Как открыть валютный счет для юридического лица или ИП
Открыть валютный счет может понадобиться как юридическим лицам, так и ИП. Разберемся, в каких случаях нужен валютный счет. Обозначим, что необходимо сделать, чтобы открыть счет в валюте.
Для чего необходим валютный счет
При ведении деятельности хозяйствующие субъекты рано или поздно начинают расширяться и/или выходить на зарубежный рынок. Это открывает новые перспективы для бизнеса и ставит вопросы о формате взаимодействия с новыми контрагентами.
Главное отличие валютного счета от стандартного расчетного — валюта проведения расчетов по счетам. Расчетный счет применяется для операций только в рублях.
Компания может заниматься как импортом, так и экспортом. Но в любом случае часть сделок будет проходить в иностранных валютах. Помимо этого, деятельность юрлица напрямую может быть и не связана с компаниями других государств, но возможно, предстоит единичная сделка, при проведении которой будет использована иностранная валюта. Во всех этих случаях потребуется открытие валютного расчетного счета для юридических лиц.
Особенности валютных счетов:
Далее рассмотрим порядок открытия валютных счетов для юрлиц и ИП.
Алгоритм открытия валютного счета
Валютный счет для юридических лиц открывается после ряда определенных действий. Этот алгоритм прост, но его необходимо знать для понимания порядка действий.
ИП может открыть валютный счет так же.
Банки — коммерческие предприятия. У каждого из них будут фигурировать свои условия, на которых они работают, открывают счета и проводят операции: разная стоимость ведения счета, процент за перевод средств, валютный контроль, программное обеспечение, служба поддержки и пр.
Все эти моменты следует учесть при выборе учреждения. Конечно, проще всего обратиться в ваш основной банк, где уже есть расчетный счет, чтобы упростить работу.
Основные документы, которые потребуются для открытия валютного счета для юридических лиц:
Этот список не исчерпывающий, каждый банк составляет его на свое усмотрение. Но вышеперечисленные документы будут там обязательно. Обязательно следует уточнить перечень требуемых документов конкретно в вашем банке.
После представления пакета документов следует убедиться в одобрении сотрудниками банковского учреждения согласия на открытие счета.
Далее необходимо детально ознакомиться со всеми пунктами и условиями договора во избежание неожиданностей и дальнейших разногласий. Если все в порядке, то договор подписывается всеми сторонами и организации открывается валютный счет.
Итоги
Условия открытия валютных счетов у разных банков различаются. Поэтому прежде чем открыть счет, ознакомьтесь с тарифами и выберите наиболее приемлемый для себя. В статье приведен примерный список документов, необходимых для представления в банковское учреждение.
Подробнее о работе с валютными счетами и операциями — в новом крутом курсе Центра обучения Клерка «Валютные операции: все, что нужно знать для работы без штрафов». Без воды и на конкретных примерах объясняем все нюансы валютного законодательства.
Как открыть валютный счет для юридических лиц
Валютный счет нужен, чтобы работать с иностранными компаниями, например, закупать товары в Китае или оказывать услуги американской организации. Юрлицо может открыть сколько угодно валютных счетов в разных банках. Счета открываются в долларах, евро, иенах и других валютах, в зависимости от того, с какими валютами работает ваш банк.
Как открыть валютный счет ООО
Для открытия счета необходимо:
Необходимые документы для открытия валютного счета
Если открываете валютный счет в банке, который обслуживает вашу компанию, то финансовая организация уже знакома с вашим бизнесом, поэтому никакие дополнительные документы не потребуются.
Однако если вы еще не обслуживались в банке, где собираетесь открыть валютный счет, то понадобятся такие документы:
Банки самостоятельно формируют список требуемых документов, поэтому лучше уточнять полный перечень у менеджера.
Зачем банк открывает транзитный счет
После открытия валютного счета у вас будет сразу два счета: текущий и транзитный. Деньги, которые вы получаете из-за рубежа, сначала попадают на транзитный счет и остаются там, пока банк не убедится в законности сделки. Предпринимателю сначала требуется доказать, что перевод экономически обоснован, а для этого представить в банк документы: договор, акты, накладные.
