Утверждена новая форма 3-НДФЛ для ИП на ОСН и физических лиц
Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ утвердил новый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ для подачи ее за 2020 год в 2021 году. По данной форме сдают отчет ИП на общей системе налогообложения, а также все физические лица для уплаты подоходного налога и получения вычетов по НДФЛ.
В новом бланке появились дополнительные страницы, изменились штрих-коды, а также обновлено содержание некоторых листов отчета.
Новая форма 3-НДФЛ для подачи в 2021 году за 2020 год
Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@ утверждает новый актуальный бланк 3-НДФЛ, порядок его заполнения, а также его электронный формат. Новая форма содержится в Приложении 1 к указанному приказу, обновленный порядок заполнения — в Приложении 2, а электронный формат в Приложении 3.
Ранее действующие приказы ФНС, утверждающие 3-НДФЛ на 2020 год, теряют свою силу. Если граждане подают декларацию для получения вычета за 2019 года, то сделать это нужно еще по старой форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.
Что изменилось в налоговой декларации?
Изменения в новой форме декларации по НДФЛ достаточно существенные:
Кто должен сдавать отчет по новому бланку?
Новую форму декларации 3-НДФЛ, утвержденную Приказом ФНС №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020, должны сдать следующие категории лиц:
Образцы заполнения за 2020 год
Скачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ для подачи в 2021 году:
Форма и бланки 3-ндфл
Декларация 3-ндфл: скачать бланк декларации или заполнить онлайн
Ниже Вы можете скачать или заполнить онлайн бланк декларации 3-ндфл за нужный Вам год.
Декларацию за конкретный год нужно подавать в той форме, которая на тот момент действовала. Это же правило относится и к подаче уточненной налоговой декларации.
Например, если налогоплательщик хочет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год, тогда ему нужно использовать бланк декларации, который действует в 2019 году. Налоговая не примет декларацию, заполненную по доходам 2019 года, например, на бланке 2018 года.
Скачать программу с официального сайта налоговой для самостоятельного заполнения или бланк декларации за нужный Вам год Вы можете ниже, по ссылке. Обратите внимание на альтернативные варианты заполнения.
По общему правилу, декларация 3-ндфл подается в срок — не позднее 30 апреля текущего года по доходам предыдущего года, подлежащим декларированию. Если 30 апреля приходится на выходной день, тогда срок подачи переносится на следующий рабочий. А рассчитанный налог по итогам декларации необходимо заплатить до 15 июля.
При заполнении декларации 3-ндфл для возврата налога — срок подачи не ограничивается какой-либо датой в текущем году. Другими словами, такую декларацию Вы вправе подать когда захотите, но не позднее трех лет. Например, в 2020 году Вы можете подать 3-ндфл за 2019, 2018 и 2017 годы для получения налоговых вычетов – возврата налога. Будучи на пенсии, в определенных случаях, можно заполнить и подать и за 2016 год.
Форма декларации каждый год меняется, но состав по большому счету остается прежним:
Таким образом, нет необходимости заполнять все 15 листов декларации. Заполняются только первые 3 и плюс дополнительные в зависимости от цели подготовки декларации.
Необходимо также отметить, что, начиная с бланка декларации за 2020 год, Заявление о возврате налога отдельно заполнять не нужно. Теперь оно входит в состав самой формы декларации, имеет соответствующий лист – Приложение к Разделу 1.
Образец заполнения декларации 3-ндфл:
Как заполнить нужную Вам декларацию 3-ндфл:
ВЫБЕРИТЕ УДОБНЫЙ ВАРИАНТ ЗАПОЛНЕНИЯ:
Наша программа готовит декларации, как в формате pdf – для подачи на бланке, так и в формате xml – для подачи через интернет ( программу скачивать не нужно, все онлайн ).
Сервис задаст простые вопросы, ответив на которые, декларация автоматически сформируется. Вы справитесь за 15 минут.
Если, отвечая на вопросы, Вы где-то ошиблись, – не переживайте: Вы всегда можете вернуться назад и поменять свой ответ на любой вопрос! Декларация всегда доступна для редактирования. Внесенные изменения также проверит наш специалист.
