Как заполнить декларацию по УСН
Как заполнять декларацию на упрощенке и в какие сроки ее подавать, чтобы у налоговой не было вопросов к бизнесу
Михаил Кратов
УСН — это упрощенная система налогообложения. Все компании и ИП на УСН сдают налоговую декларацию раз в год. Рассказываем, как правильно рассчитать налоги и сдать отчетность, чтобы у налоговой не возникло вопросов.
Как заполнить декларацию по УСН за 2021 год
Есть два вида упрощенки: УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы». Независимо от того, на какой из УСН работает компания или ИП, используется одна и та же форма декларации. Отличается только порядок заполнения.
Как заполнять налоговую декларацию на УСН «Доходы»
Для ИП и компаний на УСН «Доходы» обязательные разделы декларации такие:
Остальные разделы компании и ИП дополнительно заполняют, если есть основания:
Остальные разделы заполнять не нужно, их заполняют только компании и ИП на УСН «Доходы минус расходы».
Раздел 1.1. Здесь нужно заполнить пять строк: 010, 020, 040, 070, 100.
В строке 010 нужно указать код ОКТМО: он показывает, к какому муниципальному образованию относится организация или ИП. Его можно узнать в уведомлении Росстата, выданном при регистрации, или по адресу с помощью сервиса ФНС.
В строки 020, 040, 070 нужно вписать суммы авансовых платежей, которые ИП или компания должны были заплатить по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев 2021 года. Если получится сумма налога к уменьшению — например, вы в течение года платили страховые взносы и теперь хотите вычесть их из суммы налога, — вместо строк 040 и 070 ее записывают в строку с кодом 050 или 080.
В строке 100 нужно написать общую сумму налога на УСН за год, которую бизнес рассчитал и собирается перечислить в бюджет.
Раздел 2.1.1. В строках 110—113 нужно указать доходы нарастающим итогом с начала года. Это значит, что в каждой строке указывают суммарный доход за первый квартал, за первые два квартала, за три квартала, начиная с января.
В строках 130—133 — суммы исчисленных авансовых платежей по налогу за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
В строках 140—143 — страховые взносы и пособия, уменьшающие налог.
Если ИП платил фиксированные взносы ИП каждый квартал, в строках 140, 141, 142 нужно указать суммы нарастающим итогом. Если внес одним платежом в четвертом квартале сразу за весь год — заполняют только поле 143, а в остальных ставят прочерки.
При наличии работников заполнить нужно все строки со 140 по 143, потому что взносы за них перечисляют ежемесячно.
Раздел 2.1.2 заполняют только московские компании и ИП — плательщики торгового сбора. Если вы работаете в другом регионе, пропускайте этот раздел.
Сюда вносят сумму торгового сбора, которая зависит от площади торгового помещения и места расположения объекта торговли. Поля заполняются по аналогии с разделом 2.1.1.
Как заполнять налоговую декларацию на УСН «Доходы минус расходы»
Для ИП и компаний на УСН «Доходы минус расходы» обязательные разделы такие:
Остальные разделы — для УСН «Доходы», а раздел 3 заполняют только получатели целевых средств, что для компаний и ИП на упрощенке — большая редкость.
В разделе 1.2 нужно заполнить пять строк:
Если за полугодие или девять месяцев сумма налога была к уменьшению, вместо строк 040 или 070 нужно заполнить строки 050 или 080.
Одну из строк на выбор заполняют так:
Минимальный налог есть только на УСН «Доходы минус расходы», он равен 1% от доходов. Если налог УСН, рассчитанный по обычной ставке, оказался меньше минимального, в бюджет нужно перечислить именно минимальный налог.
В разделе 2.2 нужно указать:
Сроки предоставления отчетности и уплаты налога на упрощенке
Сроки подачи декларации по УСН различаются для компаний и ИП:
Если крайний срок подачи выпадает на выходной или праздничный день, он переносится на следующий рабочий день.
