Классификация банковский ценностей и правила работы с ними. Лимит денежной наличности.
Банковские ценности включают:
1.Наличные деньги (национальная и иностранная валюта);
2.Ценности (ценные бумаги, бланки, документы, драгоценные металлы, монеты из драгоценных металлов, банковские карты, ключи, печати, пломбы и т.д.).
Операции с банковскими ценностями осуществляют: кассовые и операционно-кассовые работники – кассир, заведующий кассой, операционно-кассовый работник, контролирующий работник, должностное контролирующее лицо.
Должностных лиц, ответственных за обеспечение сохранностей банковских ценностей назначает приказом руководитель банка.
Заведующий кассой – кассовый работник ВСП, ответственный за обеспечение сохранности банковских ценностей.
Кассовый работник – работник ВСП, в должностные обязанности которого включены функции по осуществлению кассовых операций с банковскими ценностями.
Операционно-кассовый работник – работник ВСП, совмещающий выполнение кассовых и бухгалтерских операций. Операционно-кассовый работник принимает, оформляет и контролирует первичные учетные документы, регистрирует операции в кассовых журналах и дневниках, ведет ведомости оборотов.
Контролирующий работник – кассовый работник ВСП, осуществляющий в установленных случаях контроль за работой кассового работника.
Должностное контролирующее лицо – операционно-кассовый работник ВСП, ответственный за обеспечение сохранности банковских ценностей.
Должностных лиц, ответственных за обеспечение сохранности банковских ценностей (заведующего кассой и должностное контролирующее лицо), назначает приказом или распоряжением руководитель банка.
Общее руководство работой осуществляет руководитель подразделения.
Ответственность за организацию работы по открытию и закрытию операционного дня в банке несёт администратор смены, которого назначают из числа высококвалифицированных операционно-кассовых работников.
Для обеспечения сохранности банковских ценностей необходимо соблюдать определенные правила. Ответственность за соблюдение этих правил несут назначенные ответственные должностные лица и руководитель ВСП.
При работе с банковскими ценностями банковским работникам запрещается:
1.Хранить личные деньги и ценности с ценностями банка;
2.Передоверять работу с банковскими ценностями другому человеку;
3.Выполнять операции не входящие в перечень его должностных обязанностей;
4.При временном отсутствии на рабочем месте оставлять банковские ценности не убранными в индивидуальные средства хранения (ИСХ);
5.Оставлять ключи от индивидуальных средств хранения (ИСХ) на рабочих местах или в скважинах замков;
6.Оставлять открытой двериь кассовой кабины;
7.Выносить банковские ценности за пределы банка;
8.Убирать в индивидуальные средства хранения денежную наличность, до окончания работы с клиентом;
9.Прерывать операцию для проведения другой операции;
10.Покидать рабочее место до завершения работы с клиентом;
11.Производить по требованию клиента обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства в момент выплаты;
12.Нельзя при обслуживании клиентов выдавать другим лицам денежную наличность, минуя клиентов и их законных представителей;
13.Хранить на рабочем месте ранее принятые от клиентов наличные деньги и ценности.
Лимит денежной наличности.
Лимит денежной наличности может быть минимальным и максимальным. Лимит максимального остатка денежной наличности устанавливается на конец дня в целях минимизации кассовых рисков и обеспечения сохранности банковских ценностей. Размер максимального лимита зависит от оборота приходных и расходных операций и степени технической укрепленности ВСП.
Лимит минимального остатка – это сумма, которую необходимо оставлять в хранилище ВСП на конец дня для обеспечения своевременного обслуживания клиента.
Ответственность за соблюдение лимита максимального и минимального остатков денежной наличности в кассе ВСП несут руководить подразделения и должностные лица ответственные за сохранность банковских ценностей.
Лимит устанавливается на основании приказа по банку. Каждый кассовый работник должен контролировать соблюдение лимита на своем рабочем месте.
Основное операционное подразделение банка – ВСП (внутреннее структурное подразделение)
Все помещения банка можно разделить на три зоны. Первая зона – клиентская зона (клиентский зал), Вторая зона – операционная зона.В ней расположены рабочие места сотрудников банков и подсобные помещения; Третья зона – кассовый узел.Операционные кассы и денежные хранилища.