Скачать бланки налоговой декларации 3-НДФЛ за 2020 – 2017 годы:
| Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2020 год: Приказ ФНС России от 28 августа 2020 г. N ЕД-7-11/615@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» (Зарегистрировано в Минюсте России 15.09.2020 N 59857) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2019 год: Приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ (ред. от 07.10.2019 N ММВ-7-11/506@) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2019 N 56260) | |||||||||||||||||||||||||||||
| Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2018 год: Приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» (Зарегистрировано в Минюсте России 16.10.2018 N 52438) | Скачать бланк | ||||||||||||||||||||||||||||
| Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за 2017 год: Приказ ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (ред. от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» (Зарегистрировано в Минюсте России 15.12.2017 N 49266) | Также Вы можете скачать программу с сайта налоговой или с сайта разработчика и попробовать заполнить декларацию самостоятельно. Если Вы собираетесь это делать впервые, процесс достаточно трудоемкий, вероятность ошибок очень велика. Декларацию будете подавать «как есть», так как предварительно сотрудники налоговой ее не смотрят. Во время проведения камеральной проверки инспекцией (в течение 3 месяцев) при обнаружении ошибок нужно будет подавать Уточненную декларацию (возврат налога откладывается при этом снова на 3 месяца при условии, что Уточненная декларация будет заполнена верно). Или Вы можете попробовать заполнить декларацию сами, скачав соответствующий бланк выше за нужный Вам год. Декларации представлены в удобном формате pdf и позволяют вводить данные в ячейки прямо с клавиатуры. Декларация 3-ндфл — достаточно серьезный и сложный документ, отнеситесь к нему со всем вниманием. Именно по итогам данного документа рассчитывается сумма налога к оплате или к возврату, заявляется право на налоговые вычеты. Вместе с декларацией в налоговую инспекцию подаются также документы, подтверждающие право на вычет, доходы или расходы. В частности, это могут быть договора купли-продажи (копии), справки 2-ндфл, заявления о возврате налога, платежные документы (расписки, банковские выписки) и прочие документы (копии), в зависимости от цели заполнения 3-ндфл. Затем налоговый инспектор в течение трех месяцев проверяет поданную декларацию. При обнаружении ошибок, которые влияют на результат (занижают налог, подлежащий уплате) придется подавать Уточненную декларацию. Если декларация 3-ндфл заполнена на возврат налога, тогда после ее проверки налоговой инспекции отводится еще один месяц на перечисление налога на указанные налогоплательщиком реквизиты (при условии, что Заявление о возврате налога было заполнено). Вам также может быть интересно: Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости! Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас: Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры! Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой: © 2015-2021 ООО «ГБА» Скачать бланки 3-НДФЛ за 2020, 2019, 2018, 2017, 2016, 2015, 2014 годаЗа 2020 год:
За 2019 год:
За 2018 год:
За 2017 год:
За 2016 год:
Лично я честно два раза пробовала заполнять сама, но оба раза в налоговой попросту отказывались принимать. Зато справку с Юрпрофит приняли с первого раза, инспектор ни единого замечания не сделала. В следующем году сразу в Юрпрофит, даже время не буду тратить на самостоятельное заполнение. Стоимость услуги абсолютно адекватная. Обратилась в Юрпрофит по рекомендации. Хотела лично в офис ехать, хорошо заранее позвонила – оказывается, можно все онлайн оплатить, а декларацию специалисты потом на почту скинут. Мне так гораздо удобнее, а с учетом доступной цены вообще отлично. Оказывается, подготовка справки всего 20 минут занимает))) А меня пугали, что намучаюсь с ней! Первый раз сдавала! В Юрпрофит и справку сделали, и полный пакет документов помогли собрать! В налоговой, кстати, сразу все приняли, вообще без вопросов. Может у кого-то и хватает терпения с заполнением 3-НДФЛ возиться, но точно не у меня. Поступаю проще – заказываю в Юрпрофит и все дела. Отдельное спасибо Елене – всегда оперативно и без ошибок. Екатерина, хочу еще раз выразить благодарность за оперативную работу. Уложился в срок, деньги уже перечислили. Декларация 3-НДФЛНалоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это документ на основании, которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящимся к ним расходам. Декларация 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. То есть декларацию за 2020 год нужно подать по обновленной форме. Кто подаёт декларацию 3-НДФЛНалоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают: Срок подачи декларации 3-НДФЛНалоговая декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговый орган по месту жительства или месту пребывания. За 2020 год декларацию необходимо сдать в