Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?
Какие документы необходимо прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода
Документы для декларации 3-НДФЛ, когда речь идет только об отчете о полученных доходах, подаются в добровольном порядке. Обязанность прикладывать дополнительные бумаги к такой декларации в НК РФ не прописана. Тем не менее подтвердить свои доходы можно, направив вместе с отчетом справки 2-НДФЛ, договора на продажу недвижимости или транспортных средств, а также прочие документы, указывающие на получение дохода.
Если налогоплательщик решил документально подтвердить свои доходы, рекомендуется оформить список документов при подаче декларации 3-НДФЛ с целью фиксации факта передачи дополнительных бумаг.
Как составить реестр подтверждающих документов, прикладываемых к 3-НДФЛ, предпринимателю, узнайте в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению. Это бесплатно.
Список документов, подаваемых с 3-НДФЛ при составлении отчета с правом на имущественный вычет
Перечень документов при подаче декларации 3-НДФЛ Налоговым кодексом не установлен. Но письмом ФНС РФ от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ рекомендован единый порядок истребования налоговиками документов, подтверждающих право на вычеты.
Согласно этому письму, для подтверждения права на имущественный вычет необходимо приложить к декларации:
Документы, необходимые для сдачи декларации 3-НДФЛ с правом на вычет, подаются одновременно с отчетом.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественый вычет, читайте здесь.
Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом (перечень в налоговую)
Для подтверждения права на социальный вычет могут понадобиться такие документы:
См. также:
ВАЖНО! Документы к налоговой декларации 3-НДФЛ с расходами на обучение обязательно включают копию лицензии или иного документа, подтверждающего право учреждения проводить обучение. Таким документом при отсутствии лицензии может быть устав, в котором подтверждается статус образовательного учреждения. Такое разъяснение дано в письме Минфина РФ от 30.12.2011 № 03-04-05/9-1133.
Реестр документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ, для сопроводительного письма
Во избежание споров с налоговой в случае утери каких-либо бумаг, документы для оформления декларации 3-НДФЛ следует описать в сопроводительном письме. Сделать это можно в произвольном порядке, указав основание подачи декларации, период, за который подается отчет, наименование налогового органа и данные самого заявителя.
О профессиональных вычетах, не описанных в статье, и о том, какие необходимые при подаче декларации 3-НДФЛ документы требуется показать налоговикам, читайте здесь.
Прилагаемые документы должны соответствовать цели подачи декларации. В ходе камеральной проверки налоговики могут запросить дополнительную информацию и подтверждающие документы.
ВАЖНО! При оплате наличными в качестве подтверждающего оплату документа лучше всего иметь квитанцию к ПКО, чек ККТ или бланк строгой отчетности. При подтверждении платежа справкой получателя о полной оплате или при наличии иных форм подтверждения платежа могут быть проблемы с подтверждением расходов. Их может не принять даже суд (например, апелляционное определение Московского городского суда от 22.07.2014 по делу № 33-29286).
Можно ли подать 3-НДФЛ и подтверждающие документы через МФЦ? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Изучите материал, получив бесплатный пробный доступ к правовой системе.
Итоги
Подтверждающие документы для 3-НДФЛ зависят от того, с какой целью подается отчет. Список документов для подачи декларации 3-НДФЛ желательно приложить к отчету на случай, если в процессе камеральной проверки декларации потеряются некоторые бумаги.
3 ндфл через мфц список документов
В настоящий момент значительно возросло количество обращений заявителей в контакт-центр ГБУ РК «МФЦ» по вопросу предоставления декларации по форме 3-НДФЛ через наши центры. В связи с чем считаем необходимым внести разъяснения по данному вопросу.
Заполнение декларации 3-НДФЛ является обязательным при получении дохода, с которого необходимо исчислить и заплатить налог на доходы физических лиц, а также для получения возврата части налога, ранее уплаченного в бюджет.
Представить декларацию о доходах, полученных в 2020 году, необходимо до 30 апреля 2021 года. Обращаем ваше внимание, что срок подачи декларации не распространяется на получение налогового вычета. Для того, чтобы его получить, необходимо подать декларацию в любое удобное для вас время, в том числе и через центры «Мои Документы» по месту своего учета.
1. Кто обязан предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ?
Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ обязаны предоставить:
— индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;
— адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты;
— главы фермерских (крестьянских) хозяйств;
— лица, фактически проживающие на территории России не менее 183 дней в году, но получающие средства из иностранных источников за ее пределами.
Также налоговую декларацию обязаны представить лица, получившие доход в 2020 году в виде выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, от продажи или сдачи в аренду своего имущества, а также самозанятые граждане и другие.