Специально открывать транзитный счет не нужно, банк открывает его автоматически вместе с валютными. Дополнительных документов не требуется.
Как пользоваться валютным счетом
Пользоваться валютным счетом так же просто, как и расчетным: создаете платежное поручение и ждете, пока деньги уйдут вашему иностранному контрагенту. Есть только один нюанс: каждый перевод проверяется сотрудниками банка, такая процедура называется валютный контроль.
При прохождении контроля вы подтверждаете банку, что деньги заработаны честным путем, а банк отчитывается о переводе перед ЦБ. Чтобы проходить валютный контроль без бумажной волокиты и всего за два часа, откройте расчетный счет в Модульбанке: и специалисты будут готовить для вас все необходимые документы.
С расчетного счета обычно невыгодно выводить деньги, но с опцией «Зеленый лимит» вы сможете переводить на карту любые суммы с небольшой комиссией — от 0,75%.
Валютные счета: виды операций
Физические лица, различные предприятия во внешнеторговой деятельности используют валютные счета, открытые в России. Какова специфика открытия, ведения подобных счетов?
Открытие валютного счета: этапы, специфика
Российское законодательство регламентирует любое открытие валютного счета. Процесс требует предоставление документов:
Будьте готовы, банк вправе запросить иные документы.
Каков порядок открытия валютного счета?
После подачи, проверки документов банк подписывает договор открытия валютного счета, где отражены соответствующие банковские услуги. Затем вы открываете два счета:
Важно: обязательно сообщите в налоговую об открытом валютном счете не позже 10 дней с момента регистрации.
На чем основывается переоценка валютных счетов?
Для чего нужна переоценка валютных счетов? Основная валюта банковских операций – рубли. Курс рубля к иностранным средствам на валютных счетах клиентов на каждый определенный период разный. Поэтому текущие остатки иностранной валюты по этим счетам за конкретный период отличаются и требуют их рублевой оценки согласно курсу ЦБ на дату корректировки. Величина переоценки – это курсовая разница.
Пересчет необходим в случаях:
Курсовые разницы относятся к доходам либо расходам организации.
Если на момент корректировки курс валюты увеличится, то на вашем валютном счете остаток (разница курсов) будет положительным, что увеличит налогооблагаемую прибыль предприятия. Если курс уменьшится – остаток будет отрицательным, что уменьшит налогооблагаемую прибыль предприятия.
Ведение валютного счета: специфика
Банки, имеющие соответственную лицензию, осуществляют ведение валютного счета любых предприятий, объединений. Согласно регламенту ЦБ организации обязаны продавать 50% от валютной выручки по действующему курсу рынка через банк на протяжении 14 дней с момента ее поступления.
Иностранные деньги банк изначально зачисляет на транзитный счет, затем держатель счета поручает ему продать валюту, перечислив оставшуюся часть средств на текущий счет. Размеры платежей, процентных ставок за услуги должны быть прописаны в договоре.
После проведения каждой операции вы будете получать на почту выписки состояния валютного счета. Если за 30 дней от вас не последует никаких замечаний, выписка будет считаться подтвержденной.
Как правильно указывать реквизиты валютного счета?
Для получения иностранных денег нужно указать реквизиты валютного счета в виде:
В документах на получение валюты не следует указывать текущий счет, только транзитный. Если планируемое перечисление денежных средств будет отличаться от валюты счета, следует обозначить реквизиты переводимой валюты.
Реквизиты для входящего перевода банк предоставляет при открытии счета.
Открытие валютного счета в Сбербанке: необходимые документы
Открытие валютного счета в Сбербанке для частного лица требует:
Юридическому лицу для открытия валютного счета потребуются:
Если вы – физическое лицо, банк предоставит возможность открыть универсальный счет для контроля над валютными вкладами даже находясь заграницей. Если юридическое лицо, используйте услугу оформления банковской карты при открытии счета в валюте. Заверить ее нотариально можно в любом филиале Сбербанка.
