Налоговый вычет
Верните до 650 000 Р при покупке недвижимости
до 260 000 ₽
до 390 000 ₽
Как получить налоговый вычет
Справку по форме 2-НДФЛ
Документы, подтверждающие право на недвижимость, по которой планируется получение вычета
Документы, подтверждающие понесенные расходы на приобретение недвижимости
Документы, подтверждающие размер выплаченных процентов за период
Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ
Обратиться самостоятельно в ФНС
Воспользоваться онлайн-сервисом по возврату налогового вычета от партнера Газпромбанка – ООО «Налогия»
Часто задаваемые
вопросы
В каких случая можно получить налоговый вычет?
Можно ли получить налоговый вычет одновременно на несколько категорий расходов?
Как рассчитать сумму вычета?
Возврат вычета осуществляется из ранее уплаченных налогов и не может превышать их общую сумму за год.
Предположим, в 2020 году вы купили квартиру за 4 500 000 р. Максимальная сумма для расчета этого вычета составляет 2 000 000 р., вне зависимости от стоимости квартиры, поэтому вы сможете вернуть в 2021 году 260 000 р. Этот вычет можно получить только при покупке квартиры, если вы ранее не получали налоговый вычет при покупке недвижимости.
При покупке квартиры в ипотеку, вы также можете вернуть из налогов 13% за уплаченные проценты по кредиту. Если за год вы выплатили 250 000 р. в счет процентов, то вычет составит 32 500 р. Максимальная сумма расчета по этому вычету 3 000 000 р., поэтому общая сумма не превысит 390 000 р. Этот вид вычета можно получать за каждую ипотеку.
Рассчитывая сумму вычета, важно учесть ваши доходы, поскольку вычет не может превышать сумму уплаченных за год налогов. Если ваша ежемесячная зарплата – 50 000 р., то каждый месяц вы платите налоги на сумму 6 500 р., то есть 78 000 рублей в год. Таким образом, за год ваш вычет составит 78 000 р., остальное вы сможете получить в последующие годы.
Налоговый вычет
Согласно действующему налоговому законодательству (пп. 1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, п. 1 ст. 5 Федерального закона № 420-ФЗ) владельцы паёв открытых паевых инвестиционных фондов имеют право получения инвестиционного налогового вычета.
Вычет предоставляется в размере положительного финансового результата, полученного от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг* и находившихся в собственности более трех лет (пп. 1 и 2 п. 3 ст. 214.1 НК РФ). Право на предоставление инвестиционного налогового вычета применяется к доходам, полученным при реализации (погашении) ценных бумаг, приобретенных после 1 января 2014 года.
Инвестиционный налоговый вычет предоставляется с учетом следующих положений (п. 2 ст. 219.1 НК РФ):
— сумма положительного финансового результата, в размере которого предоставляется налоговый вычет, определяется в соответствии со ст. 214.1 и 214. 9 НК РФ;
— предельный размер налогового вычета в налоговом периоде определяется как произведение количества полных лет нахождения в собственности налогоплательщика проданных (погашенных) ценных бумаг** и суммы, равной 3 000 000 рублей;
— срок нахождения ценной бумаги в собственности налогоплательщика исчисляется исходя из метода реализации (погашения) ценных бумаг, приобретенных первыми по времени;
— в случае, если при предоставлении налогового вычета несколькими налоговыми агентами его совокупная величина превысила предельный размер, налогоплательщик обязан представить налоговую декларацию и доплатить соответствующую сумму налога.
Инвестиционный налоговый вычет можно получить (пп. 4 п. 2 ст. 219.1 НК РФ):
1) в налоговой инспекции, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
2) у налогового агента.
Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при исчислении и удержании налога налоговым агентом на основании заявления налогоплательщика о предоставлении ему инвестиционного налогового вычета. В течение налогового периода вычетом можно воспользоваться при каждом случае получения положительного финансового результата от реализации (погашения) ценных бумаг. Этот вычет уменьшает налоговую базу по совокупности всех операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок и в результате влияет на общую налоговую базу по всем доходам, облагаемым по ставке 13% (п. 14 ст. 214.1, п. 1 ст. 219.1 НК РФ).
