Похоже, что Беларусь в новом 2020 году удержит звание одной из самых привлекательных в Европе юрисдикций для работы на внебиржевом валютном рынке. Это касается не только выгодных условий совершения операций, но и в целом отношения государства к данной отрасли финансовой индустрии и участникам рынка. Как и ожидалось, согласно подписанному Президентом Указу №503 «О налогообложении», клиенты форекс-компаний в Республике смогут продолжат
Отмена подоходного налога для клиентов-физических лиц впервые была предложена в марте 2016 года, а затем продлевалась. Теперь же принятый документ навсегда (до следующего решения) освобождает от подоходного налога доходы физлиц, полученные при совершении операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами.
«Эта инициатива, безусловно, делает белорусскую юрисдикцию еще более привлекательной для трейдеров и инвесторов из других стран мира. По данным на середину четвертого квартала 2019 года, количество клиентов белорусской юрисдикции преодолело отметку в 23 тыс., а количество нерезидентов в общем количестве клиентов форекс-компаний составило 64%. С высокой вероятностью по итогам ушедшего 2019 года число клиентов на рынке Форекс в Беларуси уверенно преодолеет отметку в 25 тыс. человек и продемонстрирует более чем стопроцентный рост по сравнению с 2018 годом», комментируют события белорусского форекса в компании «Альпари Евразия».
«Это очень важный шаг навстречу интересам трейдеров, который говорит о глубоком понимании рынка и прогрессивности системы налогообложения. В итоге белорусская юрисдикция продолжает собирать лучший мировой опыт и применять его на практике — сочетать высокую защиту клиента, выгодные условия совершения операций, а также учитывать интересы бизнеса. Таким образом, рынок Форекс в РБ продолжает свое успешное легитимное развитие и предлагает услуги мирового уровня», добавил директор «Альпари Евразия», Евгений Новик.
Напомним, что в Беларуси создана многоуровневая защита клиентских денег, начиная от отчетности форекс-компании и заканчивая гарантийным фондом, размер которого уже превысил 1,5 млн долларов США. Клиентские деньги хранятся только в белорусских банках. Разрешенный максимальный размер кредитного плеча в РБ составляет 1:100 с возможность увеличения до 1:200. Кроме того, в Беларуси форекс-дилер может предлагать инструменты, в которых базовым активом выступают не только валюты, но и акции, фондовые индексы, драгоценные металлы, фьючерсы и опционы (так называемые контракты на разницу CFD).работать без налогообложения. Более того, данная льгота вводится бессрочно.
Торговля на Форекс в Беларуси: безопасность, законность, налогообложение
Торговля на Форекс в Беларуси: безопасность, законность, налогообложение
За последнее десятилетие глобальная информационная сеть Интернет прочно вошла в повседневную жизнь миллионов белорусских граждан, а также жителей всего мира. При этом, если раньше всемирной паутиной пользовались в основном для передачи и поиска информации, то сейчас едва ли не приоритетное значение Интернета связано с деньгами: здесь можно приобретать различные товары и услуги, оплачивать счета, осуществлять переводы, а главное – можно зарабатывать эти самые деньги. Наверняка у каждого человека есть либо собственный опыт, либо опыт знакомых о заработке в сети, начиная от создания веб-страниц и написания рекламных текстов и заканчивая работой на валютном рынке Форекс и рынке ценных бумаг. Плюсов здесь можно найти множество, однако есть и некоторые сложности, связанные, в основном со следующими моментами:
• безопасность вложения средств;
• законность торговли на финансовых рынках;
• уплата налогов с полученной прибыли.