срок не позднее 30 апреля 2021 года. Физлица, которые хотят получить налоговые вычеты, могут сдать декларацию 3-НДФЛ в течение всего 2021 года. Штрафы за несвоевременную сдачу декларации: Подача декларации 3-НДФЛПодать декларацию можно следующими способами: Как заполнить декларацию 3-НДФЛСамый простой и удобный способ заполнить налоговую декларацию 3-НФДЛ – скачать и воспользоваться бесплатной программой «Декларация». Ниже представлена наглядная пошаговая видео-инструкция по правильному заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ при помощи этой программы: Примечание: для заполнения декларации вам также может понадобиться справка 2-НДФЛ (выдает работодатель). Помимо этого, налоговую декларацию 3-НДФЛ можно заполнить вручную (скачать бланк). Обратите внимание, во многих отделениях налоговой службы, установлены компьютеры и принтеры, на которых также можно заполнить и распечатать декларацию 3-НДФЛ. Основные правила заполнения декларации 3-НДФЛПри заполнении декларации необходимо учитывать следующие правила: В случае обнаружения в поданной декларации ошибок, необходимо их исправить и передать в налоговый орган уточнённую налоговую декларацию. Альтернативные способы заполнения декларации 3-НДФЛНалоговую декларацию 3-НДФЛ можно также заполнить при помощи: Инструкция: как заполнить новую форму 3-НДФЛ 2021 года3-НДФЛ — это налоговая декларация о доходах граждан. Применяется для отчетности и заявления вычетов. Бланк скорректировали в очередной раз, и отчет за 2020 год придется заполнять по новым правилам. Кто обязан сдавать декларацию 3-НДФЛЕжегодно отчитаться перед ФНС по налогу на доходы физических лиц, заполнив и сдав декларацию 3-НДФЛ, обязаны: Куда сдавать декларацию 3-НДФЛПредоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях передают в ФНС лично, по почте или заполняют документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то обратитесь в ФНС или подготовьте отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Когда сдавать 3-НДФЛПоследний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2020 год — 30.04.2021. Переносов в этом году не предусмотрено. Напомним, что если срок подачи выпадает на выходной день, то сдают декларацию в первый рабочий день. За 2020 год декларация на новом бланкеФНС опубликовала Приказ от 28.08.2020 №ЕД-7-11/615@, который изменил правила и образец заполнения 3-НДФЛ по итогам 2020 года. Код бланка остался прежним — КНД 1151020. Как изменилась декларация о доходах физического лица 3-НДФЛ в 2021 году: Изменились правила нумерации корректировок. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0—», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1—», «2—», «3—» и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации. Как заполнять 3-НДФЛ для разных ситуацийС 2020 года налоговикам запретили исправлять ошибки в формах! Чтобы с первого раза сдать документ в налоговую и быстро получить вычет, используйте инструкции КонсультантПлюс (вот бесплатный доступ): Перечень кодов доходов для заполнения 3-НДФЛИз приложения №4 к приказу ФНС ясно, какой вид дохода указать в 3-НДФЛ при налоговом вычете, это важно для корректного применения правил. Вот таблица обновленных кодов: Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат (включая приватизированные жилые помещения), дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат (включая приватизированные жилые помещения), дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг) Доход от операций с ценными бумагами Доход от сдачи имущества в аренду (наем) Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе частично Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 Доход от продажи транспортных средств Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства и авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 №275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, №1 (ч. 1), ст. 38; 2013, №30 (ч. 1), ст. 4084) Как заполнить 3-НДФЛПрежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией: Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2020 год для индивидуального предпринимателя. Шаг 1. Заполняем титульный лист 3-НДФЛНачинаем с шапки. Здесь прописываем ИНН, указываем номер корректировки, налоговый период, код ИФНС. Если НД предоставляется в инспекцию впервые, то в поле «Номер корректировки» проставляем 000. Если ее сдают повторно, то указывают номер корректировки, учитывая хронологический порядок. Сведения о налогоплательщике — физическом лице. Заполняем код страны. По общероссийскому классификатору стран мира России присвоен код 643. Если у человека нет гражданства, укажите 999. Код категории плательщика заполняйте с учетом приложения №1 к порядку заполнения НД (Приказ ФНС России от 03.10.2018 №ММВ-7-11/569@ в редакции 2019 года). Указывайте следующие значения: Далее заполните поля Ф.И.О., дату и место рождения. Укажите информацию о документе, подтверждающем личность. Код вида документа заполните с учетом приложения №2 к порядку, как заполнить 3-НДФЛ за 2020 год (тот же приказ ФНС).