Переносить неизрасходованную сумму вычета на следующий год нельзя (п. 3 ст. 210 НК РФ).
* К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся:
1) ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;
2) инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов.
** Для проданных ценных бумаг с различными сроками нахождения в собственности, каждый из которых более трех лет, предусмотрен специальный порядок расчета налогового вычета с учетом положений пп. 2 п. 2 ст. 219.1 НК РФ
Акционерное общество «Газпромбанк — Управление активами» (далее – АО «ГПБ – УА»)/Joint Stock Company Gazprombank – Asset Management (Лицензия на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами № 21-000-1-00657 от 15 сентября 2009 г., Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 045-12879-001000 от 26.01.2010, выданы ФСФР России, без ограничения срока действия) осуществляет доверительное управление следующими открытыми и биржевыми паевыми инвестиционными фондами: ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Газпромбанк — Акции» (Правила доверительного управления зарегистрированы ФСФР России 21.09.2006 г. за № 0619–94123737); ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Газпромбанк — Валютные облигации» (Правила доверительного управления зарегистрированы ФСФР России 21.09.2006 г. за № 0620–94123708); ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Газпромбанк — Сбалансированный» (Правила доверительного управления зарегистрированы ФСФР России 21.09.2006 г. за № 0622–94123683); ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Газпромбанк — Индия» (Правила доверительного управления зарегистрированы ФСФР России 05.12.2006 г. за № 0687–94123720); ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Газпромбанк — Электроэнергетика» (Правила доверительного управления зарегистрированы ФСФР России 04.10.2007 г. за № 1014–94132162); ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Газпромбанк — Нефть» (Правила доверительного управления зарегистрированы ФСФР России 04.10.2007 г. за № 1015–94132245); ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Газпромбанк — Фонд международных дивидендов» (Правила доверительного управления зарегистрированы ФСФР России 10.11.2011 г. за № 2244); ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Газпромбанк — Золото» (Правила доверительного управления зарегистрированы ФСФР России 31.05.2012 г. за № 2361); ОПИФ рыночных финансовых инструментов «Газпромбанк — Облигации плюс» (Правила доверительного управления зарегистрированы ФСФР России 14.02.2013 г. за № 2547); БПИФ рыночных финансовых инструментов «Газпромбанк — Корпоративные облигации 2 года» (Правила доверительного управления зарегистрированы Банком России 08.04.2019 г. за № 3709); БПИФ рыночных финансовых инструментов «Газпромбанк — Корпоративные облигации 4 года» (Правила доверительного управления зарегистрированы Банком России 08.04.2019 г. за № 3710).
АО «ГПБ – УА» напоминает инвесторам, что стоимость инвестиционных паев может увеличиваться и уменьшаться. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем. Государство не гарантирует доходность инвестиций в открытые и биржевые паевые инвестиционные фонды. Прежде, чем приобрести инвестиционный пай, следует внимательно ознакомиться с правилами доверительного управления открытыми и биржевыми паевыми инвестиционными фондами. Денежные средства, передаваемые в оплату инвестиционных паёв, не застрахованы в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов в банках Российской Федерации». Получить подробную информацию об открытых и биржевых паевых инвестиционных фондах под управлением АО «ГПБ – УА» и ознакомиться с правилами доверительного управления, а также с иными документами, подлежащими раскрытию и предоставлению в соответствии с Федеральным законом «Об инвестиционных фондах» и нормативными актами Банка России, можно по адресу: 119049, Москва, ул. Коровий Вал, д. 7, по телефонам: + 7 (495) 980-40-58; +7 (800) 505-62-21; +7 (800) 505-23-82; +7 (800) 505-61-87; +7 (800) 505-62-29; +7 (800) 505-62-21 или в сети Интернет по адресу https://www.gpb-am.ru, а также в пунктах приёма заявок агентов по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев фондов (со списком агентов можно ознакомиться на сайте в сети Интернет по адресу https://www.gpb-am.ru).