Говоря о безопасности торговли на рынке, в первую очередь подразумевают не само совершение сделок, а именно вопросы сотрудничества с брокерской компанией (дилинговым центром). Дело в том, что практически все дилинговые центры, представленные в Беларуси, зарегистрированы в оффшорных зонах: Новой Зеландии, Кипре, Сейшельских островах, Гонконге и др. Эти компании имеют сеть филиалов, в частности, в Москве, а в Беларуси работают просто региональные представительства этих филиалов. Конечно, по месту регистрации деятельность дилинговых центров, как правило, регулируется специальными органами, однако в случае возникновения внештатных ситуаций, связанных с невыплатой заработанных средств или неправильно сработанным ордером, обратиться за разъяснениями будет фактически не к кому. Клиенту будет предложено общаться напрямую с компанией, а учитывая место регистрации, сделать это практически невозможно. Единственное, что можно здесь порекомендовать – это сотрудничать с проверенными брокерами, которые не будут рисковать своей репутацией, а еще лучше – открыть счет в форекс-компании, зарегистрированной в Республике Беларусь и быть защищенным отечественным законодательством.
Вопрос законности торговли на финансовом рынке чаще всего упирается в необходимость перевода денежных средств за рубеж иностранному брокеру, для того чтобы сформировать залоговый депозит. Согласно статьям 5,7, 10 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» перевод денежных средств, осуществляемый физическими лицами, не является движением капитала, и потому может осуществляться без специального разрешения Национального Банка Республики Беларусь. Ну а если форекс-компания будет зарегистрирована в Беларуси, то волноваться по этому поводу вообще не стоит, поскольку у трейдера не будет необходимости переводить средства за рубеж.
Поскольку работа на Форекс связана с получением прибыли, непременно встает вопрос о налогообложении. Согласно статье 153 Налогового кодекса Республики Беларусь доходы, полученные на Forex, не отнесены к освобождаемым от налогообложения, и поэтому облагаются подоходным налогом (12%). При этом облагаются налогами лишь доходы, полученные сверх стартового счета (например, если трейдер открыл счет на 1000 долларов и заработал еще 1000, то при желании снять все средства он должен будет заплатить налог с 1000 долларов). Все вопросы по декларированию и уплате налогов трейдер решает самостоятельно в произвольной форме, причем ответственность за данные, которые он внесет в декларацию, лежит на владельце счета. Исключение здесь составляют граждане, открывшие счет в белорусской компании, имеющей специальное разрешение (лицензию). В этом случае доход трейдера будет освобожден от уплаты подоходного налога в соответствии со статьёй 163 Налогового кодекса Республики Беларусь.
Недвижимость, криптовалюты и акции. Как платить налоги с доходов от инвестиций?
Инвестируя в какое-либо дело или актив, человек, разумеется, рассчитывает получить прибыль. Однако не стоит забывать, что с некоторых доходов от инвестиций нужно платить налоги. МТБлог разобрался, как это сделать с разными инвестиционными инструментами: от форекса до криптовалют.
ДЕПОЗИТ
Начнем с депозитов, то есть банковских вкладов. Они очень популярны у белорусов. После подписания президентом Декрета №7, в Беларуси был введен подоходный налог на проценты от вкладов. Но не на все, а в зависимости от срока. Налог придется заплатить, если вклад был в белорусских рублях, а срок возврата – меньше 1 года. Для валютных вкладов налог применяется при сроках размещения меньше 2 лет. Сейчас ставка подоходного налога составляет 13%. Очень важно помнить, что вы платите налог не от суммы всего вклада, а от доходов, начисленных банком.
Чтобы заплатить налог, вкладчикам не нужно идти в налоговую, самим заполнять декларацию. Всю операцию проводят банки при начислении доходов физлицу.
Пример. Клиент разметил в банке 1000 рублей под 5% годовых на полгода. Исходя из процентной ставки без учета капитализации процентов «чистый» доход составит 25 рублей. Из них 3,25 рубля уйдет на налог, а 21,75 рубля достанутся клиенту.
НЕДВИЖИМОСТЬ
Допустим, вы решили продать квартиру. Возникает логичный вопрос, нужно ли платить налог от полученной суммы? Это зависит от того, как часто вы продаете недвижимость.
