Декларация 3-НДФЛ
Разделы:
Декларация 3-НДФЛ: в каких случаях ее нужно заполнять?
Декларацию 3-НДФЛ должны подавать физлица, которые получили доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом (например, работодателем или заказчиком). Такая обязанность возложена на:
Отметим, что обязанность представлять налоговую декларацию по НДФЛ ИП не ставится в зависимость от факта получения предпринимателем дохода в соответствующем налоговом периоде. При этом ИП не может представить в налоговый орган единую (упрощенную) налоговую декларацию (письмо Минфина России от 30 октября 2015 г. № 03-04-07/62684).
Одновременно в законодательстве прямо определено, когда незарегистрированные в качестве ИП физлица должны подавать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанность возникает, если гражданин получил следующие виды доходов (ст. 228 НК РФ):
В налоговых декларациях необходимо указать:
При этом в декларации можно не указывать:
Форма
Ознакомьтесь с примером заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ), подготовленным экспертами компании «Гарант»
По общему правилу, перечисленные лица обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим (а уплатить налог – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим (п. 4 ст. 228 НК РФ).
Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика. Это, в частности, справка о доходах и суммах налога физического лица (форма по КНД 1175018) (форма применяется с 1 апреля 2021 г.), которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода.
Суммы доходов, вычетов и суммы налога, которые были удержаны налоговым агентом, из справки о доходах и суммах налога физического лица (форма по КНД 1175018) налогоплательщик переносит в декларацию 3-НДФЛ.
С 1 января 2021 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного НДФЛ в составе налоговой декларации (п. 4 ст. 229 НК РФ).
Штраф за неподачу декларации составляет 5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы (ст. 119 НК РФ). Минимальный размер штрафа – 1 тыс. руб.
В НК РФ предусмотрены обстоятельства, при которых декларацию нужно подать, не дожидаясь окончания года, в котором был получен доход. К ним относятся следующие случаи:
Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно. Добавим, что даже если налогоплательщик не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ, он вправе сделать это по своему усмотрению в налоговый орган, но только по месту жительства: по месту пребывания декларацию подать нельзя (п. 2 ст. 229 НК РФ, письмо ФНС России от 30 января 2015 г. № ЕД-3-15/290@). Наиболее часто это право используется при подаче налоговой декларации для получения налоговых вычетов. Напомним, что декларацию по НДФЛ только с целью получения налоговых вычетов можно подать в любое время в течение года.
Как рассчитываются суммы налоговых вычетов для физических лиц, а также когда и в какие сроки можно вернуть налог, читайте в материале: Налоговые вычеты для физических лиц.
Как составить декларацию
Как подавать декларацию
В соответствии со ст. 80 НК РФ декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:
Подача декларации лично или через представителя, чаще всего, отнимает определенное время. При передаче декларации в электронном виде, в том числе через личный кабинет налогоплательщика, посещать инспекцию как правило необходимости нет: файл обмена формируется автоматически на основе утверждаемого ФНС России электронного формата. Для представления декларации в электронном виде налогоплательщик должен иметь электронную подпись, выданную специализированным удостоверяющим центром. А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета. Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно.
Для однократной сдачи декларации лучше всего подходит направление ее в виде почтового отправления. Почтой декларацию следует отправлять ценной бандеролью с описью вложения и уведомлением о вручении. Датой сдачи будет являться дата на почтовом штампе о приеме бандероли, поэтому отправить декларацию можно даже в последний день срока сдачи.
Какие налоговые вычеты можно получить в 2021 году
Кому положены и как подтвердить
С помощью налоговых вычетов можно ощутимо сэкономить и поправить семейный бюджет.
Уже можно подавать декларацию в налоговую инспекцию и возвращать налог, уплаченный за прошлый год. При этом многие люди имеют право сразу на несколько вычетов, но сложно разобраться, какие нужны документы и как все оформить.
В этой статье я сделала подборку основных типов вычетов: кому положены, в какой сумме и как их подтвердить.