Правилами доверительного управления открытыми паевыми инвестиционными фондами, предусмотрены надбавки к расчетной стоимости инвестиционных паев при их выдаче и скидки к расчетной стоимости паев при их погашении, взимание данных скидок и надбавок уменьшает доходность инвестиций в инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов. Информация, подлежащая в соответствии с нормативными актами Банка России, раскрытию владельцам инвестиционных паев и всем заинтересованным лицам размещается АО «ГПБ – УА» на сайте в сети Интернет по адресу https://www.gpb-am.ru в разделе «Раскрытие информации».
Приём обращений от владельцев инвестиционных паев и иных заинтересованных лиц осуществляется по адресу: 119049, Москва, ул. Коровий Вал, д. 7, в пунктах приёма заявок агентов по выдаче, погашению и обмену инвестиционных паев фондов, а также иными способами, предусмотренными на сайте в сети Интернет по адресу https://www.gpb-am.ru в разделе «Обращения». АО «ГПБ – УА» является членом СРО НАУФОР. Любое заинтересованное лицо вправе обратиться в СРО НАУФОР путём направления письменного обращения (жалобы) по адресу: Москва, 129090, 1-й Коптельский пер., д. 18, стр. 1.
Настоящее уведомление не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, и инвестиционные паи открытых и биржевых паевых инвестиционных фондов под управлением АО «ГПБ – УА» могут не соответствовать инвестиционному профилю и инвестиционным целям (ожиданиям) инвестора. В информации, указанной в данном уведомлении, не принимаются во внимание личные инвестиционные цели, финансовые условия или нужды каждого конкретного инвестора. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и уровню допустимого риска является задачей инвестора. АО «ГПБ – УА» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в инвестиционные паи открытых и биржевых паевых инвестиционных фондов под управлением АО «ГПБ – УА», упомянутые в данном уведомлении, и не рекомендует использовать указанную информацию в качестве единственного источника информации при принятии инвестиционного решения.
Инвестиционный налоговый вычет: что это и как получить
Доход, который инвестор получил, совершая сделки с финансовыми инструментами или ценными бумагами, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Избежать уплаты НДФЛ или вернуть часть ранее уплаченного налога можно, если вкладывать средства в фондовый рынок через индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или как минимум три года владеть паями открытых или биржевых паевых инвестиционных фондов (ПИФ), облигациями или акциями, которые обращаются на организованном рынке ценных бумаг.
Инвестиционный налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база и, как следствие, налог, который был удержан с прибыли, полученной инвестором при продаже финансовых инструментов, или другого официального дохода. Инвестор должен самостоятельно оформить документы на его получение.
Как можно получить инвестиционный налоговый вычет
Согласно статье 219.1. Налогового кодекса, рассчитывать на получение налогового вычета можно, когда вы выполняете следующие условия:
Вычет — это налоговая льгота, которая предусмотрена государством для мотивации граждан инвестировать в инструменты фондового рынка.
Как оформить налоговый вычет по ИИС
Владельцам индивидуальных инвестиционных счетов доступны на выбор два способа вернуть часть удержанного налога: с помощью вычета на взнос или вычета на доход.
Чтобы получить льготу от государства в виде налогового вычета:
— нужно иметь только один действующий договор на ведение ИИС,
— счет нельзя закрывать минимум три года, иначе придется вернуть полученный налог назад.
Если не соблюдать эти два условия, то налог будет рассчитан без льгот — как с обычных операций с ценными бумагами.
Инвестиционный налоговый вычет по ИИС типа «А» (на взнос) дает право инвестору возвращать ежегодно 13% НДФЛ (до 52 000 рублей) при внесении на счет до 400 000 рублей. Он подойдет частным инвесторам, которые имеют постоянный официальный доход и предпочитают инвестировать в надежные, но менее доходные инструменты. Максимальный размер пополнения ИИС в течение года ограничен 1 000 000 рублей. Успех или неудача при инвестировании никак не повлияют на сумму возвращенных средств из ранее уплаченных налогов.
Иван официально трудоустроен, его ежемесячная зарплата составляет 74 000 рублей до вычета НДФЛ, то есть «на руки» он получает около 64 000 рублей. За год Иван заплатит государству НДФЛ 115 440 рублей. Внеся в этом же году 400 000 рублей на ИИС, в следующем он вправе обратиться за возвратом 52 000 рублей.