Остатки на валютных счетах: правила переоценки
Все операции с инвалютой, осуществляемые организациями, обязательно должны отображаться в рублях в ежедневном бухгалтерском балансе.
Перерасчету подлежат остатки на валютных счетах, кроме полученной либо выданной суммы предоплаты, аванса за выполненные работы, отгруженный товар, предоставленные услуги.
Для контроля, анализа валютных транзакций финансовые учреждения используют учетные регистры, программные средства, что для вас означает получение от банка бивалютных выписок.
Открытие открытие валютного счета юридическим лицом и ИП
При необходимости юридические лица и ИП на ряду с расчетным счетом могут открывать и валютные счета. Валютный счет нужен, если по контракту расчеты с контрагентом производятся в валюте, отличной от рублей.
Для чего нужен валютный расчетный счет
Валютный счет требуется для работы с иностранными партнерами при осуществлении операций в иностранной валюте. Даже, если это одна единственная поставка, открывать счет все равно потребуется для осуществления процедуры валютного контроля. Если у вас несколько договоров в разных валютах, счетов потребуется открыть также несколько, в разных валютах.
Какие операции допускаются:
Порядок открытия валютного счета для юридических лиц и ИП
При выборе банка для открытия валютного счета обратите внимание, он должен иметь соответствующую лицензию.
Процедура открытия валютного счета юридическим лицом или ИП:
Необходимые документы для открытия валютного счета
Пакет документов в каждом банке свой. Стандартно юридическим лицам потребуется представить:
ИП предоставляют следующие документы:
Банк вправе затребовать дополнительные документы.
Часто задаваемые вопросы
Что нужно учитывать при выборе банка для открытия валютного счета для юридических лиц?
Кроме тарифов по РКО обязательно сравните условия конвертации валют, условия процедуры валютного контроля, быстроту проведения операций, длительность платежного дня банка.
Сколько валютных счетов может быть открыто одновременно?
Количество активных валютных счетов в одном или нескольких банках не ограничено.
Что такое транзитный счет?
Это счет, который открывается одновременно с валютным. На него попадают платежи от зарубежных контрагентов до прохождения процедуры валютного контроля. После проверки средства зачисляются на валютный счет.
Что такое валютный контроль?
Это проверка законности валютного платежа. Функции агента валютного контроля выполняет банк, он проверяет платеж и дает разрешение на зачисление выручки. Проверка осуществляется на всех этапах сделки: предварительный – проверка заключенного контракта, документов на оплату; текущий – проверка контрагента по наименованию, по банку-получателю, уточнение назначения платежа; последующий – проверка факта поступления товара или оплаты.
В чем преимущества валютной бизнес-карты?
С ее помощью можно проводить платежи нерезидентам без оформления паспорта сделки и предоставления в банк подтверждающих документов.
Резюме
Открывать валютный счет нужно в валюте контракта.
Может быть открыто несколько счетов в разных валютах.
Банк осуществляет валютный контроль за операциями.
Для открытия счета потребуется посетить банк или встретиться с менеджером для предоставления пакета документов и заключения договора на обслуживание.
Что такое валютный счет и как его использовать
Какими нормативными актами регулируются правила открытия и ведения валютных счетов
Часто при проведении экспортных и импортных сделок хозяйствующие субъекты осуществляют со своими иностранными партнерами расчеты в валюте.
Как вести бухгалтерский учет операций с иностранной валютой, читайте в материале справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». Для просмотра получите бесплатный пробный доступ.
В такой ситуации встает вопрос об открытии, например, долларового счета, счета в евро или иной валюте. Для этого достаточно обратиться в уполномоченный банк и подать заявку на открытие текущего счета в инвалюте. Одновременно банк откроет транзитный валютный счет.