ИП должен сдать декларацию за 2021 год до 30 апреля 2022 года. Это суббота, ближайший следующий рабочий день — 4 мая 2022 года, поэтому в 2022 году ИП могут сдать декларацию по УСН до 4 мая включительно.
Налог при УСН нужно платить четыре раза в год — по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года.
В некоторых ситуациях для компаний и ИП действуют другие сроки подачи налоговой декларации.
Компания или ИП потеряли право на упрощенку и переходят на общий режим налогообложения. В таком случае сдать декларацию по УСН нужно не позднее числа месяца, следующего за кварталом, в котором слетели со спецрежима.
ИП потерял право на УСН 10 августа, это третий квартал. Значит, подать декларацию на УСН надо в первом месяце четвертого квартала — не позднее 25 октября.
Компания или ИП прекращает деятельность на УСН. Тогда подать декларацию нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором прекратили деятельность. Например, компания закрылась 13 сентября, значит, подать декларацию нужно до 25 октября.
Как и куда сдавать декларацию
Сдавать заполненные листы декларации нужно в налоговую по месту регистрации ИП или компании. Способ подачи декларации зависит от количества сотрудников.
Если среднесписочная численность сотрудников до 100 человек, декларацию можно сдать в электронном виде или на бумаге — на выбор налогоплательщика.
Если число сотрудников превысило 100 человек за прошлый календарный год, то декларацию можно подавать только в электронном виде.
Нулевая декларация по УСН
Нулевую декларацию подают, если в отчетном году нет:
Если компания или ИП не ведут деятельность или применяют нулевую ставку по УСН, тоже нужно сдать нулевую декларацию.
Нулевую декларацию подают в том же порядке и в те же сроки, что и обычную декларацию.
Штрафы за непредставление декларации по УСН
Если опоздать со сдачей декларации по УСН, компании или ИП грозит ответственность:
Если вовсе не сдать декларацию, то через 20 дней после срока сдачи налоговая может заблокировать счета компании или ИП.
Например, компания должна сдать декларацию до 31 марта 2022 года. Если декларации не будет, начиная с 20 апреля налоговая может в любой момент заблокировать расчетный счет компании.
Онлайн-бухгалтерия от Тинькофф
Сервис для ИП, которые самостоятельно ведут бухгалтерию:
Сейчас читают
Как создать сайт для бизнеса самостоятельно
Создать сайт для компании самому без знаний программирования — это реально. Рассказываем, с помощью каких инструментов это сделать проще всего и что нужно учесть
Откуда бизнесу взять деньги
Привлечение инвестиций — обычная деловая практика для бизнеса. Но остается вопрос, где найти деньги. В этой статье рассказываем о десятке вариантов
Что нужно сделать перед запуском рекламы в Инстаграме
Разбираем, какие задачи решает таргетированная реклама и что нужно сделать перед запуском рекламной кампании
Рассылка для бизнеса
Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее
© 2006—2021, АО «Тинькофф Банк», Лицензия ЦБ РФ № 2673 — Команда проекта
Тинькофф Бизнес защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.
Чтобы скачать чек-лист,
подпишитесь на рассылку о бизнесе
После подписки вам откроется страница для скачивания
Отзыв: Почтовый посредник FishisFast (ФишисФаст). Доставка из США Fastbox Economy via Russian Post.
Для тех, кто не любит связываться с компаниями, образованными выходцами из бывшего СССР, американский почтовый посредник FishisFast (ФишисФаст) подходит идеально. Тем более, что интерфейс его сайта на русском языке, а в службе поддержки есть русскоязычные сотрудники.
К сожалению, FishisFast (ФишисФаст) не предлагает в последнее время курьерскую доставку. Но я всё равно не люблю предоставлять скан паспорта для таможенного оформления. Да и заполнять более подробно таможенную декларацию, прикладывая к ней все инвойсы, указывая вес каждого товара, тоже не хочется. И дело вовсе не в превышении лимитов, а просто в нежелании тратить своё время (тем более, что с таким курсом доллара и евро данная проблема превышения 1000 евро в месяц для большинства россиян совершенно не актуальна).
FishisFast (ФишисФаст) предлагает просто великолепные фотографии. Если на коробке информация об отправителе (sender’s label), то она будет прекрасно читаться. Если это фотография товара, то она будет на очень хорошем уровне.
Например, для сандалей Тимберленд были сделаны фотография входящей посылки (на фоне линеек, чтобы можно было легко оценить размер), фото с содержимым,
фотография с информацией о паре обуви на коробке,
Конечно столь подробные фотографии характерны только для товаров, которые можно открыть. А вот, например, детский полукомбинезон Columbia с Амазона приехал в обычном пакете. Компанией ФишисФаст был сфотографирован этот почтовый пакет, а также его содержимое. При этом прекрасно видна этикетка и цвет товара, так что можно быть на 99% уверенным, что прислали на склад посредника именно то, что заказывали.
Что удивительно, такие превосходные фотографии компания FishisFast до недавнего времени предоставляла клиентам совершенно бесплатно! Сейчас же можно выбрать между бесплатной обработкой посылок, когда сфотографируют только входящую коробку, или фотографированием каждой вещи по цене в 2 доллара за входящую посылку.
Перейдем к бесплатной услуге по объединению посылок. Прелесть услуги фотографирования входящих вещей заключается ещё и в том, что для каждой из них будет указан вес (раньше я мог только догадываться, сколько весит какая-то конкретная вещь; особенно неудобно это было при заполнении декларации для курьерской службы). Кроме того, при объединении посылок можно указать конкретные вещи, которые нужно консолидировать!
К входящим посылкам и вещам можно добавлять короткие подписи. Плюс вещи можно помечать разными цветами.
Для меня всё это не особо пригодилось (мне больше нравится добавление подробного описания у Шипито, но этот момент вовсе не решающий при выборе компании).
Дополнительные сервисы можно применять к конкретным вещам. Так я убрал 4 коробки из под обуви, обернул жесткий диск пузырчатой плёнкой.
Для посылки в целом я всего лишь убрал инвойсы.
Фирменный скотч FishisFast при этом тоже использовался. Так что обнаружить вскрытие посылки было бы легко.
В отличии от многих других почтовых посредников, FishisFast позволяет выбрать метод доставки после объединения посылок.
Это конечно очень удобно! Тем более, что только после объединения становится ясно, во сколько конкретно обойдётся доставка, а также какого размера будет исходящая посылка.
Фотографии исходящей посылки компания предоставляет
При этом видно и то, как выглядит коробка перед запечатыванием:
Отправка FastBox Economy в Россию осуществляется всего 1 раз в неделю. Чтобы успеть в отправку посылка должна быть собрана и оплачена до 6 утра в четверг (по времени склада).
Сразу после отправки посылки методом Fastbox Economy via Russian Post компания выдает номер для отслеживания Почты России. Отслеживаться посылка начинает только при попадании в Берлин.
Моя посылка была отправлена 24 октября 2015. К четвергу посылку собрать не успел, поэтому доставка заняла почти месяц. Сегодня, 23 ноября, получил посылку.
На самом деле она была на почте 20 ноября, но только сегодня вечером обновился трекинг на сайте Почты России, а также пришло СМС уведомление о доставленной в отделение посылке. При этом подписка на уведомления о всех передвижениях посылки по электронной почте не сработала.
09 ноя
Russian Post Berlin Cp, В обработке
11 ноя
Russian Post, Принято в отделении связи
16 ноя
Москва, Прибыло на территорию России
17 ноя
Москва, Отправлено на таможню
17 ноя
Москва, Поступило на проверку в таможню
17 ноя
Москва, Завершено таможенное оформление
17 ноя
Москва, Передано в доставку по России
20 ноя
Ростов-на-Дону, Ожидает адресата в месте вручения
Это была уже вторая посылка, отправленная через отделение Почты России в Берлине. Как и в случае с Qwintry Eco Post, посылка оказалось вскрытой. При этом на почте предложили расписаться в том, что претензий к упаковке не имею. Хотя посылка осталась лежать в мешке, мне её не показывали до подписания бумаг. Конечно расписываться нужно только после осмотра посылки, чего бы там не хотели сотрудники почтовой службы. И если есть претензии к упаковке, их нужно указывать. Да и проверить вещи в присутствии сотрудников Почты России также нужно.
В моём случае все товары в посылке оказались в целости и сохранности. Благо, ничего особо ценного там не было. А у вас вскрывают посылки, особенно доставляемые через Берлин?
Что касается упаковки FishisFast, то остался недоволен тем фактом, что жесткий диск вытащили из коробки и обернули пузырчатой плёнкой. Я рассчитывал на то, что именно коробку жесткого диска дополнительно обернут плёнкой. И указывал убрать только обувные коробки! Других претензий не возникло.
Пополнить счёт в FishisFast можно при помощи платежных систем Amazon Payments, Paypal, а также при помощи банковского перевода (комиссия 10 долларов, но на счет добавляют бонусные 3% от сумму перевода). Кроме того, счет можно пополнить и при помощи сервисов возврата наличных (кэшбек сервисов).
В целом, компания FishisFast (ФишисФаст) мне понравилась. Она конечно не подходит для тех, кому нужно доставить крупногабартиные вещи, а также тем, кому нужна быстрая курьерская доставка. Но в качестве экономичного способа доставки очень рекомендую! Тем более, что качество услуг на очень хорошем уровне!
Обновление (1 января 2019)
Беспошлинный таможенный лимит при доставке посылок в Россию снижен с 1000 евро до 500 евро.
Отчет по алкогольной продукции в ФСРАР: как заполнить и сдать алкодекларацию
В 2021 году розничные продавцы алкоголя отчитываются перед Росалкогольрегулированием по новым формам. Заполняя их, нужно учесть ряд важных моментов. Во-первых, следует отражать не только приходные, но и расходные накладные. Во-вторых, необходимо показывать перемещение товара между точками (магазинами, кафе и проч.). В-третьих, бесплатный сервис для оформления алкодеклараций больше не работает. Есть и другие тонкости, о которых мы рассказали в статье.
Для кого обязательна сдача алкогольной декларации
Категории организаций и ИП, которые обязаны сдавать декларации в Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка (ФСРАР), перечислены в пункте 2 порядка представления алкодеклараций* (утв. приказом ФСРАР от 17.12.20 № 396 ; далее — Порядок).
К ним, в частности, относятся:
Форма декларации в Росалкогольрегулирование
Компании, торгующие алкоголем в заведениях общепита, должны заполнять форму, которая приведена в приложении № 7 к Порядку (неофициальное называние — форма 7). То же самое относится к юрлицам из тех местностей, где отсутствует интернет, и к магазинам duty free.
Организации и ИП, продающие в розницу пиво, пивные напитки, сидр, медовуху, пуаре, должны отчитываться по форме, которая приведена в приложении № 8 к Порядку. Неофициальное название отчета — форма 8.
Формы 7 и 8 применяются с января 2021 года (с этой даты вступил в силу приказ № 396). Они заменили собой аналогичные отчеты, которые использовались в 2020 году и ранее: формы 11 и 12 соответственно.
Сроки сдачи алкогольной декларации в 2021 году
Отчитываться перед ФСРАР нужно по окончании каждого квартала. Срок — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 13 Порядка).
Если отчетная дата приходится на выходной или праздник, срок сдачи алкодекларации переносится на ближайший следующий за ней рабочий день. Основание – статья 193 Гражданского кодекса.
В 2021 году установлены следующие сроки сдачи алкогольных деклараций:
За IV квартал 2021 года нужно отчитаться не позднее 20 января 2022 года.