2. Кто имеет право вернуть излишне уплаченный НДФЛ?
Получить налоговый вычет возможно в случае:
— приобретения жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства;
-погашения процентов по целевым ипотечным займам;
— понесенных расходов на свое обучение и обучение своих детей в возрасте до 24 лет;
— понесенных расходов на медицинские услуги за себя, супругу (супруга), родителей, детей (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет.
Важно: налоговый вычет предоставляется налогоплательщику лишь в том случае, если у физического лица был доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%.
Прием налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе
Категория заявителей:
Физические лица
Стоимость оказания услуги:
Бесплатно
Результат оказания услуги:
Прием налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ на бумажном носители от налогоплательщика физического лица
Основания для отказа в приеме документов:
Выберите категорию налогового вычета:
С целью получения налоговых вычетов
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение
Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:
На оплату лечения
Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:
На оплату дорогостоящих видов лечения
Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:
На приобретение медикаментов
Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:
На страховые взносы по договору ДМС
Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:
При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке)
Имущественный вычет при приобретении (строительстве) жилья
Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:
Социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность
Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:
Налоговый вычет при уплате дополнительных взносов на накопительную часть пенсии
Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:
Налоговый вычет при внесении денег на индивидуальный инвестиционный счет
Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:
Налоговый вычет при уплате взносов по программе негосударственного пенсионного страхования
Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:
Социальный вычет по расходам на оплату прохождения независимой оценки своей квалификации
Дополнительно к документам, указанным в разделе «С целью получения налоговых вычетов», предоставляется:
С целью декларирования дохода
Дополнительная информация:
Предоставление государственной услуги в МФЦ включает в себя прием и регистрацию заявления (декларации), документов.
3 ндфл через мфц список документов
Версия для слабовидящих
Государственная услуга по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов)
Данная услуга подразделяется на 10 подуслуг:
1. Прием запросов и выдача справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов
2. Прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
3. Прием уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц
4. Прием сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средствах, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами
5. Прием заявления к налоговому уведомлению об уточнении сведений, указанных в налоговом уведомлении
6. Прием запроса о предоставлении справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам
7. Направление в налоговый орган налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ на бумажном носителе для налогоплательщиков физических лиц
8. Прием уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу
9. Приём заявления физического лица (его законного или уполномоченного представителя) о получении его налогового уведомления лично под расписку через МФЦ
10. Прием заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по налогу на имущество физических лиц
Плата за предоставление услуги не взимается.
1. Прием запросов и выдача справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов
Налогоплательщики (физические лица, юридические лица, ИП)
10 рабочих дней со дня регистрация заявления в Инспекции края (в случае предоставления справки);
5 рабочих дней со дня регистрация заявления в Инспекции края (в случае предоставления сведений).
Не превышает 3 рабочих дней, следующих за днем обращения заявителя.
Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов;
Сведения о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам.
2. Прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
30 календарных дней с момента регистрации заявления в Инспекции края.
Не превышает 3 рабочих дней, следующих за днем обращения заявителя.
Информационное письмо (сообщение).
3. Прием уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц
30 календарных дней с момента регистрации заявления в Инспекции края.
Не превышает 3 рабочих дней, следующих за днем обращения заявителя.
Информационное письмо (сообщение).
4. Прием сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средствах, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами
30 календарных дней с момента регистрации заявления в Инспекции края.
Не превышает 3 рабочих дней, следующих за днем обращения заявителя.
Информационное письмо (сообщение).
5. Прием заявления к налоговому уведомлению об уточнении сведений, указанных в налоговом уведомлении
30 календарных дней с момента регистрации заявления в Инспекции края.
Не превышает 3 рабочих дней, следующих за днем обращения заявителя.
Информационное письмо (сообщение).
6. Прием запроса о предоставлении справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам
Налогоплательщики (физические лица, юридические лица, индивидуальные предприниматели).
При обращении представителя подлинность подписи заявителя в заявлении должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке..
5 рабочих дней со дня регистрация запроса в Инспекции края.
В течение 2 рабочих дней, следующих за днем обращения заявителя.
Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам;
Уведомление об отказе в предоставлении государственной услуги.
7. Направление в налоговый орган налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ на бумажном носителе для налогоплательщиков физических лиц
Не более трех месяцев со дня регистрации налоговой декларации в налоговом органе г. Перми.