О чем расскажу в статье:
Что такое вычеты
Почти все мы платим НДФЛ — с зарплаты и других доходов. Если вы потратились на лечение, учебу, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то имеете право на вычет — возврат части уплаченного НДФЛ. Вычет можно получить двумя способами:
Получить вычет могут только те, у кого есть официальный доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13%. Еще нужно быть резидентом РФ — проживать в России не менее 183 дней в календарном году. В 2020 году можно было стать резидентом, если прожить в стране 90 дней. Для этого нужно подать заявление в инспекцию до 30 апреля 2021 года. Нерезиденты воспользоваться вычетом не могут.
Чем раньше подать декларацию по итогам года, тем быстрее вернут деньги из бюджета.
Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года. Это касается только тех, кто обязан задекларировать свои доходы: например, если человек сдавал в аренду имущество или продал квартиру, которая находилась в собственности менее минимального срока владения — трех или пяти лет в зависимости от ситуации.
А те, кто хочет просто воспользоваться налоговым вычетом, например вернуть 13% от сумм за обучение или лечение, могут подать декларацию в течение трех лет с того года, как оплатили расходы. А вычетом на покупку жилья можно воспользоваться и спустя три года, и через десять лет после покупки — ограничений по срокам для этого вычета нет.
Какие бывают типы вычетов
По доходам за 2020 год можно воспользоваться следующими видами вычетов:
По доходам, которые получили с 2021 года, можно будет также воспользоваться новыми видами вычетов. О них мы расскажем в отдельных статьях.
Как победить выгорание
Что изменилось в вычетах в 2021 году
26 января 2021 года первое чтение в Госдуме прошел законопроект, который упростит процедуру получения некоторых вычетов: воспользоваться вычетом можно будет «в один клик». Это новшество коснется, скорее всего, вычетов на лечение и обучение, имущественного вычета при покупке жилья, расходов на уплату процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям на ИИС. Но пока этот закон не принят, продолжает действовать старый порядок.
До 2021 года применять вычеты можно было ко всем доходам, которые облагаются по ставке 13%, кроме дивидендов. С 2021 года доходы физлиц разделяются на налоговые базы — неосновную и основную:
К доходам из основной налоговой базы вычеты можно будет применять свободно, из неосновной — только три вычета:
Но эти новшества нужно будет учитывать при заявлении вычетов на расходы, которые были в 2021 году, то есть при подаче декларации в начале 2022 года. Пока же отчитываемся перед налоговой за 2020 год в старом порядке — только по тем доходам, которые облагаются по ставке 13%.
Имущественные налоговые вычеты
Имущественные вычеты может получить человек, который совершал операции с недвижимостью. В частности:
Полный перечень операций, по которым можно получить имущественный вычет, а также порядок их предоставления прописан в статье 220 НК РФ.
Рассмотрю вычеты, которые вызывают больше всего вопросов.
При покупке квартиры в новостройке или на вторичном рынке можно воспользоваться вычетом по расходам на приобретение жилья.
Если квартиру приобретать в ипотеку, то государство вернет еще больше: кроме вычета на жилье можно воспользоваться и вычетом на проценты.
Кому положены. Вычет может получить человек, который приобрел квартиру и заплатил за нее полностью или частично. От расходов будет зависеть сумма вычета. По квартирам, которые получены по наследству или подарены, получить вычет нельзя: за них приобретатель ничего не платил.
Получить вычет можно только после того, как оформлен правоустанавливающий документ на квартиру.
В случае новостройки — когда дом сдан и подписан акт приема-передачи.
На вторичном рынке — свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
Если квартира приобретена в браке, то она считается совместной собственностью. Не важно, на кого оформлена квартира, кто за нее платил, — вычет могут получить оба супруга.
Если квартиру приобрели супруги, то вычеты могут быть распределены между ними по заявлению в любых пропорциях независимо от того, на кого оформлена квартира и кто за нее платил.