Какие документы нужны для оформления налогового вычета типа «А»
Вычет по ИИС типа «А» можно получать по итогам каждого календарного года, в котором производилось пополнение счета. Для этого нужно подготовить следующие документы*:
*Конкретный перечень документов необходимо уточнить в ФНС по месту регистрации.
Инвестиционный налоговый вычет по ИИС типа «Б» » (на полученную инвестиционную прибыль) полностью освобождает инвестора от налога в 13%, но при этом налог на дивиденды будет удержан. Он подойдет для долгосрочных инвестиций.
Елена ежегодно вносит на счет 1 000 000 рублей (сейчас это максимально разрешенная сумма для вложений на ИСС). В первый год она заработала 100 000 рублей инвестиционного дохода, во второй — еще 200 000 рублей, в третий — 300 000 рублей. Общий инвестиционный доход Елены за три года составил 600 000 рублей. В случае обычного брокерского счета был бы удержан НДФЛ 13% — 78 000 рублей. Но так как Елена использовала ИИС с вычетом типа «Б», она может оставить эти средства себе, не уплачивая в качестве налога в Федеральную налоговую службу (ФНС).
Данный пример не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
Оформить вычет типа «Б» можно как через ФНС, так и через управляющую компанию или брокера.
Если инвестор планирует самостоятельно оформлять вычет, то по истечении трех лет владения ценными бумагами нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ за последний год.
Если планируется получать налоговый вычет через УК или брокера, достаточно написать заявление и предоставить справку из ФНС о том, что во время использования конкретного ИИС не было других открытых инвестиционных счетов и ранее не был использован вычет типа «А». Получить документ можно в ФНС или в МФЦ.
Как оформить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
Подать документы можно несколькими способами:
Чтобы подать документы онлайн, необходимо зарегистрироваться на портале государственных услуг или на сайте ФНС.
1. С помощью учетной записи войдите в личный кабинет на www.nalog.gov.ru
2. Сформируйте сертификат электронной подписи.
3. В разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать заявление на налоговый вычет». Этот вариант подойдет, если планируется оформить только один налоговый вычет. При наличии сведений в ФНС, который за вас передал, в том числе, работодатель, декларация 3-НДФЛ заполняется автоматически.
Оформить вычет можно и через пункт «Подать декларацию 3‑НДФЛ». В этом разделе есть возможность заполнить новую декларацию онлайн: достаточно выбрать период, за который планируется получить вычет, и подготовить пакет документов, подтверждающих право на предоставление вычета. В появившемся меню выберите «Инвестиционный вычет», прикрепите сканы или фотографии необходимых документов.
4. Отправьте с помощью сформированной электронной подписи декларацию и документы в налоговую службу.
Проверка поданных сведений длится три месяца, затем в течение месяца средства перечислят на ваш счет. После этого можно распорядиться полученным инвестиционным вычетом, например, зачислить на банковский счет или реинвестировать.
Как получить вычет на доход от продажи ценных бумаг
Инвесторы, которые не хотят открывать ИИС, также имеют право на налоговый вычет, только уже на доход от продажи ценных бумаг. Он касается российских ценных бумаг и паев ПИФ, которые обращаются на российском организованном рынке ценных бумаг.
Чтобы получить вычет в этом случае, необходимо купить ценные бумаги и держать их в портфеле более трех лет. Но существует и ряд требований:
Сергей купил паи ОПИФ на 10 000 000 рублей. Продержал их в портфеле три года, а затем продал за 20 000 000 рублей. 9 000 000 рублей инвестиционного дохода не будут облагаться налогом, а вот с 1 000 000 рублей он заплатит НДФЛ в размере 130 000 рублей. То есть за три года Сергей получит 19 870 000 рублей.
Данный пример не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
Льготу можно получить как через свою управляющую компанию или брокера, так и через ФНС. В первом случае необходимо написать заявление и передать его своему финансовому партнеру, который сам рассчитает и применит льготу. При получении льготы через налоговую службу инвестор должен предоставить 3-НДФЛ, а также документы, подтверждающие дату покупки финансовых инструментов, период владения ими и справку, что они не учитывались на ИИС.
Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ
Оформить документ можно в личном кабинете на сайте ФНС за два шага:
Как изменился налоговый вычет с 2021 года
В 2021 году были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ. Теперь доходы свыше 5 000 000 рублей в год облагаются налогом по ставке 15%, для доходов менее или равных этой сумме ставка останется прежней — 13%.
Изменения коснулись и вида налоговых баз, к которым можно применять инвестиционный вычет. Поправками были разделены понятия «основной налоговой базы» и всех остальных, что сказалось и на вычете для ИИС типа «А».
К основной налоговой базе относится заработная плата, проценты по вкладам, доходы от продажи имущества. Именно к ней можно применить вычет.
Раньше для расчета вычета можно было учитывать любой доход, с которого взимался налог. Кроме зарплаты, это был также доход от инвестиций, по полисам страхования и так далее. Доходы от сделок на брокерском счете тоже подходили под это понятие в качестве налогооблагаемой базы: эти доходы можно было уменьшить на инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации. Теперь же такие доходы выделены в отдельную налоговую базу, к которой нельзя применить вычеты для ИИС.
С 20 мая 2021 года инвестиционный налоговый вычет типа «А» можно вернуть в упрощенном порядке. Для этого достаточно подать заявление в инспекцию по истечении года, в котором денежные средства были внесены на ИИС. Такой порядок действует для вычетов, право на которые возникло после 1 января 2020 года.
ИИС Газпромбанк плюс
Предлагаем ознакомиться с возможными вариантами расчета доходности по ИИС. Реальные результаты могут отличаться от рассчитанных значений в зависимости от момента приобретения и типа инструмента.
Инвестиционная стратегия
Цель стратегии – защита от инфляции и прирост сбережений. Управляющий стремится обеспечить устойчивый рост вложений и предсказуемый результат за счет размещения средств преимущественно в рублевые облигации Банка ГПБ (АО). Купонные выплаты реинвестируются с целью получения дополнительной доходности.
400 тыс.руб. срок размещения средств на ИИС
400 тыс.руб. срок размещения средств на ИИС
400 тыс.руб. срок размещения средств на ИИС
*В указанном примере учитывалась средняя доходность к погашению облигаций по состоянию на 26.02.2021. Указанные значения процентов являются примером расчета доходности, исходя из инвестирования 400 тыс. рублей в год и самостоятельного получения инвестиционного налогового вычета в размере 52 тыс. рублей в год.
Средняя доходность портфеля за месяц**
| Период | Доходность |
| Сентябрь 2021 | 0,48% |
| Август 2021 | 0,50% |
| Июль 2021 | 0,52% |
| Июнь 2021 | 0,53% |
| Май 2021 | 0,55% |
| Апрель 2021 | 0,58% |
| Март 2021 | 0,59% |
| Февраль 2021 | 0,65% |
| Январь 2021 | 0,72% |
| Декабрь 2020 | 0,75% |
| Ноябрь 2020 | 0,76% |
| Октябрь 2020 | 0,77% |
| Сентябрь 2020 | 0,82% |
| Август 2020 | 0,84% |
| Июль 2020 | 0,84% |
| Июнь 2020 | 0,92% |
| Май 2020 | 0,91% |
| Апрель 2020 | 0,81% |
| Март 2020 | 0,71% |
| Февраль 2020 | 0,92% |
| Январь 2020 | 0,46% |
| Декабрь 2019 | 0,99% |
| Ноябрь 2019 | 1,01% |
| Октябрь 2019 | 1,03% |
| Сентябрь 2019 | 0,98% |
| Август 2019 | 0,45% |
| Июль 2019 | 0,28% |
| Июнь 2019 | -0,17% |
**Рассчитана на основании фактического дохода всех портфелей данной стратегии в указанном календарном месяце до вычета комиссий и вознаграждения управляющего.
Налоговый вычет
Открытие ИИС позволяет получить дополнительный доход от государства – налоговый вычет на сумму взноса на ИИС (максимум 52 000 рублей в год) или освобождение от налогообложения всего дохода, полученного от инвестиций на ИИС.