В современном ВСП должна быть оборудованная зона самообслуживания для клиентов.
В операционной зоне запрещается нахождение посторонних лиц, включая работников ВСП, не находящихся при исполнении служебных обязанностей.
В ВСП должны быть оборудованы рабочие места следующим сотрудникам:
— кассовый работник по приему платежей,
— заведующий кассой и кассовый работник,
-операционно-кассовый работник, оформляющий документы по операциям.
В подразделении банка должны быть оборудованы рабочие места кассового работника по приему платежей:
1.Компьютер;
2.Индивидуальное средство хранения;
3.Счетчик банкнот;
4.Счетчик монет;
5.Прибор для определения подлинности денежных знаков и документов.
6.Темпокасса
К индивидуальным средствам хранения относят:
1.Сейф;
2.Металлический шкаф;
3.Тележка закрытого типа;
4.Специальный стол;
5.Ящик для хранения наличности;
6.Темпокассау;
На рабочем месте заведующего кассой и кассового работника операционной кассы находится:
1.Компьютер;
2.Индивидуальное средство хранения;
3.Счетчик банкнот;
4.Счетчик монет;
5.Прибор для определения подлинности;
6.Образцы подписей операционно-кассовых работников (которые должны быть заверены руководителем ВСП и закреплены печатью ВСП);
7.Печать;
8.Бронированная кабина.
На рабочем месте операционно-кассового работника находятся:
3. Образцы подписей кассовых работников.
На универсальном рабочем месте находятся:
5. Прибор для определения подлинности денежных знаков и документов
8. Образцы подписей
9. Бронированная кабина
10. Импринтер (это механическое устройство, предназначенное для переноса оттиска рельефных реквизитов банковской карты на документ, составленный на бумажном носителе при проведении оплаты в торгово-сервисном предприятии или снятии наличных в пункте выдачи наличных.
11. Кэш диспенсер (электронный кассир) – предназначен для хранения и выдачи наличных денег в течении дня.
Универсальное рабочее место – место, где операционно-кассовый работник осуществляет различные операции и проводит расчеты по ним, на универсальном рабочем месте могут быть совмещены функции операционно-кассового и кассового работника.
На рабочих местах сотрудников ВСП должны находиться не копии, а подлинники образцов подписей операционно-кассовых и кассовых работников.
Открытие операционного дня. Порядок передачи и получения кассовыми работниками банковских ценностей.
В подразделении до начала процедуры по открытию операционного дня должностные ответственные лица после открытия помещения ВСП осматривают внутреннее помещение банка и снимают его с централизованной охраны.
Начать процедуру открытия операционного дня лица, ответственные за сохранность банковских ценностей, должны с открытия денежного хранилища.
Пред открытием хранилища ответственные лица должны убедиться, что на двери в хранилище нет повреждений, не поврежден шпагат, пломбы целы. Затем аккуратно разрезают шпагат, чтобы не повредить пломбы. Каждое ответственное лицо открывает своим ключом соответствующий замок. Когда наружная дверь в хранилище будет открыта, открывают внутреннюю, обычно решетчатую, дверь, ключ от которой хранится у одного из ответственных лиц, осматривают внутреннее помещение хранилища.
При наличии подозрений в попытке проникновения в хранилище ВСП должностные лица:
1.Не открывают хранилище;
2.Составляют акт «О попытке проникновения в хранилище» в произвольной форме, и его подписывают;
3.Сообщают в правоохранительные органы;
4.Сообщают руководителю банка, руководителю ВСП;
5.По прибытии правоохранительных органов, открывают хранилище, поверяют наличие банковских ценностей и составляют акт в произвольной форме с указанием фактических остатков банковских ценностей.
Внутри хранилища, банковские ценности хранятся в сейфах, в металлических тележках, в несгораемых шкафах. Если внутри хранилища, банковские ценности хранятся в нескольких сейфах, то допускается хранить рабочие комплекты ключей от этих сейфах, в одном сейфе – основном. За должностными лицами закрепляются ключи только от основного сейфа. В сейфе должно быть организовано отдельное хранение всех видов банковских ценностей. Если есть возможность, то банковские ценности хранятся в разных сейфах. Если такой возможности нет, то в одном сейфе на разных полках.