Кроме того, распределять вычет нужно, только если второй супруг тоже хочет получить вычет по этой квартире. Если такого желания второй супруг не изъявляет, то вычет получит только один супруг, без заявления о распределении вычета.
Неиспользованный остаток вычета на проценты нельзя переносить на другие объекты. Он дается только на один объект. То есть неиспользованный остаток вычета просто сгорит.
Вычет на проценты также можно распределять между супругами по их заявлению. При этом не важно, на кого оформлен кредитный договор и кто платит банку. В отличие от вычета на покупку квартиры, заявление можно писать каждый год и перераспределять проценты.
Проверьте, сколько вам вернут при покупке квартиры, в нашем калькуляторе:
Документы. Воспользоваться вычетом можно двумя способами:
Если квартира в новостройке, то в инспекцию необходимо представить такие документы:
Если квартира куплена на вторичном рынке, то подтвердить право на вычет можно такими документами:
Для получения вычета на проценты, уплаченные банку, представляются такие документы:
Если вычет заявляется супругами, то необходимо представить заявление о распределении вычета.
Нюансы, о которых мы писали в Т—Ж:
Если квартира находилась в собственности пять лет, а в определенных случаях — три года, при ее продаже не нужно платить налог и подавать декларацию.
Если продать квартиру раньше этого срока, то придется отчитаться перед налоговой инспекцией. Что касается налога, либо его можно уменьшить, либо его совсем может не быть — если воспользоваться имущественным вычетом.
Кому положены. Вычетом могут воспользоваться продавцы квартир. Им также можно воспользоваться при продаже долей, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли в этом имуществе.
При продаже квартиры, которая находится в общей долевой или совместной собственности, вычет в 1 000 000 Р распределяется между совладельцами квартиры пропорционально их доле. Либо это делается по договоренности между совладельцами долей, не выделенных в натуре.
Вычет на продажу квартиры, в отличие от вычета на покупку квартиры, можно применять неограниченное количество раз. То есть его можно использовать хоть каждый год.
Вычет в размере документально подтвержденных расходов на покупку квартиры. Когда все документы на руках, лучше применить этот вычет.
Чтобы посчитать, какой налог нужно заплатить при продаже квартиры, воспользуйтесь нашим калькулятором:
Документы. Для применения вычета 1 000 000 Р нужно подать в инспекцию декларацию и приложить к ней копию договора купли-продажи.
Если доход от продажи квартиры уменьшать на расходы, которые были при покупке этой квартиры, то дополнительно нужно представить копии документов по предыдущей сделке:
Стандартные налоговые вычеты
Кому положены. Стандартные налоговые вычеты делятся на две категории: вычеты на себя и на детей.
Вычеты на себя. Вычет предоставляется определенным категориям физлиц. Например, инвалидам с детства, инвалидам первой и второй групп, «чернобыльцам», родителям и супругам военнослужащих, погибших при исполнении военных обязанностей, и другим. Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный налоговый вычет, есть в законе.
Вычет на ребенка (на детей). Эти вычеты предоставляются обоим родителям. На вычет также могут претендовать усыновители, опекуны, попечители, приемные родители. Важно, чтобы ребенок находился на их обеспечении.
Вычет предоставляется с месяца, в котором родился ребенок, и до конца того года, в котором он достиг 18 или 24 лет, если продолжает учиться очно.
Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ?
Что такое налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ, зачем они нужны и кто может на них претендовать
Под налоговым вычетом для целей заполнения 3-НДФЛ принято понимать уменьшение полученного физлицом или ИП дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Этим же термином обозначается возврат ранее уплаченного НДФЛ в ситуациях, предусмотренных НК РФ (в связи с покупкой имущества, расходами на обучение, лечение и др.).
Получить налоговый вычет может лицо, которое:
Вычеты позволяют снизить налоговую нагрузку на физлицо (уменьшить подоходный налог к уплате или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ).
Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов вычетов:
Актуальные изменения в законодательстве о налоговых вычетах по НДФЛ см. в одноименной рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2020-2021 годах»
Каждый вычет обладает особенностями и может применяться только с учетом оговоренных в НК РФ условий. Далее расскажем, как заполнить отдельные виды вычетов в декларации 3-НДФЛ.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2020 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Скачать бланк вы можете здесь.
Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ
Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям физлиц («чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и попечителям в зависимости от количества детей и др.).
Детальную информацию о стандартных вычетах узнайте здесь.
В 3-НДФЛ информация о стандартных вычетах приводится из данных справки 2-НДФЛ и необходима для корректного расчета суммы НДФЛ (возвращаемой его части или уплачиваемой в бюджет).
Построчный алгоритм отражения стандартных вычетов в 3-НДФЛ можно найти в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал.
Заполнение информации в 3-НДФЛ о стандартных налоговых вычетах рассмотрим на примере.
Степанов Иван Андреевич купил квартиру в 2020 году и решил вернуть часть НДФЛ. Для этого он заполнил 3-НДФЛ с помощью размещенной на сайте ФНС программы «Декларация 2020».
Для внесения информации в 3-НДФЛ после заполнения исходных данных (о виде декларации, коде ИФНС, личных данных и иной обязательной информации), в разделе «Вычеты» Степанов И. А. проставил галочки в следующих полях:
Как выглядит раздел «Вычеты» после заполнения, смотрите на рисунке:
Чтобы программа посчитала сумму стандартных вычетов и сформировала необходимые листы в 3-НДФЛ, Степанов заполнил еще один раздел — «Доходы, полученные в РФ» — следующим образом:
В результате заполнения данных разделов в декларации программой сформировалось приложение 5 с информацией об общей сумме стандартных налоговых вычетов, предоставленных Степанову И. А. по месту его работы. Программа рассчитала общую сумму вычетов с учетом установленного НК РФ ограничения по сумме дохода, в пределах которого предоставляются стандартные «детские» вычеты.
Фрагмент заполненного приложения 5 с информацией об общей сумме стандартных вычетов и числа месяцев их предоставления смотрите ниже:
Пояснение информации в приложении 5:
О нюансах оформления 3-НДФЛ расскажет статья «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».
Отражение социальных вычетов в 3-НДФЛ (в сумме со стандартными вычетами)
НК РФ предусматривает 5 видов социальных налоговых вычетов (см. схему):
Изменим условия примера (при сохранении внесенных в программу данных о доходе и стандартных вычетах), описанного в предыдущем разделе, для пояснения правил заполнения социальных вычетов в 3-НДФЛ.
Построчный алгоритм отражения в 3-НДФЛ соцвычета на лечение можно найти в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к системе.
Степанов И. А. оплатил свои курсы повышения квалификации в 2020 году в сумме 45 000 руб. В декларации 3-НДФЛ он заявил свое право на возврат НДФЛ в сумме 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%).
Для отражения социального вычета в 3-НДФЛ Степанов И. А. заполнил раздел «Вычеты» в следующем порядке:
После внесения данных заполненный раздел «Вычеты» в программе стал иметь вид:
Посвященное социальным и стандартным вычетам приложение 5 декларации 3-НДФЛ стал выглядеть следующим образом (отражение суммы стандартных и налоговых вычетов):
Нюансы использования права на вычет (год начала использования, вычеты по предыдущим годам, куда подается 3-НДФЛ с вычетами)
Физлицу, желающему использовать свое право на вычет, необходимо учесть, что:
1. За 2020 год 3-НДФЛ подается по форме, утвержденной приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.
2. Годом начала использования вычета является год, за который впервые был возвращен НДФЛ.
3. Необходимость в вычетах по предыдущим годам может возникнуть, если физлицо возвращает НДФЛ за несколько лет (например, при покупке жилья в рассрочку) или о своем праве на вычет физлицо узнало позднее периода получения права на него.
4. Отдельные налоговые вычеты можно получить как в налоговой инспекции, так и у своего работодателя. В первом случае 3-НДФЛ необходимо подавать в инспекцию по месту жительства.
Алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку вы найдете в К+, получив пробный доступ к системе К+. Это бесплатно.
Итоги
Налоговый вычет в декларации 3-НДФЛ отражается в том случае, если у налогоплательщика есть облагаемые по ставке 13% доходы и он относится к указанным в НК РФ категориям лиц, имеющим право на получение вычета.
Вычеты в 3-НДФЛ отражаются на специальных листах в зависимости от вида (стандартные, социальные, имущественные и др.). Заполнить декларацию без ошибок поможет размещенная на сайте ФНС программа, выявляющая ошибки и рассчитывающая налог к возврату или уплате.
Что такое справка 3-НДФЛ
Налоговая декларация 3-НДФЛ относится к тем видам отчетов, которые заполняют и подают самостоятельно. Большинство россиян вообще никогда не сдавали такой документ в ФНС, хотя у них и могли быть доходы, которые подлежат налогообложению по законодательству РФ. Граждане могли не знать об этом или скрывать доходы целенаправленно. Однако незнание правил, не защитит от штрафов. И если налоговая служба узнает об уклонении от налогов, то назначит наказание.
Так справка 3-НДФЛ это обязательный отчет или добровольный, кто должен его заполнять и как оформить такую декларацию, разобрался Бробанк.
Зачем нужна справка 3-НДФЛ
Налоговая декларация 3-НДФЛ – это отчет, который заполняют налогоплательщики, когда информируют налоговую службу о своих доходах. В документе указывают сведения о полученных прибылях за предыдущий год.
Обязаны заполнять и подавать в налоговую справку 3-НДФЛ:
Если ИП за отчетный год не вел деятельность, то он вправе подать в налоговую нулевую 3-НДФЛ.
Все, кто подает декларацию 3-НДФЛ, смогут вернуть часть ранее отчисленных в бюджет налогов с помощью компенсации налогового вычета. Его могут возместить по месту официальной работы, тем, кто работает по найму, или перечислить суммой на банковскую карту.
| Макс. сумма | 3 000 000 Р |
| Ставка | 5,9% |
| Срок кредита | До 7 лет |
| Мин. сумма | 10 000 руб. |
| Возраст | 18-70 лет |
| Решение | За 1 мин. |
Справку 3-НДФЛ иногда просят в банке у частных адвокатов, нотариусов или предпринимателей, при оформлении кредитной карты, карты рассрочки или для выдачи кредита наличными. В этом случае декларация выступает документом, который подтверждает платежеспособность потенциального заемщика. Чтобы документ приобрел юридическую силу и банк убедился в его подлинности, на нем должна стоять электронная или мокрая печать налогового органа.
Физические лица, у которых нет никакого дополнительного дохода, кроме заработка от основного работодателя, не подают декларацию 3-НДФЛ. Налоги с их заработка удерживает и выплачивает бухгалтерия сразу после начисления зарплаты. Но если появляется другой вид дохода, например, сдана в аренду машина или квартира, придется самостоятельно информировать налоговую службу о поступивших деньгах и оплачивать налог.
Когда без 3-НДФЛ не обойтись
Сдают отчет 3-НДФЛ, если налоговому резиденту поступят:
Вторая цель подачи декларация 3-НДФЛ – получение компенсации за счет вычета из ранее уплаченного налога на доходы.
Поощрения от юридических лиц и ИП
Если работодатель решил поздравить коллектив с 23 февраля, 8 марта или Новым годом, отчитываться каждому работнику о полученном доходе не надо. Это сделает бухгалтерия. Причем существует лимит, до которого с премий не удерживают НДФЛ – 4 тысячи рублей в год. Все что будет подарено работникам сверх лимита – подлежит налогообложению.
Но есть случаи, когда гражданину придется самостоятельно вносить в декларацию сведения о полученном доходе, например при участии в лотерее. Налоговая ставка и необходимость представления отчета отличаются и зависят от того, кто организовал розыгрыш, и от того, кто победил. Если выиграл нерезидент, то налоговая ставка составит 30%. Гражданин РФ обязан уплатить 13% или 35%, процент зависит от организатора. Если это госорган, букмекерская контора, казино – 13%, если коммерческая компания, которая проводит розыгрыш как рекламную акцию – 35%.