3 рабочих дня, следующих за днем обращения заявителя
*Перечень документов, которые заявителю рекомендуется представить:
1. В целях получения социального налогового вычета в связи с оплатой обучения заявителем в качестве приложения к декларации представляются:
2. В целях получения социального налогового вычета в связи с оплатой расходов по лечению и (или) приобретению медикаментов заявителем в качестве приложения к декларации представляются:
3. В целях получения социального налогового вычета в сумме доходов, перечисляемых на благотворительность заявителем в качестве приложения к декларации представляются:
4. В целях получения имущественного налогового вычета при приобретении квартиры (комнаты) на вторичном рынке заявителем в качестве приложения к декларации представляются:
5. В целях получения имущественного налогового вычета при приобретении квартиры (либо комнаты) по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки права требования заявителем в качестве приложения к декларации представляются:
6. В целях получения имущественного налогового вычета при приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом заявителем в качестве приложения к декларации представляются:
7. В целях получения имущественного налогового вычета по расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение жилья, заявителем в качестве приложения к декларации представляются:
Информационное письмо (сообщение) при необходимости.
Как оформить налоговый вычет через МФЦ
Законодательство РФ определяет право граждан на возврат 13% с облагаемых налогом доходов и затрат на оплату отдельных видов услуг и товаров. Оформить налоговый вычет можно в отделении ФНС или через МФЦ.
Регулирующее законодательство
Особенности процедуры и порядок реализации налоговых прав, зависят от различных факторов, учитывая которые можно выделить следующие группы:
1. Льготные – предоставляются отдельным категориям граждан, подпадающих под действие программ государственной поддержки. Статья 218 НК РФ определяет право оформить льготный налоговый вычет следующим лицам:
2. Социальные – в соответствии со ст.219 НК оформить налоговый вычет данного типа, через МФЦ или отдел ФНС, вправе каждый гражданин, пользовавшийся отдельными видами платных услуг, среди которых медицинское обслуживание и образование. Также возврату подлежит часть средств, перечисленных на накопительную часть пенсионного счета или переданная в качестве благотворительного взноса.
Денежные средства будут возмещены при условии, что плательщик имеет официальную зарплату, с которой регулярно происходят списания НДФЛ. Также необходимо учитывать тот факт, что денежные средства, по которым требуется оформить вычет должны принадлежать заявителю. Допускается использование заемных средств, например, полученных в виде целевых кредитов (без государственного участия).
Минимальным расчетным периодом, по затратам в который можно оформить налоговый вычет, является 1 год. Вне зависимости, через МФЦ или иначе подается заявление, сумма «к получению» не может превышать 50 000р. То есть за один год можно оформить компенсацию расходов в сумме до 120 000 р.
3. Профессиональные – в данный пункт можно включить все виды облагаемых доходов, полученных при выполнении профессиональных обязанностей. На компенсацию могут претендовать самозанятые граждане, успевшие оформить налоговый статус официально, ИП, частные юристы и т.п. Регулируется данный вопрос пунктами ст. 219 НК РФ.
4. Имущественные – подразумевается возмещение затрат, связанных с операциями по купле/продаже объектов недвижимости. Согласно нормам статьи 220 НК, официально трудоустроенные граждане, получающие облагаемый доход, могут оформить вычет по налогу на собственные и заемные средства.
Обращаясь в МФЦ следует учесть: если объект приобретен в кредит, возмещению подлежит как основная сумма займа, так и проценты, начисленные на нее. То есть, налоговую компенсацию можно оформить дважды. К заявителю предъявляются следующие требования:
Таким образом обращаясь с заявлением на возврат 13%, необходимо предоставить платежную документацию, копию трудового договора и справку по форме 2НДФЛ. Также одним из важных условий является отсутствие просрочек по выплатам, если рассматривается заемный капитал.
Для того, чтобы оформить вычет по собственным средствам, сотруднику МФЦ нужно предоставить заявление и бумагу подтверждающую факт сделки. Нотариально заверенные расписки стороны, принявшей оплату, рассматриваются в качестве официального платежного документа.
Способы оформления
Развитие удаленных систем самообслуживания сделало возможным заявить о праве на компенсацию без визита в представительство госслужбы. Через сайт МФЦ также можно зарегистрировать обращение и контролировать процедуру отслеживая ее этапы. Выбрав удобное время для консультации со специалистом, следует прибыть в срок заранее приготовив требуемые документы. Заявителю потребуются:
НК РФ, а именно статья 78, определяет крайние сроки ожидания, данный период не может превышать 3 календарных месяцев. Чаще всего заявитель получает денежные средства уже через месяц.
Отказ оформить компенсацию может являться следствием ошибок в предоставленных бумагах. При указании (намеренном и ненамеренном) недостоверной информации заявка рассмотрена не будет.