Тип инвестиционного налогового вычета можно выбрать в течение срока действия счета. Совмещать оба типа вычета нельзя. Типы инвестиционного вычета:
Вычет на взносы (тип А)
При использовании данного типа вычета Вы получаете от государства 13% от суммы денежных средств, внесенных на ИИС (максимально 52 000 рублей при внесении на ИИС 400 000 рублей и более). Сумма налога, которую можно получить, не может превышать размер уплаченного НДФЛ. Вычет предоставляется ежегодно при условии ежегодного внесения средств на ИИС и наличия дохода, облагаемого по ставке 13% (например, заработная плата).
Вычет на доходы (тип Б)
Налоговый вычет может быть получен по истечении 3 лет с даты заключения договора на ведение ИИС. От НДФЛ освобождается весь доход, полученный при инвестировании внесенных на ИИС денежных средств (можно вносить до 1 млн рублей ежегодно) за весь период ведения счета (не менее 3 лет). Подходит для инвесторов, не имеющих дохода, с которого удерживается НДФЛ (например, заработной платы).
Условия эффективной реализации стратегии
Инвестиционный профиль и риски
Предполагаемый возраст Учредителя управления: 18-55 лет.
Примерные среднемесячные доходы Учредителя управления за последние 12 месяцев: от 70 000 руб.
Примерные среднемесячные расходы Учредителя управления за последние 12 месяцев: около 60 000 руб.
ИИС Облигации плюс
Предлагаем ознакомиться с возможными вариантами расчета доходности по ИИС. Реальные результаты могут отличаться от рассчитанных значений в зависимости от момента приобретения и типа инструмента.
Инвестиционная стратегия
Цель стратегии – защита от инфляции и прирост сбережений. Управляющий стремится обеспечить устойчивый рост вложений и предсказуемый результат за счет размещения средств в высококачественные рублевые облигации. Купонные выплаты реинвестируются с целью получения дополнительной доходности.
400 тыс.руб. срок размещения средств на ИИС
400 тыс.руб. срок размещения средств на ИИС
400 тыс.руб. срок размещения средств на ИИС
*В указанном примере учитывалась средняя доходность к погашению облигаций по состоянию на 26.02.2021. Указанные значения процентов являются примером расчета доходности, исходя из инвестирования 400 тыс. рублей в год и самостоятельного получения инвестиционного налогового вычета в размере 52 тыс. рублей в год.
Средняя доходность портфеля за месяц**
| Период | Доходность |
| Сентябрь 2021 | 0,55% |
| Август 2021 | 0,56% |
| Июль 2021 | 0,57% |
| Июнь 2021 | 0,57% |
| Май 2021 | 0,59% |
| Апрель 2021 | 0,59% |
| Март 2021 | 0,60% |
| Февраль 2021 | 0,62% |
| Январь 2021 | 0,64% |
| Декабрь 2020 | 0,65% |
| Ноябрь 2020 | 0,66% |
| Октябрь 2020 | 0,66% |
| Сентябрь 2020 | 0,67% |
| Август 2020 | 0,67% |
| Июль 2020 | 0,68% |
| Июнь 2020 | 0,69% |
| Май 2020 | 0,69% |
| Апрель 2020 | 0,66% |
| Март 2020 | 0,58% |
| Февраль 2020 | 0,65% |
| Январь 2020 | 0,68% |
| Декабрь 2019 | 0,68% |
| Ноябрь 2019 | 0,65% |
| Октябрь 2019 | 0,65% |
| Сентябрь 2019 | 0,61% |
| Август 2019 | 0,58% |
| Июль 2019 | 0,57% |
| Июнь 2019 | 0,54% |
| Май 2019 | 0,49% |
| Апрель 2019 | 0,46% |
| Март 2019 | 0,43% |
| Февраль 2019 | 0,41% |
| Январь 2019 | 0,39% |
| Декабрь 2018 | 0,35% |
| Ноябрь 2018 | 0,32% |
| Октябрь 2018 | 0,29% |
| Сентябрь 2018 | 0,32% |
| Август 2018 | 0,25% |
| Июль 2018 | 0,47% |
| Июнь 2018 | 0,47% |
| Май 2018 | 0,58% |
| Апрель 2018 | 0,60% |
| Март 2018 | 0,72% |
| Февраль 2018 | 0,81% |
| Январь 2018 | 0,60% |
| Декабрь 2017 | 0,34% |
| Ноябрь 2017 | -0,01% |
| Октябрь 2017 | -0,13% |
**Рассчитана на основании фактического дохода всех портфелей данной стратегии в указанном календарном месяце до вычета комиссий и вознаграждения управляющего.