Затем проставьте статус налогоплательщика, пропишите номер контактного телефона. Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись. Шаг 2. Заполняем листы 3-НДФЛДалее переходим к заполнению листов налоговой декларации. Обратите внимание, что новый отчет КНД 1151020 состоит из 13 листов. Обновленный бланк существенно сократили, ранее в декларации было более 19 листов. Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении №5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении №3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности. Заполнять все листы нет необходимости. Указывайте информацию только в тех листах налоговой декларации, которые необходимы для отражения полученных доходов, произведенных расходов и налоговых вычетов, которые полагаются физлицу в отчетном периоде. В остальном состав заполненных страниц разнится. Например, чтобы получить вычет за покупку жилья, помимо титульника и разделов №1 и №2, придется заполнить приложение №1 и приложение №7. А при продаже недвижимости заполняются приложения №1 и №6. Для оформления социального вычета за обучение заполните титульный лист, разделы №1 и №2 и Приложения №1 и №5.
Порядок заполнения 3-НДФЛ для получения вычетаРазберем на конкретной ситуации, как заполнить форму 3-НДФЛ для налогового вычета в 2021 году для человека, который работал по договору авторского заказа. В нашем примере вычет заявляется за 2019 году, на бланке, который действовал в тот период. По п. 3 ст. 221 НК РФ, налогоплательщику положен профессиональный налоговый вычет. Размер вычета невозможно подтвердить документально, поэтому сумма рассчитана по нормативу — 20% от суммы налогооблагаемого дохода. За 2019 год Морская Н.А. получила доход в сумме 620 000 рублей. Заказчик по договору авторского заказа вычеты не предоставлял. Сумма вычета — 124 000 (620 000 × 20%) рублей. Сумма НДФЛ к возврату — 16 120 рублей. Вот пример заполнения декларации для получения вычета:
Заполняем онлайнПредлагаем пошаговый алгоритм, где можно бесплатно заполнить 3-НДФЛ для физических лиц в электронной форме — на официальном сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика. Пошаговая инструкция, как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно онлайн: Шаг 1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика под своим логином. Введите пароль. Перейдите в раздел составления НД, как показано на картинках.
Шаг 2. От подготовки до отправки НД всего пять этапов. Большая часть сведений заполнится автоматически. Проверьте данные. При возникновении вопросов пользуйтесь подсказками: наведите курсор на знак вопроса с правой стороны поля.
Шаг 3. Проверьте данные титульного листа расчета. Это код ИФНС, отчетный год, информация о корректировке.
Шаг 4. Заполните раздел «Доходы». Обратите внимание, что на этом этапе доступно заполнение информации из справки 2-НДФЛ. Данные становятся доступны только после сдачи этой отчетности работодателем (срок — 02.03.2020).
Шаг 5. Впишите информацию о полагающихся налоговых вычетах. Пользуйтесь подсказками системы. Прикрепите сканы подтверждающих документов.
Шаг 6. Итоговый раздел. Проверьте итоговые показатели. Если все верно, сформируйте файл для отправки, подпишите его электронной подписью и отправьте в ФНС.
С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух. |
