Отчетность в ФНС для ИП
Отчетность зависит от системы налогообложения. ИП на патенте не сдают отчетность, а предприниматели на УСН отправляют декларацию по итогам года. Все работодатели дополнительно отчитываются по РСВ и 6-НДФЛ.
Отчитайтесь за несколько кликов в Эльбе
Начинающие ИП могут сдать отчет бесплатно — Эльба дарит год на тарифе Премиум всем предпринимателям, которые зарегистрировались меньше трех месяцев назад.
Что входит в отчеты
В ней показывают, сколько предприниматель заработал за прошедший год и какую сумму налогов заплатит. Если ничего не заработал — сдает нулевую декларацию. В зависимости от налогового объекта ИП учитывает либо только доходы, либо разницу между доходами и расходами.
Из него налоговая узнает о зарплате работников и начисленных взносах, кроме «травматизма», его платят в соцстрах. В отчет включают данные по сотрудникам на трудовых и гражданско-правовых договорах. Без работников подавать отчет не нужно.
В отчете показывают удержанный и перечисленный в налоговую НДФЛ. Помимо зарплаты в отчете показывают удержания и с других оплат:
Отчет 6-НДФЛ подают, если в квартале были выплаты сотрудникам. Если нет — подавать не нужно. Также раньше сдавали 2-НДФЛ, но с 2021 года отчет объединили с 6-НДФЛ. В годовую форму входят справки по каждому сотруднику.
Когда сдавать
Декларация УСН. Подают раз в год до 30 апреля.
РСВ. Каждый квартал до 30 числа месяца, идущий за отчетным кварталом. Годовой — до 30 января.
6-НДФЛ. Раз в квартал до последнего дня месяца, идущий за отчетным кварталом. Годовой — до 1 марта.
Если дата выпадает на выходной или праздник, срок сдачи переносится на ближайший рабочий день.
Как сдавать
Отчеты подают в ту налоговую, где стоят на учете. Их сдают на бумаге, заказным письмом с описью вложения или электронно. Специальное соглашение для этого не нужно.
При оплате любого тарифа Эльбы мы бесплатно выпустим вам электронную подпись для отправки отчетов онлайн.
Как отправить отчеты через Эльбу?
В разделе «Отчетность» Эльба покажет задачи по формированию отчетов, они заполняются автоматически и появляются по бухгалтерскому календарю.
Выберите задачу с отчетом, который хотите отправить. Пройдите все шаги и отправьте отчет по кнопке «Подписать и отправить».
Утверждена новая форма 3-НДФЛ
Для отчета за 2015 год физлицам нужно будет использовать новую форму декларации 3-НДФЛ, сообщает «Петербургский правовой портал». Приказ от 25 ноября 2015 г. № ММВ-7-11/544@ «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@» согласован и зарегистрирован в Минюсте 18 декабря под № 40163. Сроки предоставления декларации изменены не были: о доходах за 2015 год физлица должны будут отчитаться до 30 апреля 2016 года.
В соответствии с документом вносятся поправки в приказ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме». Внесение изменений ведомство объясняет введением инвестиционных налоговых вычетов в Налоговый кодекс РФ, созданием специального института контроля в отношении прибыли контролируемых иностранных компаний и изменением порядка налогообложения дивидендов, которые получают участники российских компаний.
Поскольку новые нормы требуют отображения дивидендов отдельно от других доходов, ФНС были разработаны новые коды. В новую 3-НДФЛ, для расчета налоговой базы и самого налога физлиц по дивидендам, внесли отдельный лист декларации. Также в декларацию добавили новые листы, в том числе и лист «Ж» для ИП. В нем предприниматели будут отображать расчет профессиональных налоговых вычетов, которые установлены пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса РФ, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве. Листы Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества» и Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» тоже были изменены.
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
Как в Эльбе
Эльба создана для налоговых режимов, которые освобождены от НДС, но и тут без исключений не обошлось.
Налоговые агенты по НДС
О случаях, когда на УСН, ЕНВД и патенте нужно платить НДС, мы рассказывали в статье «Налоговые агенты по НДС».