По закону, без уплаты подоходного налога квартиру можно продавать не чаще, чем раз в пять лет. Если же за пять лет происходит вторая продажа, то придется идти в налоговую и подавать декларацию. Вам необходимо будет заплатить подоходный налог – 13%. Он взимается с прибыли, полученной от продажи недвижимости (иными словами – с разницы между ценой покупки и продажи квартиры). Исключение – если одна из проданных квартир была получена в наследство. Кроме того, налог платить не придется, если в течение пяти лет было продано два неоднородных объекта недвижимости: например, квартира и дом.
Пример. Три года назад человек продал квартиру, добавил некоторую сумму денег и приобрел жилье попросторнее. Допустим, оно обошлось в 70 тысяч долларов. А теперь человек решил переехать в другой город и эту квартиру тоже продает. За нее выручает 75 тысяч долларов. С разницы 5 тысяч долларов придется заплатить 13% подоходного налога – 650 долларов. При этом если старую квартиру, проданную три года назад, человек не покупал, а получил в наследство, налог платить не нужно.
Еще один способ получать доходы с недвижимости – сдавать ее в аренду. Ставка налога при сдаче квартиры устанавливается не в процентах, а абсолютных величинах, зависит от города, самой квартиры и обычно составляет 20-30 рублей в месяц. Он оплачивается через ЕРИП по лицевому счету, который вам подскажут в налоговой.
ФОРЕКС
Получать прибыль можно с помощью операций на международном валютном рынке FOREX. Там граждане зарабатывают на колебаниях валютных курсов.
По указу Президента, физлица, которые работают с белорусскими форекс-компаниями (то есть с теми, которые входят в специальный реестр Национального банка) и белорусскими банками, освобождались от уплаты подоходного налога с доходов, полученных на рынке Форекс, до 1 марта 2019 года. В новой редакции Налогового кодекса налоговая льгота продлена до 31 декабря 2019-го и действует до сих пор.
Если же физлицо работает с иностранными компаниями, ему придется уплатить налог по ставке 13%. Его уплачивают раз в год, для этого нужно подать налоговую декларацию. И на основании извещения из налоговой оплатить начисленную сумму.
ЦЕННЫЕ БУМАГИ
Ценных бумаг существует много, но самые распространенные – это акции и облигации. Рассмотрим, как платить налоги с инвестиций в них.
С облигациями возможны разные варианты. Если вы приобрели бумагу с заранее установленной процентной ставкой (купонную облигацию) и в установленный срок погасили (то есть продали обратно эмитенту), никаких налогов платить не нужно.
Другое дело, если вы после покупки решили продать бумагу на вторичном рынке. Если вам удалось это сделать по цене, выше текущей стоимости облигации (она определяется с учетом номинала), придется заплатить налог от разницы. Для физлиц ставка налога составляет 13%.
По акциям доход, как правило, формируется за счет дивидендов. Теоретически, когда речь идет о дивидендах, физлицо обязано оплатить подоходный налог – 13%. Но в 2019 году были внесены изменения в Налоговый кодекс, согласно которым налог на дивиденды может уплачиваться по пониженной ставке. Так, если компания в течение трех лет не распределяла прибыль, то при получении дивидендов ставка налога снизится до 6%. А если в течение пяти лет – подоходный налог платить не нужно вовсе.
Если же доход по акциям получен вследствие того, что вы продали их дороже, чем приобрели, с разницы придется заплатить стандартные 13% подоходного налога.
В обоих случаях, требующих уплаты налога, нужно подавать декларацию.
КРИПТОВАЛЮТЫ
С криптовалютами, как не странно, проще, чем с классическими ценными бумагами. Зеленый свет криптоактивам в Беларуси дал декрет № 8 президента «О развитии цифровой экономики». Согласно нему, физлица могут владеть цифровыми знаками, хранить их в виртуальных кошельках, совершать обмены, приобретать, дарить, завещать и др. Также они могут заниматься майнингом – создавать специальные блоки в системе блокчейн для функционирования криптовалютных платформ. И, если физлица делают все это сами, без привлечения других, то это не является предпринимательской деятельностью. А цифровые знаки (токены) не подлежат декларированию.
И при этом до 1 января 2023-го доходы физлиц от майнинга, приобретения, отчуждения цифровых знаков, обмена и так далее не признаются объектами налогообложения. То есть платить налоги не нужно!
ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
Доверительное управление денежными средствами – это когда клиент передает управляющему (в Беларуси ими могут быть только банки) деньги для инвестирования на определенный срок за определенное вознаграждение. Далее управляющий может распределять средства по разным активам – ценным бумагам, валютам и пр.
С доходов, полученным по операциям доверительного управления, нужно заплатить подоходный налог 13%. При этом налоговая база уменьшается на сумму расходов, понесенных вверителем (то есть владельцем денежных средств) по договору доверительного управления. Например, комиссий, которые клиент заплатил доверительному управляющему.
Всеми налоговыми вопросами здесь занимается банк, так что самому подавать налоговую декларацию не нужно.
Как видим, во многих случаях доходы, полученные от инвестиций, облагаются налогами. Если нести дополнительных расходов категорически не хочется – можно подобрать вариант, не предусматривающий никаких отчислений в бюджет. Ну а если налоги по вашим инвестициям платить все же нужно – не забывайте это делать. Прибыльных вам вложений!
Читайте нас в Telegram и Яндекс.Дзен первыми узнавайте о новых статьях!
«Беларусь – налоговый рай для форекс трейдеров», — Егор Сериков, директор ООО «БФБ Капитал»
Форекс в Беларуси выгоден для трейдеров, но есть ряд нюансов. Так считает Егор Сериков, директор ООО «БФБ Капитал».
Форекс в Беларуси привлекает все больше русскоговорящих трейдеров. Редакция журнала Фортрейдер решила чуть больше узнать о возможностях трейдинга в соседней стране — насколько это выгодно и какие ждут подводные камни. Об этом поговорим с директором ООО «БФБ Капитал», Сериковым Егором.
Егор Сериков, директор ООО «БФБ Капитал»
— Здравствуйте, Егор. Насколько привлекателен Форекс в Беларуси для трейдеров и брокеров?
— Добрый день. В марте 2016 года вступил в силу Указ №231 — в Беларуси стали официально работать первые регулируемые брокерские компании. Белорусская юрисдикция становится все более популярной и обладает рядом преимуществ относительно не только стран СНГ, но и Евросоюза. Есть примеры, когда компании приходят на белорусский рынок имея лицензии Британского FCA или CySEC с ASIC.
Тут даже цифры говорят сами за себя – только за 2018 год клиентская база выросла в 3,5 раза, более 11 500 клиентов совершали операции на реальных счетах. По свежим данным, на конец первого полугодия 2019 года количество клиентов превысило рубеж в 28 000 клиентов. Эти цифры говорят о том, что Национальный банк, как регулятор, выполняет свою миссию по развитию рынка беспоставочных финансовых инструментов очень эффективно.
После включения нашей компании ООО «БФБ Капитал» в реестр, Национальный банк выдал ещё 4 лицензии, из действующих 13 компаний. Я думаю, что это та ситуация, когда результат превзошёл ожидания самого Регулятора, ведь Республика Беларусь — не оффшор, где будут процветать серые схемы ведения бизнеса.
Существует целый ряд требований к форекс-компаниям, одно из них выражается в обязательном наличии поставщика ликвидности и хеджировании клиентских позиций, другое заключено в правилах распределения клиентского капитала между сегрегированными счетами и Гарантийным фондом (начальный взнос 55000 USD), отдельного внимания заслуживают требования по финансовой отчётности, которую компания подаёт еженедельно.
Список можно продолжать, но все требования подчинены одной цели – создать прозрачную среду, в которой интересы каждой стороны будут максимально защищены.
Мы видим ситуацию, что в Беларусь приходят нерезиденты, доля которых уже находится на уровне 83% от общего числа клиентов. Для клиентов-физических лиц отсутствует подоходный налог, что делает белорусскую юрисдикцию привлекательной для самих белорусов и инвесторов из других стран мира. Размер кредитного плеча — 1:100, с возможностью увеличения до 1:200, если клиента классифицируют, как квалифицированного (достаточно годового стейтмента).