Все действия, которые будет производить компания по своим счетам, будут находиться на строгом контроле и отслеживаться работниками банковского учреждения. В случае подозрения на нелегальность производимых действий сведения будут моментально переданы в контролирующие органы.
Все операции, связанные с валютой Российской Федерации и иностранной валютой, регулируются нормами закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Он разъясняет основные термины, используемые в сфере валютного регулирования; определяет виды операций, которые разрешено проводить между различными категориями субъектов (резидентами и нерезидентами); устанавливает права и обязанности указанных субъектов, а также органов и агентов валютного контроля.
Остановимся подробно на понятии валютных счетов — текущего и транзитного.
Текущий валютный счет — для чего нужен и где открыть
Открывать и обслуживать валютные счета на территории Российской Федерации имеют право только те кредитные организации, которые получили лицензию Центробанка на проведение операций со средствами в инвалюте. Поэтому хозяйствующему субъекту — российской компании или ИП необходимо предварительно ознакомиться с перечнем банков, у которых имеется действующая лицензия.
Текущий валютный счет предназначен для осуществления валютных операций, к которым относятся:
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Полный перечень всех действий, которые можно совершать с иностранной валютой, приводится в п. 9 ч. 1 ст. 1 закона № 173-ФЗ и касается не только операций по расчетным счетам, но и наличных операций.
Практически все денежные средства по сделкам проходят не напрямую через текущий валютный счет, а лишь миновав транзитный. О последнем далее.
Для каких целей открывают транзитный счет в банке
Транзитный валютный счет в банке открывается автоматически, независимо от желания клиента. Он всегда сопутствует валютному расчетному счету. То есть компания подписывает один договор банковского счета, а банк открывает сразу два счета. То же самое и с закрытием: уведомление подается на закрытие текущего счета, а банк закрывает оба счета.
Основное предназначение транзитного счета — идентификация поступлений инвалюты в пользу организации/ИП и учета валютных операций. Он используется практически во всех операциях, которые намерен осуществлять клиент с иностранной валютой. Например, контрагент перечисляет оплату за продукцию российской компании на валютный счет. Денежные средства первоначально зачисляются на транзитный счет. А с него уже списания проходят по следующим направлениям:
Таковы правила, установленные инструкцией Центробанка от 30.03.2004 № 111-И.
Возможно ли открыть валютный счет за рубежом
Российское законодательство, в частности ч. 1 ст. 12 закона № 173-ФЗ, не запрещает отечественным фирмам и предпринимателям обзаводиться валютными счетами в зарубежных банках. При этом порядок их открытия, ведения и закрытия устанавливаются законодательными актами соответствующей страны. Закон № 173-ФЗ к указанным аспектам уже никакого отношения не имеет, однако продолжит регулировать перечень тех операций, которые российский резидент может совершать по счетам, обслуживаемым в иностранных банковских учреждениях. Кроме того, закон обязывает российских клиентов иностранных банков сообщать в налоговую инспекцию о каждом факте открытия или закрытия таких счетов в течение месяца.
О том, как построчно заполнить уведомление в налоговую об открытии счета в банке за пределами РФ, узнайте в «КонсультантПлюс». Получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в готовое решение.
Опоздание или непредставление сведений об открытии, закрытии счетов или изменении их реквизитов грозит компании или предпринимателю огромным штрафом — до 1 млн руб. (ч. 2 и 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).
Итоги
Для расчетов с иностранными партнерами, а также для других целей российская организация или предприниматель может воспользоваться возможностью открыть валютный счет в российском банке. При этом будет открыт не один, а сразу два счета — текущий (для осуществления всех операций) и транзитный внутрибанковский. Порядок их открытия, ведения и закрытия определяются законом № 173-ФЗ и инструкциями Центробанка. Также хозяйствующий субъект вправе взаимодействовать и с иностранными банковскими учреждениями в части обслуживания расчетных счетов независимо от вида валюты. Однако о каждом таком факте взаимодействия необходимо отчитываться перед российскими налоговиками.