А с декларацией и оплатой по НДС поможет Эльба.
Для начала выставьте счёт-фактуру в разделе Документы → Исходящие с одним из этих типов операций:
По итогам квартала в разделе Отчётность появится задача, в которой вы сможете отправить декларацию по НДС и выгрузить платёжку на оплату.
Важно: если вы заказываете работы или услуги у иностранцев, заплатите НДС раньше — одновременно с выплатой денег иностранному лицу. В банке сразу подайте две платежки: на оплату налога и на оплату услуг контрагенту. В этом случае Эльба не сможет подготовить платёжку вовремя.
Как выставить НДС по просьбе клиента
Для начала выставьте счёт-фактуру в разделе Документы → Исходящие. Тип операции «Продажа с НДС по просьбе клиента».
По итогам квартала в разделе Отчётность появится задача «Заплатить налог и отчитаться по НДС». С её помощью вы отправите декларацию по НДС и выгрузите платёжку на оплату.
Как сдать нулевую декларацию по НДС
Может понадобится в двух случаях:
Эльба не подходит бизнесу на ОСНО, но нулевую декларацию по НДС в ней подготовить всё же можно, только хитро.
1. Выставите фиктивный счёт-фактуру с ненулевым НДС и датой нужного квартала в разделе Документы.
2. По итогам квартала в разделе Отчётность появится задача. Откройте задачу и на первом шаге нажмите «Не учитывать в декларации» напротив фиктивного счёта-фактуры.
3. Отправьте декларацию на последнем шаге.
В такой ситуации вам придётся подать ещё и 3-НДФЛ.
3-НДФЛ
3-НДФЛ в Эльбе подготовить не получится, потому что мы не подходим для ОСНО.
Справочная
Упрощенка подходит компаниям, чей доход не превышает 200 млн в год, а число сотрудников – 130 человек. Перейти на УСН довольно легко – достаточно правильно заполнить уведомление. Как это сделать, расскажем в статье.
Предприниматели на общей системе, сельхозрежиме и упрощенке сдают налоговую декларацию. Если в первичный документ закрадываются ошибки, исправить их можно с помощью уточненной декларации. Расскажем, когда необходимо заполнять уточненку и в каких случаях можно обойтись без нее.
Мусор может стать предметом споров и даже судебных разбирательств. Порой предпринимателям, которые неправильно с ним обращаются, выписывают внушительные штрафы. В общем мусор — это серьезно. Расскажем, кто отвечает за отходы — арендатор или собственник помещения, и почему нужно быть внимательными при заключении договора аренды.
Аренда транспортного средства без экипажа ‒ это прокат автомобиля без водителя. Арендатор сам садится за руль и берет на себя ответственность за сохранность транспорта.
Чаще всего в аренду берут легковые или грузовые автомобили, но можно взять и мотоцикл, квадроцикл или автобус. Письменный договор призван защитить права участников и четко обозначить зону ответственности каждой стороны. Общие требования к содержанию и форме договора отражены в параграфе 3.2 ГК РФ. Готового шаблона закон не дает, но об этом позаботились мы. А еще мы постарались простыми словами рассказать о том, что включить в текст документа.
По оферте можно продать товар или услугу без письменного договора с покупателем. Выгода для бизнеса очевидна — не нужно распечатывать бумаги и собирать подписи. Расскажем простыми словами, что такое оферта, чем она отличается от рекламы и почему при заключении сделки не обойтись без акцепта.
Материальная помощь — это поддержка сотрудников в сложных жизненных ситуациях. Она может выражаться в денежном либо ином виде. Бесплатная машина дров — это тоже помощь. Но мы расскажем именно про деньги — когда, как выплачивать и исчислять ли налог с этих средств.
С рабочим временем сотрудников нужно обращаться осторожно, чтобы ненароком не навлечь проверку налоговой или трудовой инспекции. Сокращать ставку можно, но только так, как прописано в трудовом кодексе. Как сокращать правильно — расскажем в данной статье.