В рамках нашего бренда BFB Capital доступно для торговли +1600 инструментов – это и CFD на акции с дивидендными корректировками, валюты, товарный рынок, мировые индексы, для долгосрочных инвесторов около 100 ETF фондов. Я не претендую на абсолютную истину, но считаю, что Беларусь сейчас является «тихой гаванью» для трейдеров. Совсем иную картину мы наблюдаем в соседних странах. Например, в РФ форекс-дилеры выступают контрагентом по ордеру клиента и очевиден конфликт интересов, и в целом до конца 2018 года регуляция носила фрагментарный характер. В Европе же ESMA заняла крайне жёсткую позицию, введя низкие лимиты по использованию кредитных плечей и высокий уровень стоп-аута в 50%.
— Сложно ли предоставлять услуги трейдинга в Беларуси? Что для этого необходимо компании?
— На организацию всего бизнес-процесса нам потребовалось около полугода. В реестр Национального банка мы были включены 5 ноября 2018 года, а обслуживать клиентов начали уже в конце февраля 2019 года. Существует ряд требований, которые форекс-компания должна выполнить перед тем как оказывать услуги:
Безусловно, каждый этап требует времени на согласование и внушительный пакет документов. Всё тщательно проверяется, начиная от благонадёжности и деловой репутации руководящего состава форекс-компании, вплоть до юридической информации для клиентов, которые мы размещаем на своём сайте.
Хочется отметить высокий профессионализм и вовлечённость в процесс представителей государственной власти при прохождении нами административных процедур. Там, где документы могли бы лежать на столе месяц, вопрос решался за несколько дней. Это очень важно, поскольку позволяло фокусироваться и на стратегических задачах. Поэтому, если прямо отвечать на вопрос, то ничего запредельно-невыполнимого в белорусской регуляции нет и на текущий момент, когда все организационные вопросы позади, мы активно занимаемся развитием компании.
— Что понадобится трейдеру, чтобы открыть счет в вашей компании? Это сложный процесс?
— Процесс максимально прост. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте ООО «БФБ Капитал». Уже в личном кабинете пройти верификацию, заполнив персональную информацию. Если все документы загружены, то специалист активирует клиента в течение 15 минут. Перечень документов довольно прост:
— Являетесь ли вы налоговым агентом своих клиентов? И какую отчетность предоставляете?
— Это хороший вопрос, поскольку всё чаще и чаще в интернете становится предметом обсуждения и споров тема взимаемых налогов белорусскими брокерами. Одни говорят, что Беларусь – налоговый рай для трейдеров, другие утверждают, что уже с января 2020 года белорусские форекс-компании будут выступать в роли налоговых агентов и станут удерживать налоги с прибыли.
Не буду интриговать, буквально в конце сентября 2019 года в результате совещания между Национальным банком, Министерством финансов и МНС было принято решение о сохранении льготного режима налогообложения доходов клиентов форекс-компаний бессрочно. Поэтому дальнейшие разговоры о том, являются ли форекс-компании налоговыми агентами или нет уже вторично.
Конечно была вероятность, что налоги на доходы с 2020 года вступят в силу, но очевидным следствием данной меры стал бы уход зарубежных клиентов из Беларуси, поскольку общемировая практика говорит о том, что клиенты решают вопрос об уплате налогов по месту своего резиденства и это не входит в компетенцию брокерских компаний. Доля нерезидентов крайне высока у белорусских форекс-компаний для подобных экспериментов.
Что касается отчётности, то здесь мы руководствуемся Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь № 153. Еженедельно и ежемесячно нами подаётся финансовая и поордерная отчётность по всем клиентским позициям в Национальный форекс-центр. В Национальный банк — финансовая квартальная и годовая отчётность. Таким образом, регулятор практически в онлайн режиме оценивает финансовое состояние компании по 14 расчётным нормативам и то, насколько она выполняем требования по норме резервирования клиентских средств на сегрегированных счетах и средствах, перечисляемых в Гарантийный фонд.
— Сложно ли решаются конфликты трейдера и лицензионного белорусского брокера?