При сменном режиме работы подразделения после открытия хранилища должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей, производят сверку фактического наличия банковских ценностей по акту приема- передачи ф. 403, книга учёта ф. 280 (они составляются предыдущей смены).
Банковские ценности принимаются по надписям на накладках с проверкой количества корешков в пачках, а так же по надписям на ярлыках к мешкам. При обнаружении банковских ценностей в нарушенной упаковке данный вид банковских ценностей пересчитывается полистно и поштучно.
После открытия хранилища все действия, произведенные должностными лицами, регистрируются в операционной системе (программе), начиная с подтверждения полномочий каждого должностного лица паролем, введением в систему фактических сумм банковских ценностей каждого вида и до получения сообщения «Процедура открытия операционного дня завершена».
После приёма банковских ценностей выносят необходимую сумму банковских ценностей из хранилища, затем выдают ценности работникам. Заведующий кассой каждому работнику выдает под отчет банковские ценности. Операция подтверждается подписями заведующего кассой и работника, получившего банковские ценности. Заведующий кассой выдает кассовым работникам деньги упаковки (целыми корешками или пачками), монету – мешками.
Передача банковских ценностей между операционно-кассовыми работниками регистрируется в книгах:
1.Денежная наличность по «Книге учёта принятых и выданных ценностей» — форма 0402124;
Каждый операционно-кассовый работник ведет свою книгу.
Выдача денежной наличности заведующим кассой, кассовом работнику будет отражена в книге заведующего кассой в графе «расход», а кассовый работник в книге пишет «приход».
Заведующий кассой может поручить одному из кассовых работников в течение дня выдавать ценности другим работникам. Эта операция выполняется в книге ф. 0482155.
При пересчёте банковских ценностей весь упаковочный материал сохраняется до окончания пересчёта. При вскрытии полиэтиленовых пакетов сварочный шов частично отрезается. Пачку с деньгами упакованную шпагатом вскрывают таким способом, чтобы пломба и узлы сохранились, для этого аккуратно разрезают шпагат. Все бандероли снимаю с денежных корешков без повреждений. Крестообразные бандероли разрезают с одной стороны.
При вскрытии мешка с ценностями разрезают один оборот шпагата, чтобы сохранились пломба и ярлык.
Если при пересчёте будет обнаружена недостача или излишек, составляются акты:
1.На наличные деньги БР- акт 0402145;
Акт составляется в двух экземплярах, заверяют подписями кассира, кассового работника и контролирующего работника.
Кассовые работники ВСП могут осуществлять размен денежной наличности как у заведующего кассой, так и у другого кассового работника. Данная операция осуществляется без отражения в книгах.
Книги учёта ф. 0402124 и ф. 0482155 хранятся на рабочих местах кассовых и операционно-кассовых работников. Допускается хренение указанных книг в личных средствах хранения или других местах хранения, определяемх заведующим ВСП.
Книга ф. 0402124 и ф. 0482155, могут формироваться с применением компьютерного оборудования. Электронные формы книг в этом случае не распечатываются на бумажный носитель, а хранятся в электронном архиве в течении срока, определенного нормативными документами.
Листы книги ф.280 и акта ф. 403 распечатываются и подшиваются в отдельное дело, которое храниться в хранилище в течение 10 рабочих дней, а затем уничтожается.
Распечатанный лист книги ф. 0402118 ежедневно направляется в бухгалтерию банка в составе отчетности. Для учёта книги должны быть заранее подготовлены:
1.Пронумерованы все страницы;
2.Книга прошита (прошнурована);
3.Общее количество листов указывают на последней странице;
4.Книга должна быть удостоверена должностными лицами;
Подписи должностных лиц в книге ф. 0402118 заверяются печатью банка, в остальных книгах – печатью ВСП.
Любые исправления записей в книгах удостоверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей.
Работники службы внутреннего контроля во время проведения ревизий и проверок допускаются в хранилище по предъявлении служебного удостоверения.
Руководители банка (филиала банка) допускаются в хранилище по предъявлении служебного удостоверения.
Другие лица допускаются в хранилище только на основании приказа (распоряжения) руководителя банка (филиала банка) и по предъявлению служебных удостоверений или документов, удостоверяющих их личность.