Если в сданной декларации обнаружится ошибка, необходимо оформить корректировку. В общем случае корректирующий отчет нужно направить до истечения срока подачи декларации за квартал, следующий за «ошибочным». Такое правило закреплено в пункте 18 Порядка. Приведем пример. Допустим, неточность допущена в отчете за II квартал. Значит, корректировку надо сдать не позднее 20 октября того же года (это последний срок сдачи отчетности за III квартал).
Как заполнить и подать алкогольную декларацию
Отчеты по алкогольной продукции, в том числе формы 7 и 8, можно заполнить только в электронном виде. Куда их направить? В региональные органы исполнительной власти, которые выдают алкогольные лицензии. В разных субъектах РФ они называются по-разному. Например, в Московской области — министерство потребительского рынка и услуг, в Москве — департамент торговли и услуг. Отчеты сдаются в соответствующий госорган по месту регистрации компании или ИП. Декларации нужно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью.
Копию декларации следует направить в ФСРАР в электронном виде. Сделать это нужно в течение суток после того, как отчетность передана в орган исполнительной власти субъекта Федерации (п. 16 Порядка).
Перечислим основные особенности заполнения алкодекларации:
Прежде продавцы алкоголя могли формировать декларации при помощи бесплатного сервиса «Декларант-Алко» от Росалкогольрегулирования. Но с начала 2021 года такой возможности нет. Теперь придется заполнять декларации самостоятельно. Заполнение упростит специальный сервис, например, «Контур.Маркет». Там не надо следить за обновлениями форматов — они всегда будут актуальными. При заполнении декларации в сервисе часть данных подставляется автоматически. А если будут выявлены ошибки, сервис предупредит об этом.
Штраф за несдачу алкогольной декларации в 2021 году
Искажение информации, а также нарушение порядка и сроков сдачи алкодекларации наказывается штрафом. Санкция для организации составит от 50 000 до 100 000 руб., для должностных лиц и ИП — от 5 000 до 10 000 руб. (ст. 15.13 КоАП РФ).
За представление сведений в неполном объеме или искаженном виде возможно предупреждение или штраф в следующих размерах: для организации — от 3 000 до 5 000 руб., для ИП — от 300 до 500 руб. (ст. 19.7 КоАП РФ).
Кроме того, за повторное в течение одного года сообщение недостоверных сведений или нарушение сроков представления алкогольных деклараций предусмотрено отдельное наказание. В этих случаях компанию лишат лицензии (подп. 6 п. 3.1 ст. 20 Федерального закона от 22.11.95 № 171-ФЗ ).
*Полное название документа: «Порядок представления в форме электронного документа деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей производителями пива и пивных напитков сидра, пуаре, медовухи и формы таких деклараций».
Идеальный посредник! Хотите подарю пять долларов? Ищите подсказку в тексте!
Покупки в США я делаю давно и постоянно. Себе и теперь уже другим людям) поэтому за эти 4 года успела поработать и с родственниками, живущими в США и попробовала несколько посредников, предлагающих услуги мэйл форвадеров ( то есть предоставляют мне адрес в США, на который я отправляю посылочки из американских магазинов, выкупая их сама, а потом они мне большой посылкой всё отправляют в новосибирск).
Так вот, про грустный опыт с другими посредниками напишу как-нибудь подробно. Было всякое: посылки терялись, вещи воровали на складе, приписывали непонятные долги и всякое другое. К счастью, это все в прошлом, потому что я нашла идеального посредника. Это fishisfast.
В работе с посредниками я отметила для себя несколько важных моментов:
* скорость ответов на мои вопросы (тут скорость очень быстрая)
* удобство работы с сайтом (особенно с телефона, так как пользуюсь часто)
* скорость сбора посылок (собирают и упаковывают в течение дня, даже полдня чаще всего, но в периоды предновогодних ажиотажей можно дополнительно оплатить выделенную линию, тогда вашу посыль соберут самую первую, минуя очередь на упаковку)
* ну и вообще отношение к клиентам (однажды моя посылка задержалась, весьма задержалась, хотя мною была оплачена скоростная доставка. Так вот мне в итоге возместили стоимость задержки равную всей стоимости отправки! То есть посылка мне обошлась бесплатно. Это было очень приятно! Такие моменты подкупают! Я считаю, это просто изумительным отношением к клиентам!)
Так вот, посредник Fishisfast нравится мне по всем этим показателям!
Сайт очень удобен для работы! Простой, все понятно. Даже если не понятно, можно написать в службу поддержки, откуда очень быстро придет компетентный ответ. Прям жирный плюсик за оперативную
службу поддержки!
Есть несколько способов доставки вашей посылки из США в Россию. Причем есть способы, в обход почты России! А, значит, это меньше нервотрепки, быстрее (естественно) и домой принесут! И самое главное, это дешевле, чем ЕМС. Что меня, например, приятно удивило!
Склад находится в безналоговом штате США, что позволяет экономить до 10% стоимости товаров!
Так же на сайте есть возможность заказать помощь при покупке. Я пользуюсь такой услугой, когда мне нужно выкупить что-то с сайтов, где не действует Российская банковская карточка, например, американский H&M. У Fishifast эта услуга дешевле, чем у других посредников, что добавляет еще один солидный плюс этому посреднику. Менеджер по выкупу относится к заказам внимательно! Всегда уточнит всякие моменты (типа согласия на платную доставку).
Хочу еще отметить удобные способы пополнения внутреннего счета. Кроме общедоступных пэй пал и обычного перевода денег на счет можно использовать кэш бэк для оплаты доставки или переводить деньги через Амазон. Сейчас объясню про Амазон. Когда вы там регистрируетесь и совершаете покупки, можно свою банковскую карту привязать к аккаунту и не тратить время на заполнение платежных данных каждый раз при покупке. Это удобно и безопасно. Так вот, счет в фишифаст можно так же пополнить через аккаунт в Амазоне. Причем это получается без всяких комиссий и потерь на проценты за перевод! Как я поняла, другие посредники зарабатывают на этом деньги, а тут можно сэкономить.
Расскажу еще об одном очень весомом плюсе. Вы зарегистрировали аккаунт в Fishisfast, отправили себе посылку, например Картерс, ждете. На почту приходит сообщение, что посылка доставлена на склад. Заходите в локер (так на сайте называется ваш личный склад у посредника) и ВИДИТЕ там свои вещи. Именно видите! Там фотографии. Каждой вещи! Бесплатно!! Это очень круто!! Во-первых, вижу, какие именно вещи пришли из магазина и если чего-то не хватает или не тот цвет, могу сразу вернуть обратно или возмутиться о нехватке. Во-вторых, при формировании посылки можно каждую вещь выбирать отдельно. То есть купила я себе одежды, мужу кроссовки и сыну игрушку и плюс купила свекрови, которая живет в другом городе планшет в одном американском магазине. Все приходит на склад, посыль разбирается и каждая вещь регистрируется отдельно. Так вот свои вещи я формирую в одну посылку и отправляю в новосибирск, а свекрови отдельно отправляю планшет в геленджик. И все это с одного аккаунта! Без заморочек) раньше у других посредников так сделать нельзя было. Вот пришла мне на склад посыль из одного магазина и отправляли они мне ее целиком, нельзя было расформировать.
Много всего написала, но не сказала о важном моменте. О тарифах. Сравнив с другими посредниками, могу смело сказать, что тут чуть ли не бесплатно!
Дешевый тариф на помощь при покупке. Всего 5%.
Отправка одной посылки стоит всего 3$.
Убирают инвойсы бесплатно.
Бесплатные фото ваших вещей!
Бесплатно прописывают названия вещей для таможенной декларации.
Убирают громоздкую упаковку (типа обувные коробки) бесплатно.
Бесплатно каждая посылка регистрируется на складе по одной вещичке.
Так, кажется все отметила. Ничего не забыла.
Рекомендую-рекомендую-рекомендую! Отличный посредник!
Спасибо, что дочитали мой отзыв до конца) получайте за это 5$ на счёт в аккаунте fishisfast. Пишите запрос в комментах))