Налоги в Дубае для физических и юридических лиц. Налогообложение в Объединенных Арабских Эмиратах
Большинство стран мира пополняет свой бюджет за счет налогов, что считается нормой. Но есть государства, в которых отсутствует большинство налогов, не важно, резидент вы ее или нет. Где находится этот налоговый рай? В Объединенных Арабских Эмиратах. Конечно, полностью перестать платить налоги в Дубае невозможно, но не такими большими суммами. Что имеется в виду, сейчас будем разбираться.
Открываем бизнес
Открыв свой бизнес в Эмиратах и приступив к работе, мы начинаем по привычке ждать прихода налогового инспектора, ну или хотя бы извещения по почте. А его все нет и нет. И не будет! А все из-за особенностей налоговой системы Объединенных Арабских Эмиратов. По ним все, что заработаете вы и ваши сотрудники, поступают на банковский счет без отчислений.
Вам будет интересно: Модернизация ОС: пошаговая инструкция оформления и пример
И пусть вас это не удивляет. Вы его уже заплатили, только завуалированно. При регистрации фирмы вы оплатили стоимость лицензии в размере 5-6 тыс. долларов, чем не налог? И каждый год будете продлевать ее, платя такую же сумму. Вот вам и отсутствие налогов!
Каких налогов нет
Вам будет интересно: Понятие и основные виды кредиторской задолженности
Но если сравнить налоги в Дубае и в большинстве стран, то здесь вы не обнаружите следующие виды выплат:
Не обнаружите вы при регистрации бизнеса никаких квот и торговых ограничений, да и контроль финансовый здесь не ведется. Так что теперь понятно, почему так стремятся иностранные инвесторы в Эмираты. Ведь здесь нет разницы, являетесь вы резидентом или нет. Налоговая система едина для всех.
Но так было до 1 января 2018 года. Снижение мировых цен на «черное золото» привело к экономическому спаду в арабских странах, в районе Персидского залива. Это заставило страны сесть за стол переговоров по вопросу введения НДС, как нового источника заполнения казны.
Вам будет интересно: Кредитный счет: определение, значение, как открыть или закрыть кредитный счет
На период 2018-2019 гг. ставка налога на добавочную стоимость составляет всего 5 %. Саудовская Аравия и ОАЭ ввели налог с 1 января. Но 5 % все равно являются самыми низкими по сравнению со многими странами мира. С введением НДС страны вынуждены разрабатывать и вводить законодательную налоговую базу, а также налоговых инспекторов, которые будут контролировать выполнение закона. Из стран Персидского залива отказался вводить налог только Катар, ведь его резерв, выстроенный на добыче газа, не пострадал от падения цен на нефть.
Чем еще может привлечь ОАЭ иностранцев
Сложно поверить, попав в сегодняшнее великолепие Эмиратов, что еще полвека назад здесь были небольшие рыбацкие деревушки, где люди жили на грани нищеты. Но были найдены запасы нефти, и страна стала развиваться. Хотя свою роль сыграла и мудрость правителей в ведении политики и экономики. Эмиры сами заинтересованы привлечь иностранных предпринимателей.
Какие же еще преимущества получают бизнесмены, организуя дело в Арабских Эмиратах:
Вам будет интересно: Индикаторы без запаздывания и перерисовки: виды, принцип работы, плюсы и минусы применения, советы специалистов
А теперь немного горечи. Ведение бизнеса в ОАЭ освобождает вас от многих налогов на этой территории. Но в стране, гражданином которой вы являетесь, не живя там, выплатить необходимые налоги придется. Хотя Эмираты на данный момент подписали договор с почти пятьюдесятью странами об отмене двойных выплат, если ведется бизнес в ОАЭ.
А где подвох?
Основную общую информацию о налоговых выплатах вы получили. Но если вы планируете не только вести здесь бизнес, но и постоянно проживать, то об этих повседневных сборах лучше знать заранее:
Но в любом случае все перечисленные сборы и некоторые другие, будут ниже, чем в большинстве других стран мира.