В любом случае допуск вышеуказанных лиц в хранилище осуществляется только в сопровождении должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Все банковские ценности ВСП должны храниться в хранилище:
— денежная наличность Банка России в упаковке учреждений Банка России – бессрочно;
— денежная наличность и ценности в упаковке кассовых работников подразделений Сбербанка России:
o не более 1 года, если банковские ценности (за исключением ценностей, находящихся на хранении) сформированы работниками подразделений банка, организационно подчиненных одному филиалу банка;
o не более 1 месяца, если банковские ценности (за исключением ценностей, находящихся на хранении) сформированы работниками другого филиала банка, включая подчиненные ему ВСП.
Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим.
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰).
Получение справок
Заказать справку можно в СберБизнес. Перейдите в меню раздел Справки и нажмите кнопку Новая справка.
Выберите тип справки и удобный способ получения. Для заказа электронной справки выберите Документооборот.
Получение электронной справки позволит сократить сроки изготовления и сэкономить на стоимости. Пошаговая инструкция есть в разделе Помощь по СберБизнес.
Пример справки с графическим изображением синей печати по ссылке.
Электронные справки содержат изображение синей печати. Примеры популярных электронных справок, которые выдаются с графическим изображением печати:
Все справки в электронном виде подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью банка (УКЭП) и имеют такую же юридическую силу как бумажные документы, согласно Федеральному закону от 06.04.2011 №63-ФЗ «Об электронной подписи».
Дополнительная информация на сайте банка.
Бесплатно в разделе Справки в СберБизнес можно заказать следующие виды справок в электронном виде:
Ознакомиться со стоимостью всех справок можно в разделе Тарифы на выдачу справок.
Скачать готовую справку в СберБизнес можно в разделе Документооборот:
Если на странице раздела Документооборот вы не видите кнопку Документы компании, её нужно добавить. Для этого зайдите в раздел Настройки › Пользователи. Выберите пользователя и перейдите на вкладку Роли. Нажмите Добавить роль и укажите Все документы организации. Нажмите Сохранить. После этого обновите страницу.
Вы можете получить справку-референцию обслуживающего банка. Она включает в себя фиксированный набор данных:
При заказе в СберБизнес в разделе Справки уже на следующий рабочий день можно получить справки таких типов:
Подготовка других справок обычно занимает до трёх рабочих дней, в исключительных случаях — до десяти, например, по предоставлению информации по архивным датам.
Подготовка справки по банковским операциям на бумажном носителе будет стоить 1000 рублей. Для иных справок на бумажном носителе и для всех видов справок в электронном виде применяются стандартные тарифы. Со стоимостью всех справок можно ознакомиться здесь.
Заказать и получить копию карточки с образцами подписей можно в отделении банка по месту ведения счёта и в любом другом отделении для юридических лиц в вашем регионе, которое выдаёт документы. Выберите удобное отделение на сайте Сбербанка.
Банк выдаёт справки уполномоченным лицам клиентов на основании записи в карточке с образцами подписей или доверенности. Стоимость подготовки заверенной копии документа можно посмотреть в разделе Тарифы на выдачу справок.
Заказать выписку можно самостоятельно в СберБизнес. Выберите в меню Выписки и отчёты и нажмите кнопку Новая выписка. В открывшемся окне задайте необходимые параметры — счёт, по которому формируется выписка, период и формат файла. Нажмите Скачать файл. Пошаговая инструкция — в разделе Помощь по СберБизнес.
Если вам нужен дубликат выписки на бумажном носителе, закажите в СберБизнес справку с типом Дубликат выписки по счёту.
Копии платёжных документов с отметками банка об исполнении вы можете заказать через СберБизнес в разделе Справки. Выберите соответствующий вид справки, добавьте необходимые документы из списка, настройте фильтр для быстрого поиска. Копии платёжных документов возможно получить только на бумажном носителе в отделении банка или по почте.
Подготовка каждого экземпляра справки или выписки по банковскому счёту будет стоить 2500 рублей. Оплата принимается наличными в кассе. Заказать справку можно в любом отделении банка в регионе, где ранее был открыт ваш счет и которое обслуживает юридических лиц. На сайте Сбербанка вы увидите карту с отделениями.