Налоговый вычет
Открытие ИИС позволяет получить дополнительный доход от государства – налоговый вычет на сумму взноса на ИИС (максимум 52 000 рублей в год) или освобождение от налогообложения всего дохода, полученного от инвестиций на ИИС.
Тип инвестиционного налогового вычета можно выбрать в течение срока действия счета. Совмещать оба типа вычета нельзя. Типы инвестиционного вычета:
Вычет на взносы (тип А)
При использовании данного типа вычета Вы получаете от государства 13% от суммы денежных средств, внесенных на ИИС (максимально 52 000 рублей при внесении на ИИС 400 000 рублей и более). Сумма налога, которую можно получить, не может превышать размер уплаченного НДФЛ. Вычет предоставляется ежегодно при условии ежегодного внесения средств на ИИС и наличия дохода, облагаемого по ставке 13% (например, заработная плата).
Вычет на доходы (тип Б)
Налоговый вычет может быть получен по истечении 3 лет с даты заключения договора на ведение ИИС. От НДФЛ освобождается весь доход, полученный при инвестировании внесенных на ИИС денежных средств (можно вносить до 1 млн рублей ежегодно) за весь период ведения счета (не менее 3 лет). Подходит для инвесторов, не имеющих дохода, с которого удерживается НДФЛ (например, заработной платы).
Условия эффективной реализации стратегии
Инвестиционный профиль и риски
Предполагаемый возраст Учредителя управления: 35-55 лет.
Примерные среднемесячные доходы Учредителя управления за последние 12 месяцев: от 70 000 руб.
Примерные среднемесячные расходы Учредителя управления за последние 12 месяцев: около 60 000 руб.
Три способа открыть ИИС:
Вопрос-ответ
Оставьте контакты, мы Вам перезвоним!
Управляющий: Акционерное общество «Газпромбанк – Управление активами» Адрес местонахождения: 119049, г. Москва, ул. Коровий Вал, дом 7, тел. +7 (495)980-40-58. Адрес в сети Интернет: https://www.gpb-am.ru/. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 045-12879-001000 от 26.01.2010 выдана ФСФР России без ограничения срока действия.
Материал создан исключительно в информационных целях и не является: публичной офертой, определяемой положениями статьи 437 Гражданского кодекса Российской Федерации; офертой (предложением) о покупке или продаже каких-либо ценных бумаг и/или иных финансовых инструментов; гарантией или обещанием будущей эффективности инвестиционной стратегии и/или доходности от передачи средств в доверительное управление; информацией, на которую ее получатель должен полагаться в связи с принятием инвестиционного решения о заключении договора доверительного управления имуществом; индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
Ознакомиться с условиями управления активами, получить сведения о лице, осуществляющем управление активами, и иную информацию, которая должна быть предоставлена в соответствии с федеральным законом и иными нормативными правовыми актами, можно по адресу: 119049, Москва, ул. Коровий Вал, д. 7, тел. (495) 980-40-58 или в сети Интернет по адресу https://www.gpb-am.ru/, а также у агентов (со списком агентов можно ознакомиться на сайте в сети Интернет по адресу https://www.gpb-am.ru/).