Отрасли, которые платят налоги
И если с налогами в ОАЭ для физических лиц все более или менее понятно (их практически нет). То в отношении юр. лиц все не так однозначно. Прежде всего это связано с федеративным строем государства, где власти любого эмирата могут устанавливать налоговые выплаты самостоятельно. Правда, используют такое право крайне редко, из-за чего можно утверждать, что и для компаний налогового бремени почти нет. Исключением являются несколько видов деятельности. Вот они.
Нефтяная промышленность
Самыми большими налоговыми вычетами от 55 до 85 % от операционной выручки облагаются иностранные компании, занятые добычей и переработкой нефти. Причем размер налога зависит от заключенного между правительством эмирата и компанией соглашения.
Такое «несправедливое» налогообложение связано с тем, что ОАЭ процветают именно из-за нефтедобычи, и правительство прекрасно понимает, что это отрасль со сверхдоходами. Но налог платится, если добычу и переработку нефти компания осуществляет на территории Эмиратов. Если же бизнес международный, то он освобождается от уплаты.
Для местных компаний, регистрация которых проведена в эмирате Дубае, введен так называемый налог на сверхприбыль. Причем ставка прогрессивно растет с увеличением прибыли:
Иностранным компаниям об этом налоге можно не беспокоится, так как налагается он только на местных.
Банковская сфера
Это еще один вид деятельности, который облагается налогом. В мусульманских странах предоставление денег в пользование под проценты считается большим грехом. Поэтому в ОАЭ банковские услуги делятся на два вида: привычные, основанные на международных стандартах, и основанные на принципах Шариата.
Налоговая ставка в банковском секторе составляет около 20 % от операционной прибыли в таких эмиратах, как Абу-Даби, Дубай, Шарджа и Фуджейра. И нет разницы, иностранное это банковское учреждение или местное. В остальных эмиратах ставка меняется как в большую, так и меньшую сторону.
Туристический бизнес
В 2014 году в ОАЭ в трех эмиратах было введено понятие «туристический налог». В Дубае и Рас-аль-Хайма его величина зависит от категории отеля, а в Абу-Даби он фиксированный и равен 15 дирхам в сутки. Эту сумму выплачивают не владельцы отелей, а сами туристы в момент заселения за весь срок проживания. Если сроки пребывания по каким-либо причинам сокращаются, переплата не возвращается.
Также туристы в Дубае, да впрочем и других эмиратах, заселяясь в гостиницу, должны быть готовы внести при этом депозит. Он никак не связан с налогами в Дубае в отелях, а является всего лишь гарантом вашей порядочности. Разброс в сумме очень значительный и зависит от звездности заведения. За период в 7 дней с вас могут взять от 50 до 600 долларов. Но если вы владеете языком и даром убеждения, то можно договориться с владельцем гостиницы не платить депозит, а просто освободить мини-бар и отключить телефон в вашем номере.
Подведем итоги
Так что еще долго ОАЭ будут оставаться налоговым раем для иностранных бизнесменов. А у вас есть шанс воспользоваться этим и открыть здесь офшор.
Налоги в ОАЭ: подоходный, на недвижимость, туристический сбор в Дубае и других эмиратах
Роскошь и великолепие Арабских Эмиратов приводит в восторг жителей всей планеты. Немалую роль в этом сыграли особенности системы налогообложения государства. При том, что доход на душу населения в Эмиратах является одним из самых высоких в мире, жители страны не платят никаких сборов государству. Отсутствуют в ОАЭ привычные россиянину подоходный налог, НДС на прирост капитала, корпоративный и другие. Основой пополнения бюджета этой страны является производство и экспорт нефти и газа. За что же все-таки платят жители Эмиратов и какие налоги существуют в ОАЭ для иностранцев, расскажем в этой статье.
Налоговая система ОАЭ
Страна с благоприятным налоговым климатом является таковой из-за религиозных особенностей. Дело в том, что основа законодательства в Объединенных Арабских Эмиратах – это мусульманское право, которое не признает большинство видов налогов, свойственных для других стран.
В государстве, состоящем из 7 эмиратов (княжеств,) нет единого документа, в котором бы нашла свое отражение правила и законы системы налогообложения. Поэтому в каждом субъекте действуют местные нормативы.
Сейчас ОАЭ – это крупнейший деловой и финансовый центр во всем мире. И во многом это случилось из-за лояльного налогообложения ОАЭ для иностранных компаний. Инвестиционный приток средств в государство из-за границы превышает показатели многих европейских и азиатских государств. Эмираты – это рай не только для туристов и путешественников, но, главным образом, для офшорных компаний.
Налоги в ОАЭ для юридических лиц
Свободные экономические зоны (далее СЭЗ) в ОАЭ олицетворяют финансовый успех государства. С момента регистрации самой первой такой зоны на территории страны (а это произошло в 1985 году) их популярность росла как на дрожжах. На данный момент насчитывается более 30 СЭЗ (только на территории Дубая расположено 20). Направленность зон самая разнообразная и заточена под любой вид деятельности: от ювелирного до высокотехнологичного бизнеса.
Бизнесмены и инвесторы выбирают Эмираты, потому что более выгодных условий для ведения бизнеса в других странах найти сложно. Для организации предпринимательства в этой восточной стране не требуется иметь в составе соучредителей гражданина ОАЭ (то есть 100% владение), происходит освобождение от налога на доход (то есть 100% выручка), отсутствуют таможенные сборы (нет пошлин на ввоз и вывоз товаров).
Тем не менее, компании по добыче и переработке нефти облагаются налогом с прибыли от 55 до 85% (в зависимости от эмирата). Та же ситуация у компаний, задействованных в банковском деле, но только сбор составляет порядка 20% от одной финансовой операции.
Налоги в ОАЭ для физических лиц
Как мы уже указали, в стране не взимаются с физ.лиц привычные для нас налоги. И все-таки есть ряд моментов, когда жители страны вносят некоторые суммы в бюджет. Например, налог на услуги ресторанов и отелей. Для жителей разных эмиратов он варьируется от 10 до 20% от стоимости услуги.
Несмотря на то, что с граждан не взимают налог с дохода от аренды недвижимости, владельцам необходимо регулярно оплачивать услуги по обслуживанию зданию (водопровод, кондиционирование и т. д.). Эти суммы уже вписаны в чек.
Главная дорога в Дубае – платная. Всякий раз, когда владелец авто проезжает по ней (а именно едет под специальными воротами под названием Salik toll gate), то платит фиксированную сумму, равную приблизительно 1 доллару.
Налог на прибыль
Сотрудники, зарегистрированных в ОАЭ компаний, будь то государственные или частные учреждения, полностью освобождаются от уплаты налогов со своей зарплаты.
Поэтому, когда про налог на прибыль говорят в отношении Эмиратов, то имеют в виду нефтегазовые корпорации, банки, отели и рестораны – основных налогоплательщиков, где проценты исчисляются от сумм с шестью нулями.
Слухи о возможном ужесточении налоговой системы страны ходят давно и упорно, но за все это время ситуация с налогообложением по-прежнему остается благоприятной, что позволяет привлекать в государство все больше и больше иностранных инвесторов и бизнесменов. А если ситуация ужесточится, эти инвесторы могут сделать выбор в пользу другой, более привлекательной в налоговом плане страны, что правительству Эмиратов совсем невыгодно.
На 2018 года в ОАЭ налог на добавленную стоимость для бизнеса составляет 5% на все товары и услуги, кроме: финансов, страхования, земли и пассажирского транспорта.
Однако для некоторых категорий бизнеса установлена нулевая ставка. К ним относятся: международные перевозки о поставки, драгоценные металлы и ювелирные украшения, экспорт за пределы территории государства, услуги в сфере образования и здравоохранения, поставки морского, воздушного и сухопутного видов транспорта, основные продукты питания, а также новые нежилые дома.
Налог на недвижимость в Эмиратах
Владелец недвижимости в ОАЭ, будь то гражданин страны или иммигрант, освобождается от налогообложения. Эту возможность имеют как физические, так и юридические лица.
При покупке или продажи недвижимости существует одноразовый сбор, составляющий 4% от общей суммы (он сразу включен в стоимость). В разных эмиратах его оплачивают по-разному. В первом случае продавец и покупатель выплачивают равные суммы, во втором случае покупатель оплачивает 2/3, а продавец 1/3.
Во время аренды жилого помещения, либо здания под офисы владелец обязан выплачивать 5% от стоимости. Эта сумма указана в бумагах наравне с коммунальными услугами.
Туристический налог на проживание в ОАЭ Tourism Dirham
Приток туристов в страну превышает довольно крупные показатели знаменитых в течение столетий мировых курортов. И долгое время шли разговоры о введении специального туристического сбора в ОАЭ.
В 2014 году в эмирате Дубай (наиболее излюбленном туристами месте) был введен этот вид налогообложения, его также называют налогом на проживание. Сумма варьируется в зависимости от типа размещения. В отеле все зависит от количества звезд (соответственно, чем роскошнее апартаменты – тем выше цена).
Можно проконсультироваться с туроператором на предмет увеличения цены за отель, но, исходя из опыта, можем сказать, что точную сумму можно узнать только при заселении. Деньги взимаются уже при выезде из отеля.
В 2015 году эмират Рас-Аль-Хайма вслед за успешным соседом также ввел так называемый сбор в отелях. Он, как и налог в Дубае, зависит от типа размещения, количества суток проживания и взимается при выезде.
В названных районах государства придется заплатить:
Сбор для гостей Эмиратов ввели и в Абу-Даби. Он составляет 4 доллара США за день проживания.
При желании покинуть номер раньше срока, потраченные средства не возвращаются, в том числе и отчисления в местную казну за проживание в отеле.
Можете ознакомиться с таблицей туристического налога в Объединенных Арабских Эмиратах (Дубае, Абу-Даби, Рас-Аль-Хайма).
Для Дубая на 2018 год применяются следующие расценки:
Оплата в дирхамах, AED
Оплата в долларах, USD
Отели 5* и выше, Deluxe Apartment
Отели 4*, Superior Apartment
Отели 3*, 2*, Standard Apartment
Для Рас-Аль-Хайма и Абу-Даби по курсу валют на 2018 год:
Deluxe Apartment, Отели 4*, Superior Apartment
Отели 3*, 2*, Standard Apartment
Эмират Аджман не ввел туристический налог, но в скором времени из-за популярности это вполне возможно.
Почти все отели от 4 звезд берут депозиты при заселении в качестве гарантий тех трат, которые могут возникнуть при заселении. Он составляет 30-260 долларов за ночь. В день выселения все возвращается назад, если проблем при посещении заведения не было.
Расчет депозита производится по следующей схеме: Депозит по классу отеля*количество спален*количество ночей. От величины группы, проживающей в номере, сумма депозита не зависит. Так, для отеля четырех звезд Абу-Даби с двумя спальнями на четыре дня депозит составит: 10AED*2*4=80AED=21,78$.
Получение налогового резидентства
Чтобы стать частью налоговой юрисдикции ОАЭ, необходимо стать официальным налогоплательщиком. Для иностранца требуется получить резидентскую визу, собственную жилую недвижимость и действующий счет в местном банке. Для юридического лица требуется открыть предприятие, которое должно профункционировать более одного года, иметь физический офис на территории государства и не быть зарегистрированным в оффшорах.
Требуемые документы для получение сертификата налогового резидентства:
Данный документ выдается сроком на год, после придется продлевать и подтверждать свой статус.
В заключение
Объединенные Арабские Эмираты привлекает множество инвесторов, бизнесменов, рабочих, туристов со всего света.
Налоговые льготы для построения бизнеса приравнивают к идеальным, особенно при сравнении с условиями, предлагаемыми другими странами. Здесь возможен лучший старт для новичков и стабильность для компаний с мировым именем.
Условия для отдыха и путешествий не уступают, а то и превышают знаменитые мировые курорты. И потому приток туристов в Дубай и Абу-Даби из года в год только растет.
Ну а граждане этой страны признаны всевозможными рейтингами одними из самых богатых граждан мира.
Граждане ОАЭ не платят ни каких налогов своему государству
Граждане ОАЭ не платят ни каких налогов своему государству, но у них бесплатное высшее образование и медицина мирового уровня и лекарства.
“Я ХОЧУ чтобы мои люди жили лучше СЕЙЧАС. Чтобы они учились в университетах СЕЙЧАС. Чтобы они были здоровы СЕЙЧАС. А не через 20 лет. Роль власти заключается в том, чтобы создать обстановку, в которой люди способны реализовать свои мечты и амбиции, а не такую обстановку, которая обеспечивает властям контроль”.
Мохаммед ибн Рашид Аль Мактум
Премьер-министр и вице-президент
Объединенных Арабских Эмиратов
правитель эмирата Дубай – страны,
где создано Министерство счастья.
Многие задаются вопросом: а в Эмиратах есть налоги? А какие налоги в ОАЭ? Поэтому отдельно остановимся на данном вопросе, нужно ли платить налоги в Дубае и других эмиратах, кто обычно платит налоги, и как построены механизмы сбора этих самых налогов. Начнем с того, что Арабские Эмираты известны в мире, как налоговый рай, при этом рай с очень хорошей репутацией. Отсутствие налогов – это государственная политика Эмиратов. Было бы странно, если бы такая продвинутая экономика продолжала только укреплять свои позиции, в условиях, когда в казну не поступает отчислений от индивидуальных лиц и компаний. Где же кроется подвох, и где спрятался эмиратский налоговый инспектор?
И ЗДЕСЬ ИХ НЕТ, И ЗДЕСЬ – ТОЖЕ НЕТ
И вот настал тот день, когда Вы открыли свой бизнес в Эмиратах, перевезли семью и приступили к работе. А инспектора все нет и нет, и извещений никаких не приходит.Объяснение будет простым. В Эмиратах нет налогов на личную прибыль, зарплаты и доходы от бизнеса. Все, что Вы зарабатываете и зарабатывают Ваши сотрудники, поступает Вам и им на счета в банке без каких-либо отчислений. Странно? Не совсем. Налоги в ОАЭ существуют уже давно, просто они замаскированы. Вспомните о чем мы говорили раньше: регистрацию компании требуется продлевать ежегодно, и ежегодно Вы оплачиваете стоимость лицензии. При этом стоимость этой лицензии не 200 долларов, а 5000 – 6000 долларов. Чем не налог? Но ведь его так не называют! Тем не менее, если сравнить размеры доходов от бизнеса и размер лицензионного сбора, назвать последний налогом – язык не поворачивается.Поэтому, если мы будем говорить о бизнесе, никаких налогов Вам платить не потребуется. Налогов в ОАЭ нет, и это факт.
Тем не менее, есть несколько отраслей, которые уплачивают налог, и это нефтяная промышленность и банковский сектор.Иностранные компании, занятые в добыче нефти и газа, а также в производстве углеводородного сырья, облагаются налогом в размере порядка 55% от операционной выручки. Данная цифра приблизительна, так как размер налога определяется в соглашениях между компаниями и правительством эмиратов в индивидуальном порядке. Размер налога конфиденциален и может составлять от 55% до 85%.Отделения иностранных банков также облагаются налогом. В эмиратах Шарджа, Дубай, Абу-Даби и Фуджейра иностранные банки уплачивают налоги в размере 20% от операционной прибыли. В зависимоси от эмирата размер налоговой ставки может быть больше или меньше.Таким образом, налоги в ОАЭ есть только для крайне ограниченного круга предприятий.
Если говорить о компаниях, то больше ни о каких отчислениях речи не идет. Да, и если Вы постоянно в ОАЭ не проживаете, замаскированные повседневные сборы Вам будут не знакомы и не страшны.А если Вы планируете постоянно проживать в Эмиратах, то далее мы коснемся сборов, которые будут взиматься в тех или иных случаях.Прежде всего, главная дорога Дубая является платной, поэтому при наличии транспортного средства и при пользовании дорогой взимается плата в размере 4 дирхамов (чуть больше 1-го доллара) за проезд под специальными воротами (SALIK toll gate).При посещении отелей или ресторанов, расположенных в них, в счет включается 10% от общей стоимости ужина или номера.В Эмиратах нет налогов на доход от аренды недвижимости, однако собственники оплачивают услуги по обслуживанию здания, кондиционирования и водоснабжения, куда уже заведомо включены сборы.Время от времени правительство эмирата может вводить дополнительные сборы в размере 10 дирхамов (порядка 2-ух долларов) за те или иные услуги.Несмотря на все вышеперечисленное, ОАЭ как и ранее притягивают все больше бизнесменов, так как несмотря на все существующие сборы, они остаются незначительными по сравнению с теми, которые существуют в мире.
Отсутствие налогов в ОАЭ: миф или реальность
Нас часто спрашивают: а в Эмиратах есть налоги? А какие налоги в ОАЭ? Именно поэтому мы решили отдельно остановиться на данном вопросе и рассказать, нужно ли платить налоги в Дубае и других эмиратах, кто обычно платит налоги, и как построены механизмы сбора этих самых налогов.
Начнем с того, что Арабские Эмираты известны в мире, как налоговый рай, при этом рай с очень хорошей репутацией. Отсутствие налогов – это государственная политика Эмиратов. Было бы странно, если бы такая продвинутая экономика продолжала только укреплять свои позиции, в условиях, когда в казну не поступает отчислений от индивидуальных лиц и компаний. Где же кроется подвох, и где спрятался эмиратский налоговый инспектор?
И вот настал тот день, когда Вы открыли свой бизнес в Эмиратах, перевезли семью и приступили к работе. А инспектора все нет и нет, и извещений никаких не приходит.
Объяснение будет простым. В Эмиратах нет налогов на личную прибыль, зарплаты и доходы от бизнеса. Все, что Вы зарабатываете и зарабатывают Ваши сотрудники, поступает Вам и им на счета в банке без каких-либо отчислений.
Странно? Не совсем. Налоги в ОАЭ существуют уже давно, просто они замаскированы. Вспомните о чем мы говорили раньше: регистрацию компании требуется продлевать ежегодно, и ежегодно Вы оплачиваете стоимость лицензии. При этом стоимость этой лицензии не 200 долларов, а 5000 – 6000 долларов. Чем не налог? Но ведь его так не называют! Тем не менее, если сравнить размеры доходов от бизнеса и размер лицензионного сбора, назвать последний налогом – язык не поворачивается.
Поэтому, если мы будем говорить о бизнесе, никаких налогов Вам платить не потребуется. Налогов в ОАЭ нет, и это факт.
НО ВЕДЬ НО
Тем не менее, есть несколько отраслей, которые уплачивают налог, и это нефтяная промышленность и банковский сектор.
Иностранные компании, занятые в добыче нефти и газа, а также в производстве углеводородного сырья, облагаются налогом в размере порядка 55% от операционной выручки. Данная цифра приблизительна, так как размер налога определяется в соглашениях между компаниями и правительством эмиратов в индивидуальном порядке. Размер налога конфиденциален и может составлять от 55% до 85%.
Отделения иностранных банков также облагаются налогом. В эмиратах Шарджа, Дубай, Абу-Даби и Фуджейра иностранные банки уплачивают налоги в размере 20% от операционной прибыли. В зависимоси от эмирата размер налоговой ставки может быть больше или меньше.
Таким образом, налоги в ОАЭ есть только для крайне ограниченного круга предприятий.
ОСТАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
Если говорить о компаниях, то больше ни о каких отчислениях речи не идет. Да, и если Вы постоянно в ОАЭ не проживаете, замаскированные повседневные сборы Вам будут не знакомы и не страшны.
А если Вы планируете постоянно проживать в Эмиратах, то далее мы коснемся сборов, которые будут взиматься в тех или иных случаях.
Прежде всего, главная дорога Дубая является платной, поэтому при наличии транспортного средства и при пользовании дорогой взимается плата в размере 4 дирхамов (чуть больше 1-го доллара) за проезд под специальными воротами (SALIK toll gate).
При посещении отелей или ресторанов, расположенных в них, в счет включается 10% от общей стоимости ужина или номера.
В Эмиратах нет налогов на доход от аренды недвижимости, однако собственники оплачивают услуги по обслуживанию здания, кондиционирования и водоснабжения, куда уже заведомо включены сборы.
Время от времени правительство эмирата может вводить дополнительные сборы в размере 10 дирхамов (порядка 2-ух долларов) за те или иные услуги.
Несмотря на все вышеперечисленное, ОАЭ как и ранее притягивают все больше бизнесменов, так как несмотря на все существующие сборы, они остаются незначительными по сравнению с теми, которые существуют в мире.
СТАВИМ ТОЧКУ
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ ПРО НДС В ОАЭ: