Тема: Минусовое сальдо по дебету 20 счета
Опции темы
Поиск по теме
Минусовое сальдо по дебету 20 счета
Подскажите, почему при проведении регламентной операции у меня на 20 счете минусовое сальдо по Дт??
Всю голову сломала уже. Другие месяцы нормально закрываются.. А вот май. Где ошибку искать.
1с 8.2 (8.2.15.301)
релиз 2.0.37.10
Возможно какая то ручная операция криво стоит или в каком либо из документов проводки откорректированы вручную.
я до этого списание материалов с 20 и 26 счетов делала вручную. может из-за этого?? хотя до этого никаких минусов не было..
так и делаю..Списываю требованием-накладной либо на 20 сч, либо на 26
только в сч. 20 Дт 8000 а по Кт 240000 (регламентом провелось)
У нас УСН+ЕНВД, деятельность только по ЕНВД..
ручными списывала с 20/26 в Дт 90.01.2
из соображений мазохизма или какие то иные мысли были побудительные?
из соображений, что копаться некогда в причине не закрытия этих счетов.. проще вручную..
Позже настрою, как надо. Недавно начала в 8-ке работать, вот и не соображу некоторых вещей еще ))
Похоже, нашла, в чем загвоздка. Надо было в каждой позиции мат-лов в номенклатурной группе ставить «По особым видам деятельности». Сейчас все требования-накладные исправляю ((( Вроде ситуация улучшается..
нет, все равно не получается..
пишет как «Корректировка выпуска продукции»..что за корректировка и откуда она такие цифры берет..
Тема: отрицательное сальдо по 20 сч до закрытия
Опции темы
Поиск по теме
отрицательное сальдо по 20 сч до закрытия
Добрый день! Бухгалтерия 1С:Предприятие 8.1 (8.1.15.14).
Помогите пожалуйста! До закрытия месяца по 20 счету получается красное сальдо. Выпускаем продукцию. Прикрепила оборотку, ничего нигде не могу найти. В чем дело??
Не вижу никакого криминала. В учетной политике установлен выпуск продукции без использования 40 счета. Поэтому в течении месяца выпуск продукции отражается по кредиту 20 (по плановой себестоимости). Плановая себестоимость превысила фактическую, что бывает. При закрытии все должно устаканиться.
По оборотке мало что понять можно. Вот карточка бы помогла сделать окончательный вывод. Один из вариантов существования проблемы: в учетной политике выпуск продукции без 40 счета. Отсюда, например, возможно, дт43-кт20 сформировал оборот кт20 больший, чем в дт списали расходов.
Сейчас прикреплю оборотку после закрытия месяца. Там появляется пустое субконто.
Спасибо что откликнулись. В учетной политике стоит без использования счета 40 да. а это не правильно? мы не используем счет 40. Я в течение месяца провожу документы передача товаров в переработку, затем поступление из переработки по одной номенклатурной группе, это если мы передаем на сторону материалы для переработки. И по другой ном. группе проводу отчет произ-ва за смену, это когда сами производим.
ОСВ после закрытия, что означают эти пустые строчки сверху?
Карточка счета 20 после закрытия
исправила в учетной политике на использование счета 40. Картина почти такая же только красным сумма около 2000 зависла. Четыре дня над этим бьюсь. Весь форум перерыла, ничего нигде нет. Или я искать не умею. До этого практически на все вопросы находила ответы.
Тема: на 20 счете «висит краснота»(((
Опции темы
Поиск по теме
Уважаемые бухгалтера-профессионалы, здравствуйте!
Помогите, пожалуйста!
1С Предприятие 8.2 2.0.12.2
Месяц закрылся, но на 20 счете сумма оказанных нами услуг отображается красным цветом..если судить по карточке 20 сч, то не заполнена аналитика Кт..перепроверила заполненность всех номенклатурных групп, статей затрат..все на месте. голова уже опухла. а найти откуда ноги растут так и не смогла. может посоветуете, где ошибка?
(я не бухгалтер..так получилось, что приходится с нуля осваивать программу и сразу вести учет на маааааленьком предприятии, которое оказывает услуги по перевозке..в месяц всего 2-4 рейса))))
.
Напишите какие документы вводили в программу и какие проводки они дали.
акт об оказании производственных услуг
Дт 62.01 Кт 90.01.1
Дт 90.02.1 Кт 20.01
поступление на рс
Дт 51 Кт 62.01
я какой-то док. не оформила,да?
1.Регистрирую акт об оказ.услуг-он формирует вышеуказанные проводки
2.выставляю счет покупателю(он никаких проводок не формирует)
3. ну и регистрирую выписку из банка при поступлении на рс.
всё
Зарплата на Дебет чего отправлялась 20.
Затраты текущие на Дебет чего отправляли.
Зарплата начислениеДт26 Кт 70
списание с рс Дт70 Кд51
взносы с ФОТ Дт26 Кт69.11
амортизация ОС Дт26 Кт 02.01
я что, с самого начала не те докуменнты оформляла?
уууууууууууу
это-ж мне за 5 месяцев всю работу переделывать((((
Вообще-то логичней было сразу делать правильно.
да, понимаю))))
но тогда объясните, пожалуйста, чем «акт об оказании услуг» отличается от «реализации товаров и услуг» в плане учета и проводок? если я переоформлю, что изменится?
Он кредитует 20-ку. А у Вас там ничего нет, отсюда и краснота.
а можно вместо переоформления «Актов» отправить на 20-ку зарплату(у меня всего 2 водителя и директор), амортизацию ОС (2 автомобиля) и затраты на топливо?
Я не капризничаю, просто в учётной политике поменять настройки легче, чем менять Акты на Реализацию(тем более что я даже не представляю как это делать)
спасибо!
У меня такое впечатление, что Вам надо для начала разобраться вообще со своими затратами.
Вы говорите, что появилась краснота. Когда появилась? Если доки придется переделывать за 5 месяцев, то получается, что краснота появилась с начала года, а заметили Вы ее только сейчас.
И тогда я на Вашем месте стала бы беспокоиться не о красноте, а о том, что у Вас все это время неправильно отображались затраты.
Какую плановую себестоимость Вы ставили в акте производственных услуг?
Ведь этот акт не только дает «красноту» на 20-ке, но и и неправильно отображает расходы на 90.
Если у Вас все расходы косвенные и шли по 26 счету, как Вы их закрывали? Директ костинг или в общую себестоимость?
Сначала надо с этим разобраться, не надо ли править расходы и финансовый результат-имхо это гораздо важнее.
А уж если все правильно ( в чем я сомневаюсь), то красноту с 20 можно убрать и ручными проводками.
Как-то так.
Cпасибо за «развёрнутый» ответ
Буду разбираться)))))
БП 2.0. 20 счет красным по дебету именно в декабре 2017 года. до декабря всегда черным был
Доброго времени суток. Главный бухгалтер попросил разобраться с красным остатком по дебету на 20 счете в декабре 2017 года. Я перепровел все документы за 2017 год, перезакрыл все месяца документом «Закрытие месяца». 90 и 91 счет закрылись в 0 по итогу 2017 года. А вот 20 счет именно в декабре стал красным по дебету. Перечитал много статей по этому поводу, ничего не помогает.
Помогите пожалуйста разобраться.
я об этом и говорю: если например п/ф на той же НГ, на которую он потом и списывается.
(6) я только строю предположения и предлагаю рассмотреть возможные причины. Точный диагноз можно поставить только на живой базе.
Сделал карточку счета 20 по двум имеющимся номенклатурным группам.
Минус набирается по двум номенклатурным группам проводками с содержанием «Корректировка стоимости списания». Суммы совпадают один в один. Эти проводки формируются документом «Регламентная операция» «Закрытие счетов 20,23,25,26».
Проводки, которые 20 счет в минус вот такие :
После регламентых операции 10.07 опять же в нуле и по стоимости и по количеству.
Я на копии базы и смотрю
(18) Корректировка стоимости списания считает от использованной номенклатурной группы. Если увеличишь Плановую, то корректировка изменится, но Сальдо, скорей всего, не закроется.
(25) Оно же не остается просто так.
Без специальных усилий в типовом закрытии 20 всегда в ноль уходит на каждом закрытии месяца
(28) ну если они обороты выставили, закрытие вставили, а затем ввели вручную обороты по зарплате, как думаешь?
Есть отчеты :
Карточка Субконто
и Анализ Субконто. В Анализе можно сделать отображение суммы по периодам.
Может быть сформируй для примера сравнение с Прошлым годом, который у ГБ был Закрыт полностью, если повезет
Да уж, тяжело Вам.
Сальдо по 20 счету, если был выпуск или продажа можно «оставить» только вводом спец. документа Инвентаризация НЗП (26) это все необходимые «усилия» со времен 7.7.
В минус сальдо по 20 счету «уйти» не может, особенно если указаны остатки НЗП этим документом.
Прованговать вашу проблему без базы ОЧЕНЬ СЛОЖНО, не видна картина в целом, и,довольно таки часто, есть какой-то ньюанс, про который Вы нам не сообщаете, а именно в нём собака и порылась.
Почему не закрывается 20 счёт в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0?
На каждом бухгалтерском форуме неоднократно поднималась тема не закрытия 20 счёта. Дело в том, что причин тому не одна, и не две, и нужно учитывать множество факторов – это и настройки учётной политики, и ввод производственных документов, и учёт по номенклатурным группам и т.д. Более того, не всегда 20 счет должен закрываться! Приведем в нашей публикации самые распространенные причины этой проблемы.
В целом, чтобы было понятно для чего нам нужен 20 счёт, скажем так: для определения себестоимости готовой продукции.
В течение всего производственного цикла прямые затраты относят в дебет 20 счёта. Это стоимость сырья и материалов, необходимых для выпуска, заработная плата и страховые взносы работников производственного цеха, аренда производственных площадей, амортизация станков и прочего оборудования, то есть всё, что было затрачено для производства. А по кредиту этого же счёта фиксируется выпуск готовой продукции.
Таким образом, если мы разделим сумму расходов по дебету 20 счёта на количество единиц готовой продукции, то получим себестоимость выпуска.
При запуске обработки «Закрытие месяца» в разделе «Операции» программа автоматически должна закрыть 20 счёт так, чтобы конечное сальдо по этому счёту на последний день месяца было равно нулю.
Но это не всегда так. Разберём ситуации, когда действительно закрытие 20 счёта не должно было произойти, и как это отличить от ошибки.
Незавершённое производство
Незавершёнка – это ситуация, когда затраты на производство были осуществлены, а выпуска продукции не произошло. В таком случае программа не списывает затраты с 20 счёта, и он остаётся незакрытым.
За данный момент отвечает настройка учётной политики предприятия. Перейдём в раздел «Главное» и выберем пункт «Учётная политика».
В открывшемся окне вы увидите два вида деятельности, которые могут учитываться на 20 счёте: «Выпуск продукции» и «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам».
Если вы занимаетесь только выпуском продукции и услуг не оказываете, то у вас должен стоять только флаг «Выпуск продукции». Именно при его установке программа ориентируется на выпуск продукции при списании производственных затрат.
Если же у вас стоит флаг «Выполнение работ, оказание услуг заказчикам», то программа не ведёт учёт по незавершённому производству и закрывает 20 счёт вне зависимости от того выпускали вы продукцию или нет.
Тут может возникнуть следующий вопрос: «А как же учитывать незавершённое производство, если организация занимается и выпуском продукции, и оказанием услуг заказчикам? Ведь в таком случае нужно установить оба флага и 20 счёт будет полностью закрываться».
В таких случаях бухгалтеру необходимо вводить документ «Инвентаризация НЗП» в разделе «Производство», в котором указывать материалы, переданные на 20 счёт, которые ещё не прошли обработки или иные прямые затраты, которые не следует закрывать в текущем периоде.
При создании нового документа «Инвентаризация НЗП» в шапке нужно указать организацию и подразделение, в котором осталась незавершёнка, а затем в табличной части добавить номенклатурные группы, в которые ранее были переданы неизрасходованные материалы. К сожалению, суммы по бухгалтерскому и налоговому учёту бухгалтеру нужно будет посчитать вручную.
Та сумма, которая будет указана в данном документе, останется не закрытой на 20 счёте после закрытия месяца.
Отсутствие выручки
В настройках учётной политики есть пункт «Затраты списываются», который может принимать три значения: без учёта выручки, с учётом всей выручки и с учётом выручки только по производственным услугам.
Первый вариант «Без учёта выручки» означает, что программа будет закрывать 20 счёт вне зависимости от того были продажи в текущем месяце или нет.
Чем этот вариант плох? Если у вас длинный цикл производства, и, например, выпуск продукции осуществляется полгода и только потом продаётся, то может случиться так, что по налоговой отчётности предприятие будет убыточным весь процесс производства, и только в момент реализации будет возникать прибыль.
Такая же ситуация может быть при выпуске сезонных товаров, которые продаются только в определённый сезон, например, крем от загара.
Чем хорош данный вариант списания затрат? Тем, что 20 счёт закрывается, не учитывая продаж.
Проверьте данный пункт настройки, и если у вас выбран вариант «Без учёта выручки», а 20 счёт не закрыт, то переходите к следующему заголовку нашей статьи.
Второй вариант списания затрат «С учётом всей выручки». При этом способе счёт 20 будет закрываться только по тем номенклатурным группам, по которым были продажи.
Например, вы производите два вида товаров: одежду и обувь, и в номенклатурных группах у вас есть соответствующие наименования. При этом продажи одежды в текущем периоде были, а обуви нет. Тогда счёт 20 будет закрыт не полностью: затраты на производство одежды будут списаны и учтены при расчёте финансового результата, а на выпуск обуви – нет. Они зависнут до тех пор, пока не начнётся реализация.
И, наконец, третий вариант учёта затрат «С учётом выручки только по производственным услугам». При выборе данного метода 20 счёт закрывается только если были введены документы «Оказание производственных услуг» в разделе «Производство».
Соответственно, если вы обнаружили, что в учётной политике выбран этот метод списания затрат, то нужно проверить и наличие соответствующих документов.
Учёт зарплаты работников производства
Нередко на 20 счёте зависают суммы заработных плат сотрудников производства, а происходит это из-за неверной настройки начислений.
Первый справочник, который за это отвечает, находится в разделе «Зарплата и кадры» и называется «Способы учёта зарплаты». Открыть его можно из пункта «Настройки зарплаты».
В открывшемся окне нужно нажать на зелёную галочку «Отражение в учёте» и выбрать пункт «Способы учёта зарплаты».
В данном справочнике должны быть созданы все варианты отнесения затрат на зарплату с учётом счетов бухгалтерского учёта, статей затрат и номенклатурных групп. Например, у вас есть сотрудники, занимающиеся выпуском обуви, есть те, кто отвечает за одежду и административный персонал. В таком случае, у вас должно быть создано три варианта отражения расходов:
Дт 20.01, статья затрат «Оплата труда», Номенклатурная группа «Обувь»;
Дт 20.01, статья затрат «Оплата труда», Номенклатурная группа «Одежда»;
Дт 26, статья затрат «Оплата труда».
Если у вас есть разделение сотрудников по конкретному типу продукции, например, есть закройщик, отвечающий за определённые туфли, то данный вид продукции также можно указать в способе учёта зарплаты, как на рисунке ниже.
После подготовки способов учёта зарплаты перейдём к настройке начислений. Для этого в разделе «Зарплата и кадры» выберем пункт «Настройки зарплаты».
В открывшемся окне нажмём на зелёную галочку «Расчёт зарплаты» и выберем пункт «Начисления».
Для каждого способа учёта зарплаты нужно создать свой вид начисления, который потом использовать в кадровом приёме или переводе. Удобнее всего создавать новые начисления путём копирования, например, начисления «Оплата по окладу». В таком случае, вам нужно будет изменить лишь наименование, код и указать способ отражения.
Если данные настройки не выполнить, то зарплата производственного цеха не будет относится на себестоимость выпущенной продукции, или будет зависать на 20 счёте из-за не указания или неверного указания номенклатурных групп.
Номенклатурные группы в производственных документах
Особое внимание следует уделить номенклатурным группам, которые вы указываете по дебету и кредиту счёта 20. Потому что если они не совпадают, то на конец периода остатка на 20 счёте не миновать.
Приведем условный пример. Обычно материалы передают в производство при помощи документа «Требование-накладная» в разделе «Производство».
Так вот в этом документе помимо наименования и количества сырья указывается счёт затрат, подразделение, в которое передаётся материал и номенклатурная группа.
И очень важное значение имеет указание той же номенклатурной группы при выпуске готовой продукции в документе «Отчёт производства за смену» в разделе «Производство».
Если у вас много номенклатурных групп, то может получиться ситуация, что материалы вы передали на производство товара с номенклатурной группой «Обувь», а в итоге выпустили товар по номенклатурной группе «Туфли». И для программы это разные группы. Соответственно, в таком случае будет неверно рассчитана себестоимость готовой продукции и 20 счёт останется незакрытым.
Ещё одним нюансом является состав номенклатурных групп.
Нередко бывают ситуации, что один и тот де вид продукции указан в составе разных номенклатурных групп. Например, продукция «Туфли» используется в номенклатурных группах «Обувь мужская» и «Обувь женская». При таком случае программа не знает на что отнести те, или иные затраты и поэтому вовсе не делает этого или выводит ошибку при закрытии месяца.
Заключение
В заключении хотелось бы отметить, что описанные в данной статье ситуации – это не исчерпывающий перечень всех возможных ошибок, и в каждой отдельной ситуации нужно анализировать конкретную базу и использовать индивидуальный подход. Мы лишь собрали воедино и описали самые популярные из них.
Если вы все-таки уверены, что 20 счет в вашем случае должен быть закрыт, рекомендуем ознакомиться со статьей, где подробно описан механизм закрытия затратных счетов.
Автор статьи: Алина Календжан
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов