугам экспресс-кредитования, никаких сведений о доходах от Вас, вероятнее всего, не потребуют.
Что делать, если работа неофициальная
Справка 2-НДФЛ показывает только официальный доход, который облагается налогом в 13 %. К сожалению, есть работодатели, которые предпочитают нанимать работников и выплачивать им зарплату полуофициально или вовсе неофициально — без уплаты налогов. Такой работник менее защищен, чем тот, который имеет официальное трудоустройство: ему сложнее получить налоговый вычет или кредит, труднее отстоять свои права перед работодателем. А еще он не в состоянии получить справку 2-НДФЛ с актуальными сведениями, ввиду отсутствия официального дохода. Если такому человеку понадобится обратиться в банк за кредитом, у него есть два варианта.
Заключение
Справка 2-НДФЛ — удобный способ доказать свой официальный доход и подтвердить платежеспособность перед банком. Она может понадобиться и в других ситуациях, например при оформлении налогового вычета. А вот люди, работающие неофициально, не могут подтвердить доход с ее помощью. Если они захотят взять кредит, им придется обходиться справкой по форме банка. Неофициальное трудоустройство оставляет человека уязвимым и нарушает законодательство, поэтому ЭОС рекомендует Вам по возможности искать работу с оформлением по ТК РФ. Наш спецпроект в сотрудничестве с HH.ru предназначен для людей, которым нужна достойная работа с привлекательной зарплатой. Вы можете пройти на нашем сайте тест на профориентацию, просмотреть обучающие ролики по составлению резюме и начинать искать на HH.ru благонадежных работодателей по всей России.
Если у Вас возникли вопросы, то мы готовы предложить анонимную консультацию. Воспользуйтесь услугой анонимный звонок и просто начните диалог с оператором. Доверительные отношения между оператором ЭОС и клиентом — залог успешного разрешения финансовых проблем.
Как работает анонимный звонок?
Позвоните на номер анонимной линии ЭОС
8 800 775 02 04
с 8:00 до 20:00 мск
Для чего нужна справка 2-НДФЛ
Для чего нужна справка 2-НДФЛ — для подтверждения доходов сотрудника. На основании документа подают декларацию 3-НДФЛ, получают налоговые вычеты, оформляют кредиты в банке.
Зачем нужна справка 2-НДФЛ
В налоговых нормативах приводится расшифровка, что такое 2-НДФЛ (простыми словами), — справочная информация о доходах и суммах налога физического лица. В этом документе приводятся сведения о полученном вознаграждении, начисленном и уплаченном подоходном налоге за конкретный период — полгода, год. Работодатели ежегодно отчитываются перед ИФНС по начислениям: подают общий расчет сумм налога на доходы физлиц по организации и справочные сведения отдельно по каждому сотруднику. Инспекция принимает, обрабатывает и фиксирует отчетную информацию.
А вот зачем может понадобиться справка 2-НДФЛ сотруднику — чтобы документально подтвердить доходность, которую он получил. Таких ситуаций много:
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как оформить заявление на выдачу справки о доходах и суммах налога. Используйте эти инструкции бесплатно.
Какие сведения в ней содержатся
Действующий бланк документа утвержден приказом ФНС России № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020. Теперь его называют не 2-НДФЛ, а справка о доходах и суммах налога физического лица. В этом нормативе закреплено, что показывает справка 2-НДФЛ:
Кто ее выдает
Документ формирует налоговый агент по заявлению налогоплательщика. Работодатель или другая организация не спрашивают, почему справка 2-НДФЛ необходима заявителю. Они обязаны выдать форму по запросу в установленный срок (п. 3 ст. 230 НК РФ ).
По правилам работодатель выдает ее в течение трех дней после получения письменного заявления от работника ( ст. 62 ТК РФ ). Если же сотрудник увольняется, ему выдают все положенные документы (в том числе и информацию о НДФЛ) в день увольнения, но не позже (абз. 4 ст. 84.1 ТК РФ ).
Другой способ получить документ — сформировать его онлайн, в личном кабинете налогоплательщика. Электронную справку, подписанную усиленной ЭЦП налоговой службы, скачивают, распечатывают и представляют по месту требования. Налоговикам не важно, для чего берут справку 2-НДФЛ, — они фиксируют сведения о полученной доходности и произведенных удержаниях по каждому физическому лицу, а их электронный сервис позволяет сделать документ после обработки данных от налоговых агентов.
Куда предоставляют
Существует много мест, куда предоставляется справка 2-НДФЛ по требованию. Налогоплательщики подают ее по запросу:
Понадобится документ и при оформлении визы. В регламенте их работы указано, зачем нужна справка 2-НДФЛ, — визовые центры запрашивают сведения о начислениях и удержаниях для подтверждения уровня доходов получателя визы. При низкой доходности визу в некоторые страны не оформят.
В каких случаях документы не формируют
В приказе № ЕД-7-11/753@ расшифровывается, что означает справка 2-НДФЛ, — информация о полученных доходах и суммах подоходного налога по конкретному сотруднику. Если у работника за отчетный период доходов и удержаний нет, то и документы по нему не формируют.
Не отчитываются по подоходному налогу и в том случае, если служащий получал необлагаемую доходность или же имел доходы, которые обязан самостоятельно отражать в годовой декларации. К таковым относятся: прибыль от предпринимательской деятельности, выручка от самозанятости, поступления от продажи сельскохозяйственной продукции.