Подавать отчет о прибыли и платить налог от полученной суммы придется, если выиграть больше 4 тысяч рублей. Самостоятельно отчитываться перед ФНС надо обо всех выигрышах от 4 000 до 15 000 рублей. При этом неважно, кто выдает приз – производитель, государство, букмекерская контора или тотализатор. Если единоразовый выигрыш больше 15 тысяч рублей, то отчитываться и перечислять налог обязан организатор розыгрыша.
Если подарок вручают компании или ИП, которые устраивали акцию в рекламных целях, то оплатить надо 35%. Но чаще всего подавать декларацию физлицу не приходится, это берет на себя организатор розыгрыша. Он сам перечисляет деньги в бюджет и не требует компенсацию налога от победителя. Если с физлица все-таки будут удерживать налог за приз, то его обязаны уведомить об этом письменно. В тексте письма от организатора розыгрыша указывают стоимость приза и сумму налога.
Налоговые вычеты не применяют к выигрышам в лотереи и азартные игры.
Подарки от физических лиц
Если даритель – физическое лицо, которое не относится к близким родственникам, дарит любое имущество – квартиру или машину – придется заплатить налог. При этом подаренные денежные суммы, независимо от величины, не облагают налогом.
Налоговая служба автоматически получает сведения о получателе дара, когда он регистрирует подаренное имущество. Чтобы не стать нарушителем, которого выявят в ходе контрольной проверки, заполните 3-НДФЛ и перечислите налог.
Если не отчитаться в ФНС о доходе и это станет известно налоговой службе, можно потерять намного больше. Умышленное уклонение от налогообложения приведет к штрафам, пеням и даже уголовной ответственности.
Продажа имущества до определенного срока
При продаже жилого имущества, которое находилось в собственности меньше 3 или 5 лет, необходимо заполнять справку 3-НДФЛ. Надо платить налог или нет, зависит от того, за какую сумму продано жилье. Если продали дороже, чем купили, налог обязателен.
Трехлетний минимальный срок владения имуществом устанавливают в тех случаях, когда:
Во всех остальных случаях применяется срок в 5 лет.
При продаже автомобиля минимальный период владения имуществом 3 года. Если срок меньше – надо заплатить налог.
Другие поступления
Другие виды полученных доходов, о которых необходимо отчитываться путем подачи декларации 3-НДФЛ:
Также информируют налоговую службу о полученной прибыли авторы или наследники авторских прав на произведения искусства, книги, изобретения, картины. Они также отдают в бюджет страны 13% от полученного дохода.
Где взять справку
Работники по найму не обязаны заполнять справку 3-НДФЛ. Но если того требуют обстоятельства, и у них есть прочие доходы помимо зарплаты, то взять бланк для заполнения декларации можно в бухгалтерии по месту работы. При этом убедитесь, что там выдали актуальную форму для заполнения.
С 2019 года бланк декларации 3-НДФЛ изменили – она стала чуть проще. Найти бланки для заполнения можно на официальном сайте ФНС. Формы можно скачать в бесплатном доступе. Также можно лично обратиться в отделение налоговой инспекции. Сотрудник предоставит бланк и образец для заполнения.
Скачайте бланк декларации 3-НДФЛ в двух форматах:
Что нужно указывать в декларации
Оказать помощь при заполнении декларации 3-НДФЛ могут специалисты в налоговой службе или на тематических форумах. Профессиональные компании, которые составляют отчеты за налогоплательщика для ФНС, могут потребовать дополнительную плату за помощь.
Декларации 3-НДФЛ содержит подробные сведения:
Часть информации предоставляют в виде специальных кодов. Их классификацию и значение можно найти в Приложении 2 к приказу ФНС России от 03.10.2018 г. №ММВ-7-11/569@.
Когда сдавать отчет о доходах
Срок подачи декларации 3-НДФЛ зависит от цели:
| Цель | Срок |
| Требуется отчет о полученных доходах | До 30 апреля следующего года после отчетного. В 2020 году срок продлен до 30 июля из-за карантина по коронавирусу. |
| Для получения права на возмещение части уплаченных средств – налоговый вычет | Конкретных сроков нет, но воспользоваться вычетом можно только за 3 предыдущих года после возникновения права. |
Обратите внимание на то, что даже если налог уплачивать не придется, сообщить в налоговую службу о полученных средствах все равно необходимо. Иначе последуют штрафы и пени.
Для получения налогового вычета нужно, чтобы гражданин, который подает декларацию, официально работал и отчислял налоги от заработной платы. Если НДФЛ не уплачивали, то и возвращать деньги неоткуда.
Документы, необходимые для подачи декларации
Для подачи справки 3-НДФЛ для получения компенсации из ранее уплаченного налога придется собрать дополнительные документы.
В зависимости от вида вычета понадобятся разные комплекты бумаг. Чаще всего могут запросить:
Уточнить конкретный список документов на определенный вычет можно у сотрудников налоговой службы.
Способы подачи справки 3-НДФЛ
Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно подать в двух видах: электронном и бумажном. Если подаете декларацию лично в налоговую инспекцию, то понадобится бумажная форма. При сдаче декларации сотрудник налоговой проверит правильность заполнения и наличие всех необходимых данных.
Если не можете обратиться в налоговую службу лично, за вас это может сделать уполномоченный представитель. У него должна быть нотариальная доверенность на представление интересов. Для экономии времени можно записаться на прием к сотруднику налоговой через портал госуслуг.
Отправить декларацию вместе с документами, подтверждающими право на вычет, можно по почте заказным письмом. Обязательно приложите список всех вложенных документов. Если отчет не примут, пришлют ответное письмо с причинами отказа. Такой способ удобен для тех, кто проживает не по месту регистрации.
Подать декларацию 3-НДФЛ можно и в электронном формате через портал госуслуг. Но для этого должен быть подтвержденный аккаунт и усиленная квалифицированная электронная подпись.
Еще один вариант подачи справки 3-НДФЛ в электронном формате – через сайт ФНС. Заполненный бланк справки экспортируйте в формате xml, поставите электронную подпись и отправить декларацию с отсканированными документами в налоговую.
Также подавать отчет 3-НДФЛ можно через МФЦ. Но только в тех регионах РФ, которые заключили с многофункциональными центрами соглашения на такой вид обмена информацией.
Ответственность налогоплательщика
При значительных суммах поступлений и уклонения от уплаты налога с них получателю грозит, в том числе и уголовная ответственность. Крупный налоговый долг:
Наказание за уклонение – 100 тысяч рублей, в некоторых случаях и тюремное заключение. Если заплатить штрафы, недоимки и пени добровольно, то от наказания освободят. В той ситуации, когда НДФЛ не дотягивает до уголовной статьи, применяют штраф в размере 40% от суммы.
Ответственность за просроченную подачу справки 3-НДФЛ или умышленное уклонение от уплаты налогов наступает для физических лиц и ИП, которые обязаны отчитываться о полученных доходах. Меры ответственности определены в статье 119 НК РФ.
Если не предоставить вовремя отчетность по заработку, также назначат штраф. Его минимальный размер – 1000 рублей. За более позднюю подачу декларации назначат штраф в размере 5-30% от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 рублей. Кроме этого придется уплатить и сам налог.
Для тех, кто подает декларацию для получения части потраченных средств, никаких сроков нет, поэтому и ответственности за отсутствие документа не последует.
Комментарии: 22
Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:
Здравствуйте, официально не работал три года, доходов не получал, имущества не имею и не приобретал а также не продовал, сейчас устраиваюсь на госслужбу в ФССП, надо ли мне брать справки 2НДФЛ и 3 Ндфл.