Вам подойдёт Выписка по счету. Ее можно заказать через СберБизнес в разделе Выписки. Также вы можете заказать копию платёжного поручения с отметками банка об исполнении или справку о списании денежных средств с корсчёта банка. Справки можно заказать через СберБизнес в разделе Справки.
Получить справку можно в отделении банка по месту ведения счёта и в любом другом отделении для юридических лиц, которое выдаёт справки, выписки, счета-фактуры и копии платёжных поручений. Выбрать удобное отделение можно на сайте Сбербанка. Банк выдаёт справки уполномоченным лицам клиентов на основании записи в карточке с образцами подписей или доверенности.
Индивидуальную справку вы можете заказать через СберБизнес в разделе «Письма».
К индивидуальной справке относятся:
К индивидуальной справке не относятся: отзывы о деловой репутации, акты выполненных работ, данные статистической и бухгалтерской отчетности, акты сверок, и иная информация, требующая аналитической обработки содержания операций, проводимых по счетам клиентов.
Стоимость справки составляет 3000 руб. в электронном виде и 3300 руб. на бумажном носителе.
Сводную справку вы можете заказать через СберБизнес в разделе «Справки».
Сводная справка предоставляется одним документом и включает в себя два и более вида информации из перечня, предложенного в СберБизнес.
Стоимость каждого вид информации в составе сводной справки составляет 150 руб. в электронном виде и 400 руб. на бумажном носителе.
Комиссия взимается одной суммой с учетом количества выбранных вами из перечня, предложенного СберБизнес, видов информации для включения в состав Сводной справки (минимум два вида информации).
Обращаем внимание, что запросы на консолидацию справок, направленные иными способами, отличными от раздела «Справки» в СберБизнес, будут тарифицированы и исполнены как запросы на индивидуальные справки.
Акт ф 378 сбербанк
Глава 19. Хранение и ревизия наличных денег в кредитной организации, ВСП
19.1. Наличные деньги кредитной организации, ВСП хранятся в одном или нескольких хранилищах ценностей.
При наличии нескольких хранилищ ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, могут определяться распорядительным документом кредитной организации по каждому хранилищу ценностей.
19.2. Ключи от хранилища ценностей, сейфа ВСП находятся у должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП.
19.3. Хранилище ценностей, сейф ВСП должны иметь дубликаты ключей, которые хранятся в хранилище ценностей кредитной организации, ВСП или в другой кредитной организации, ее ВСП. Порядок сдачи на хранение и изъятия из места хранения дубликатов ключей от хранилища ценностей, сейфа ВСП определяется кредитной организацией с учетом необходимости обеспечения их сохранности. В случае хранения дубликатов ключей от хранилища ценностей, сейфа ВСП в другой кредитной организации порядок сдачи на хранение и изъятия из места хранения дубликатов ключей от хранилища ценностей, сейфа ВСП согласовывается с кредитной организацией, осуществляющей их хранение.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
19.4. Пачки банкнот, мешки с монетой, сумки с наличными деньгами хранятся в хранилище ценностей, в сейфе ВСП.
Виды ценностей, хранящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП, и порядок их хранения определяются кредитной организацией.
В хранилище ценностей, сейфе ВСП запрещается хранить личные вещи и деньги работников кредитной организации, ВСП, иные посторонние предметы.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
19.6. В течение рабочего дня хранилище ценностей, сейф ВСП открываются и закрываются должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником ВСП.
19.7. По окончании осуществления операций с наличными деньгами заведующий кассой, кассовый работник ВСП отражает в книге 0402118 сумму остатка наличных денег, находящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП на конец рабочего дня, с учетом данных справки 0402114.
19.8. Перед закрытием хранилища ценностей, сейфа ВСП должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовый работник ВСП осуществляют сверку фактического наличия наличных денег, находящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП, с данными, отраженными в книге 0402118, и заверяют сумму остатка наличных денег в книге 0402118 своими подписями. Исправления в книге 0402118 заверяются подписями указанных лиц.
(см. текст в предыдущей редакции)
19.9. Дверь хранилища ценностей закрывается на два разных ключа и опечатывается штампами (опломбировывается пломбами) должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, в присутствии представителя подразделения охраны. После закрытия хранилища ценностей и сверки представителем подразделения охраны оттисков штампов (пломб) с их образцами оформляется журнал 0402162.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
В ВСП закрытие, опечатывание (опломбирование) и сдача под охрану хранилища ценностей, сейфа ВСП осуществляются должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником ВСП.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Необходимость присутствия представителя подразделения охраны при открытии и закрытии хранилища ценностей, сейфа ВСП, оборудованных системой охраны на базе ЭВМ, определяется кредитной организацией по согласованию с подразделением охраны.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
19.11. Сумму остатка наличных денег, указанную в книге 0402118, главный бухгалтер (его заместитель) (работник, ведущий бухгалтерский учет операций, осуществленных в ВСП) не позднее утра следующего рабочего дня сверяет с данными бухгалтерского учета и проставляет подпись в книге 0402118.
В случае выявления несоответствия фактического наличия наличных денег данным книги 0402118 и данным бухгалтерского учета руководителем (его заместителем) кредитной организации и главным бухгалтером (его заместителем) осуществляются действия, предусмотренные пунктом 1.12 настоящего Положения.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Необходимость проведения ревизий наличных денег при замещении временно отсутствующих должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП, при организации посменной работы указанных работников, а также в других случаях определяется кредитной организацией.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Если при замещении временно отсутствующих должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП, при организации посменной работы указанных работников ревизия в кредитной организации, ВСП не проводится, передача наличных денег, кассовых документов осуществляется по акту приема-передачи. В случае передачи наличных денег, кассовых документов без личного присутствия должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП, сдающих наличные деньги, прием должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником ВСП, принимающими наличные деньги, производится в присутствии уполномоченных лиц, определенных в распорядительном документе кредитной организации.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Порядок и периодичность проведения ревизий наличных денег, проверок порядка ведения кассовых операций определяются кредитной организацией.
19.13. Состав комиссии, создаваемой для проведения ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций, устанавливается распорядительным документом кредитной организации.
В состав указанной комиссии не должны привлекаться работники, выполняющие операции с ревизуемыми, проверяемыми наличными деньгами.
19.14. Ревизия наличных денег, проверка порядка ведения кассовых операций должны проводиться таким образом, чтобы не нарушать порядок осуществления операций с наличными деньгами и исключить возможность сокрытия излишков или недостач наличных денег.
19.15. Результаты проведенной ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций оформляются актами в произвольной форме в одном экземпляре.
В акте ревизии наличных денег указываются фирменное наименование кредитной организации или наименование филиала, или наименование ВСП, дата составления акта, фактическое наличие наличных денег, находящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП, соответствие (несоответствие) фактического наличия наличных денег данным бухгалтерского учета и книги 0402118, выявленные расхождения суммы фактического остатка наличных денег с данными бухгалтерского учета и книги 0402118, иная информация о проведении ревизии наличных денег и ее результатах, необходимая кредитной организации. В случае выявления расхождения суммы фактического остатка наличных денег с данными бухгалтерского учета и книги 0402118 руководителем (его заместителем) кредитной организации и главным бухгалтером (его заместителем) принимаются меры по выявлению и устранению причин их несоответствия. Объяснительные документы в оправдание суммы остатка кассы не принимаются.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
В акте проверки порядка ведения кассовых операций указываются фирменное наименование кредитной организации или наименование филиала, или наименование ВСП, дата составления акта, выявленные при осуществлении кассовыми работниками кредитной организации, ВСП операций с наличными деньгами несоответствия установленному порядку ведения кассовых операций, а также принятые в период проведения проверки ведения кассовых операций меры по их устранению, иная информация о проведении проверки порядка ведения кассовых операций и ее результатах, необходимая кредитной организации.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Акты ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций подписываются работниками, участвовавшими в ревизии, проверке, а также присутствовавшими при проведении ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций, и должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником ВСП.
19.16. По результатам проведенной ревизии наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций руководителем (его заместителем) кредитной организации принимаются меры по устранению выявленных недостатков. Порядок хранения материалов ревизий наличных денег, проверок ведения кассовых операций определяется кредитной организацией.