Люди часто не ассоциируют реплики брендов с подделкой, хотя это — тот же самый контрафакт. На вещевом рынке или в бутиках можно найти кроссовки Nike за пару тысяч рублей или спортивные костюмы Adidas по очень привлекательной цене. Все привыкли к такому положению, поэтому невольно складывается ощущение, что реплики — это нормально и вполне законно. На самом деле, торговля ими — нарушение, за которое предпринимателей серьезно наказывают. Как именно — расскажем ниже.
На вопрос, что лучше — переплата или недоплата по налогам, ответ очевиден. Чаще всего неточности в расчетах с налоговой возникают из-за невнимательности налогоплательщика. К каким последствиям они могут привести, разберемся ниже.
От ошибок не застрахован никто. Предпринимателям в большинстве случаев приходится за них платить, и суммы порой очень внушительные. Рассмотрим, какая ответственность предусмотрена за нарушения, связанные с налогами и отчетностью.
Встречная проверка — это мероприятие налогового контроля, ее цель — собрать недостающую информацию о компании, которую навестил инспектор в рамках выездной проверки или только планирует навестить. Для этого ФНС запрашивает определенные сведения не у самой компании, а у её контрагентов.
В 2021 году многие компании могут делать отчисления по страховым взносам по пониженным тарифам и льготам. Рассмотрим, какими льготами могут пользоваться организации, а также как будут рассчитаться взносы за сотрудников с учетом новых правил.
УСН с объектом «Доходы минус расходы» могут применять индивидуальные предприниматели и организации. Налогоплательщики должны делать авансовые платежи по УСН каждый квартал и итоговый платёж — по результатам года.
Предприниматели на УСН платят авансовые платежи по итогам каждого квартала. Если опоздать с уплатой, налоговая начислит пени. Разбираемся, как правильно рассчитать и перечислить авансовые платежи в налоговую.
Для Налогового кодекса затраты и расходы — это разные понятия. Если предприниматель будет всё записывать в расходы, то он нарушит требования закона и занизит налог. Поэтому всем предпринимателям на УСН «Доходы минус расходы» приходится разобраться, что считать расходами и как их учитывать.
Декларация по УСН для ИП
ИП на упрощенной системе сдают единственный отчет по итогам года — декларацию по УСН. В ней предприниматель показывает, сколько заработал в каждом квартале, и рассчитывает сумму налога.
Отчитайтесь за несколько кликов в Эльбе
Начинающие ИП могут сдать отчет бесплатно — Эльба дарит год на тарифе Премиум всем предпринимателям, которые зарегистрировались меньше трех месяцев назад.
Как заполнить декларацию по УСН
Декларацию за 2021 год нужно будет заполнять по новой форме, которая утверждена приказом ФНС РФ от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@. В ней учитывается переходный период, на котором сумма доходов ИП за год составляет от 150 до 200 млн ₽ или средняя численность сотрудников находится в пределах от 100 до 130 человек.
Налоговая декларация состоит из титульного листа и нескольких разделов. Набор разделов у каждого предпринимателя будет свой:
УСН «Доходы» — разделы 1.1, 2.1.1,
УСН «Доходы минус расходы» — разделы 1.2, 2.2,
Плательщики торгового сбора на УСН «Доходы» дополнительно заполняют раздел 2.1.2,
Получатели целевого финансирования включают в декларацию раздел 3.
В разделе 2.1.1 декларации ИП на УСН без работников в строке «Признак налогоплательщика» указывают код 1. Этот код показывает, что налог можно уменьшить за счет страховых взносов до 100 %. ИП с сотрудниками могут уменьшить налог только на 50 %.
Все суммы округляются до целых рублей по правилам математики. Доход 75 500,51 ₽ записываем в декларацию как 75 501 ₽.
Предприниматели на упрощенке, которые не вели деятельность в течение года, сдают нулевую декларацию. ИП на налоговых каникулах тоже должны отчитаться, но с нулевой ставкой налога в декларации.
Есть несколько способов для подачи декларации:
передать онлайн, например, из Эльбы,
принести лично в налоговую по месту регистрации,
отправить Почтой России заказным письмом с описью вложения.