Уважаемый Павел, необходимо предоставить справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера гражданина, претендующего на замещение должности федеральной государственной службы, а также членов его семьи.
Уважаемая Елена, обратиться в ФНС должен продавец недвижимости.
Добрый день! А как можно получить справку 3ндфл за прошедший год? Сама налоговая предоставляет такие справки?
Уважаемый Игорь, вы можете получить документ через портал Госуслуги или в территориальном подразделении ФНС.
Здравствуйте! Родители покупали машину за 1000000 и оформили ее на меня, так как я её им взяла в кредит. Они ее за 6 месяцев закрыли и мы по договору купли-продажи указали, что я папе продала ее за 100000 рублей. Сейчас мне с налоговой пришло, что нужно подать 3-ндфл. Что мне в этом случае делать?
Уважаемая Кристина, у вас есть возможность воспользоваться имущественным налоговым вычетом в соответствии со ст. 210, 220 Налогового кодекса РФ. При этом отчитаться в налоговую инспекцию вы все равно обязаны.
Уважаемый Александр, если автомобиль продается дешевле, чем покупался, то налог платить не нужно, если продажная стоимость менее 250 000 рублей, то в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса, вы имеете право на налоговый вычет от продажи в размере 250 тысяч рублей. Непосредственно форму декларацию вы можете сохранить в электронном варианте из теста Приказа ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@, в нем же указывается заявление на вычет.
Добрый день. Муж официально не работает несколько лет, занимается ремонтами. Сейчас ему для соцзащиты необходима справка о доходах за 2020 год. Может ли он подать декларацию 3 НДФЛ за 2020 год, указать доход 50 000, приложить два договора с физ лицами о выполнении ремонтных работ? Считается ли подача декларации официальным доходом? Спасибо.
Уважаемая Татьяна, вам необходимо согласовать этот вопрос с соцзащитой. Если говорить в целом, то такой вариант подтверждения дохода законен.
Уважаемый клиент, обратитесь в территориальное подразделение налоговой, уточните в диалоге с инспектором, что в соответствии с п.18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации. О дальнейших действиях вас проконсультируют на месте.
Здравствуйте! Я приобрела земельный участок и через 3 месяца подарила его сыну. Нужно ли мне платить налог в этом случае?
Уважаемая Елена Александровна, нет, в соответствии с п.18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
Здравствуйте.Квартира была в собственности 3 года, куплена в ипотеку в 2017 году.В 2020 году продали и погасили ипотеку.Сегодня пришло письмо с налоговой о подаче справки 3 ндфл.У меня вопрос,должна я платить налог с продажи или нет?
Уважаемая Светлана, налогообложение проданной ипотечной квартиры аналогично продаже обычной, необремененного кредитом жилья. Если право собственности оформлено менее пяти лет назад, то по факту продажи нужно выплатить государству 13% НДФЛ в соответствии со ст.217.1 п.4. и ст.224 п.1 НК РФ. Есть нюанс — продажа ипотечного жилья, являющегося единственным принадлежащим объектом недвижимости, либо ранее унаследованное или подаренное близким родственником, может не облагаться налогом, если прежде вы владели квартирой более трех лет (ст.217.1 п.3 НК РФ).
Продал машину в том году,пришло письмо с налоговой о подачи диклорации 3 Ндфл,а я и не знаю и не разу не подавал,письмо пришло поздно,а подать надо до 30 апреля,сейчас не работаю так как почти месяц назад получил травму ноги,не представляю что писать в этой в 3 нлфл
Уважаемый Дмитрий, обратитесь в ФНС. Специалисты помогут вам правильно заполнить форму.
Здравствуйте. До какой суммы отпродажи автомобиля, налог не выплачивается?
Уважаемая Елена, налог с продажи авто можно не платить независимо от суммы, если авто находилось в вашей собственности дольше минимального срока владения в три года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ. Также сумму налога можно уменьшить за счет налоговых или имущественных вычетов.