— Как я уже говорил выше, Национальный Банк Республики Беларусь выступил инициатором и разработчиком Указа №231, создав благоприятный климат для всех участников. Каждая белорусская форекс-компания еженедельно подаёт отчётность регулятору по всем клиентским ордерам и ордерам на хедж счёте. Данный факт уже значительно снижает вероятность появления спорных ситуаций, связанных с котировками и исполнением.
Но не будем чрезмерно идеализировать среду, в которой мы работаем. Это прежде всего высокотехнологичный бизнес, который соткан из нитей технических решений. Всегда есть вероятность появления «чёрного лебедя» по Талебу, способного инициировать конфликтную ситуацию. Если всё же она возникла, то есть процедура, которая прописана в п.13 «Правила совершения операций» ООО БФБ Капитал. Она состоит из следующих шагов:
Большой плюс в том, что для резидентов СНГ, нет языкового барьера, разрыва в менталитете и любой вопрос можно решить дистанционно.
Хочется добавить, что за весь период регуляции, в Беларуси не было ни одного судебного дела, где клиенту пришлось бы отстаивать свои интересы. Компании сейчас дорожат своим брендом, поэтому если и возникают какие-либо трения, то они быстро устраняются самой компанией.
— Что бы вы хотели добавить в законодательство, чтобы трейдинг в Беларуси стал еще более конкурентным?
— В белорусском законодательстве пока действует ряд ограничений, которые затрудняют развитие отрасли в экспортном направлении. Для нормального функционирования компании и осуществления установленной деятельности важным является обеспечение бесперебойных расчетов с клиентами компании, в том числе посредством использования услуг Международных платежных сервисов MasterCard и Visa.
В марте 2019 года все белорусские банки практически синхронно уведомили форекс-компании о приостановке интернет-эквайринга платежей, осуществляемых посредством услуг MasterCard и Visa. Обосновали тем, что международными платежными системами предъявлены дополнительные требования к обслуживанию форекс-компаний. Если не вдаваться в многочисленные подробности, то белорусские банки весьма субъективно и неверно трактовали Правила MasterCard и вместо того, чтобы разобраться с ситуацией, решили перестраховаться и отключили форекс-компании от процессинга. Причём весь парадокс в том, что те же банки обрабатывают платежи клиентов в пользу зарубежных брокеров, в том числе оффшорных.
Уже по инициативе всех участников рынка и Ассоциации развития финансовых рынков был инициирован запрос в авторитетную юридическую фирму ООО «Эрнст энд Янг Юридические услуги», которая в своём Меморандуме чётко указала, что белорусские банки мягко говоря «погорячились».
Не самая лучшая особенность белорусского менталитета – работать по указке и отсутствие проактивности сыграло злую шутку с нашей индустрией, поэтому пришлось искать решение на стороне. Безусловно любые сторонние зарубежные решения через платёжных агентов в разы дороже. Но несмотря на это, для наших зарубежных клиентов доступно пополнение без комиссий, а также реализована возможность быстрого вывода на карты клиентов.
К тому же многие клиенты-нерезиденты привыкли работать с электронными деньгами, однако в настоящее время работа форекс-компаний с электронными деньгами затруднена из-за действующих законодательных ограничений. Ещё в далёком 2003 году были утверждены правила осуществления операций, согласно которым в Беларуси должен быть банк-гарант по электронным деньгам. Но проблема в том, что многие популярные системы обработки электронных денег не имеет в Беларуси банков-гарантов, что исключает возможность форекс-компании напрямую сотрудничать с Neteller, PayPal, Яндекс.Деньги, WebMoney и др. Сотрудничество с данными электронными платёжными системами возможно только в рамках зарубежных платёжных агентов, но об этом я уже говорил. Например, наша компания является единственной из всех форекс-компаний, которая принимает платежи в Qiwi, причём без комиссий для клиента!
Подводя итоги, хочу сказать, что уже назрели очевидные нововведения на законодательном уровне, которые будут адаптированы под запросы сегодняшнего дня и в целом хотелось бы видеть больше гибкости со стороны тех же банков-партнёров.