Управляющий информирует о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг, в том числе в рамках доверительного управления, к которым относятся: Системный риск, Рыночный риск, Риск ликвидности, Кредитный риск, Правовой риск, Операционный риск, Риски, связанные с Индивидуальным инвестиционным счетом, Риски, связанные с возникновением конфликта интересов, Риски, связанные с совершением маржинальных и непокрытых сделок, сделок РЕПО. Более подробная информация о рисках, связанных с доверительным управлением активами, содержится в Декларации о рисках, размещенной на официальном сайте Управляющего https://www.gpb-am.ru/ в подразделе «Информация и документы по управлению ценными бумагами» раздела «Раскрытие информации». Управляющий информирует о наличии конфликта интересов при управлении активами в рамках стандартных стратегий управления в связи со следующим: Управляющий вправе при осуществлении доверительного управления инвестировать денежные средства Учредителя управления в ценные бумаги, эмитентом которых является Банк ГПБ (АО); Договор доверительного управления предусматривает право Управляющего совершать сделки с Банком ГПБ (АО) и его аффилированными лицами; Управляющий входит в группу аффилированных лиц Банка ГПБ (АО); В случае, если оформление Договора доверительного управления осуществляется в офисе Банка ГПБ (АО), он получает за это вознаграждение в качестве агента по заключению договоров доверительного управления. При урегулировании возникающих конфликтов интересов Управляющий руководствуется интересами своих клиентов. С более подробной информацией о мерах, предпринимаемых Управляющим в отношении конфликтов интересов, можно ознакомиться в Правилах предотвращения, выявления и контроля конфликта интересов, а также предотвращения его последствий, размещенных на официальном сайте Управляющего https://www.gpb-am.ru/.
Все нижесказанное призвано помочь учредителю управления осознать риски, связанные с осуществлением инвестиций на фондовом рынке, определить приемлемость этих рисков для себя, оценить свои финансовые цели и возможности и ответственно подойти к выбору инвестиционной стратегии при передаче имущества в доверительное управление: 1) результаты деятельности Управляющего по управлению объектами доверительного управления в прошлом не определяют доходы учредителя управления в будущем. Государство не гарантирует доходность инвестиций; 2) все сделки и операции с имуществом, переданным учредителем управления в доверительное управление, совершаются без поручений учредителя управления; 3) Управляющий не несет ответственности перед учредителем управления за финансовые потери, являющиеся результатом изменения рыночных котировок, изменения курса валют, дефолта по ценным бумагам, входящим в состав управляемого имущества; 4) на размер дохода могут повлиять, среди прочего, существенные экономические условия, в том числе процентные ставки, и рыночные условия в целом. Различные инвестиционные стратегии, применяемые к финансовым инструментам, могут оказать существенное влияние на результаты, описанные в настоящем материале; 5) все заявления, содержащиеся в настоящих материалах, являются прогнозными заявлениями. Прогнозные заявления подвержены риску и содержат неопределенность, при которых будущие события и реальные результаты могут существенно отличаться от намеченных, ожидаемых или подразумеваемых в прогнозных заявлениях. Данные о доходности или иных результатах, отраженные в материале, не учитывают комиссии, налоговые сборы и иные расходы; 6) учредитель управления может не получить назад сумму, которую он первоначально инвестировал. Существует вероятность полной потери изначально инвестированной суммы; 7) учредитель управления не должен полагаться на данные материалы как на определяющие и должен действовать на основе своих собственных суждений; 
до заключения договора доверительного управления учредителю управления следует внимательно ознакомиться с его содержанием, в том числе с Декларацией о рисках; 9) оказываемые управляющим финансовые услуги не являются услугами по открытию банковских счетов и приему вкладов; 10) денежные средства, передаваемые по договору доверительного управления, не подлежат страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации».
Сумма налогового вычета определяется исходя из суммы внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС денежных средств при выборе налогового вычета на взнос (тип «А»). Размер налогового вычета не превышает 400 000 рублей в год. Результатом применения данного типа вычета является возврат налогоплательщику ранее уплаченного НДФЛ в размере до 52 000 рублей в год. Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрен инвестиционный налоговый вычет в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС — налоговый вычет на доход (тип «Б»), но в настоящем материале указанный вид инвестиционного налогового вычета не учитывается при расчете доходности. Вид получаемого инвестиционного налогового вычета определяется Клиентом самостоятельно. Налоговый вычет на взнос (тип «А») и налоговый вычет на доход (тип «Б») предоставляется резидентам РФ при наличии официального дохода согласно статьям 219, 219.1 Налогового Кодекса РФ. Сумма налогового вычета может меняться в зависимости от срока пользования продуктом, сумм ежегодных взносов. Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. В случае заключения нового договора на ведение индивидуального инвестиционного счета ранее заключенный договор на ведение индивидуального инвестиционного счета должен быть прекращен в течение месяца. При закрытии ИИС ранее чем через 3 года с момента открытия необходимо самостоятельно возместить сумму полученных налоговых вычетов с уплатой пени и штрафов.