Кредиты, виды банковских кредитов для физических лиц. Принципы кредитования.
Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.
По основным группам заёмщиков выделяют следующие формы кредитов: физическим лицам (гражданам) и юридическим лицам (компаниям, организациям).
По целевому назначению банковские кредиты могут быть различных видов: например, потребительский кредит, ипотечный, автокредит.
Потребительский кредит предоставляется как в форме банковского кредита (ссуды на потребительские цели), так и в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа).
Есть разновидности кредитов, при которых обязательным условием является предоставление залога. К ним относятся: ипотечные, ломбардный, автокредит и др.
Ипотечный кредит — это предоставление денежных средств на условиях, характерных для кредита, под залог недвижимого имущества (земли, жилища и прочее).
Ломбардный кредит — краткосрочный кредит в денежной форме под залог легкореализуемого движимого имущества (как правило, ювелирных украшений).
Автокредит является целевой ссудой. Цель предоставления средств определена сразу — это покупка автомобиля, и потратить деньги на другие цели у клиента не получится, поскольку перечисление средств на его банковский счёт, а тем более предоставление кредита наличными не предполагается. При автокредите банки принимают в залог приобретаемое авто.
Способы погашения кредита: аннуитетный или дифференцированный.
Аннуитетное погашение — это погашение долга равными долями.
В таком случае заёмщик уплачивает ежемесячно равный по сумме платёж, который включает в себя сумму начисленных процентов по кредиту и сумму основного долга. Аннуитетный платёж рассчитывается с использованием сложного процента.
Дифференцированное погашение — это погашение платежами, понижающимися от остатка. Это платёж, который предполагает выплату всей суммы основного долга равными частями, которые увеличиваются на проценты, начисленные на остаток основного долга.
Следовательно, при оформлении кредита клиенту необходимо обращать внимание не только на размер процентной ставки, но также и на другие детали, например, на тип платежей по кредиту.
Основные принципы кредитования: возвратность, срочность, платность, дифференцированность.
Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока.
Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимое условие возвратности кредита. Определенный договором срок кредитования является предельным временем нахождения денежных средств у заемщика. Нарушение срока искажает сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение.
Принцип дифференцированности кредита означает различный подход к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить ссуду. Принцип дифференцированного подхода к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить взятый кредит предполагает деление заемщиков на первоклассных и сомнительных. Внутри этих групп обычно применяют более подробную дифференциацию, используя систему кредитных рейтингов. Внутри кредитных рейтингов должники дифференцируются достаточно подробно с учетом целого комплекса критериев.
Формы кредита
Формы кредита – различия в видах ссуд, заключающиеся прежде всего в источниках финансирования.
Принято разделять несколько форм кредитов.
Во-первых, банковский кредит. Источником финансирования служат привлеченные денежные средства. Для кредитования используются временно свободные остатки по счетам юридических и физических лиц. Совершив оборот, такой капитал возвращается с определенной прибылью в виде процентов.
Во-вторых, государственный кредит. Государства вкладывают деньги в приоритетные с точки зрения федеральных и местных властей отрасли экономики. Кроме того государственные ссуды предоставляются кредитным организациям в форме займов центральных банков.
Так, в России существует система предоставления кредитов ЦБ РФ крупным коммерческим финансовым учреждениям. По аналогичной схеме происходило финансирование банковского сектора во время мирового кризиса 2008-2009 годов.
Наряду с центральными банками ссуды могут выделять органы государственного казначейства.
В-третьих, это международный кредит. Он может выдаваться как государству-заемщику, так и крупным компаниям в рамках определенных значимых для страны проектов. Как правило, источниками финансирования являются правительства других стран, а также международные финансовые организации, например входящие в структуру Всемирного банка.
В-четвертых, коммерческий или товарный кредит, когда поставка товаров или услуг и их оплата разнесены во времени. Таким образом, кредитором выступает либо поставщик, либо покупатель. К примеру, в мировой практике рассрочка оплаты поставленной в розничные сети продукции в большинстве случаев составляет около трех месяцев.
Отношения между кредитором и заемщиком при всех формах предоставления займа строятся исходя из сущности кредита на принципах срочности, возвратности и платности.
Кредит
Деньги или имущество, которые банк или другая кредитная организация выдает в долг под процент на ограниченный срок
Кредит — это деньги, которые банк или другая кредитная организация выдает в долг под процент. У платежей по кредиту есть конкретный график, и вся сумма должна быть выплачена в срок по договору.
Рассказываем, чем кредиты отличаются от других видов займа, какие они бывают и кто может их взять.
Что такое кредит
Кредит — это деньги или товары, которые банк или другая кредитная организация выдает заемщику в долг. Обычно они выдаются под проценты, но бывают исключения — если это мера поддержки. Например, в 2020 году малый бизнес из пострадавших от коронавируса отраслей мог взять беспроцентный кредит на выплату зарплаты сотрудникам.
Правоотношения между клиентом и кредитором закрепляются кредитным договором. Ключевые условия договора кредитования — сумма, срок и процентная ставка. Они отличаются в зависимости от политики банка, вида кредита, целевого назначения, характеристик заемщика. Есть закономерность: чем дольше срок кредита, тем ниже процентная ставка, и наоборот.
Заемщик должен гарантировать, что сможет вернуть деньги. Для этого он может использовать поручительство, выплату неустоек, залог и банковскую гарантию.
Чем кредит отличается от займа и ссуды
Кредит, заем и ссуда — способы взять деньги в долг. Вот чем они различаются:
| Критерии | Кредит | Ссуда | Заем |
|---|---|---|---|
| Кто кредитор | Банк или организация с лицензией от Центробанка, юрлицо или ИП | Физлицо, предприниматель или организация | Микрофинансовая организация, кредитный потребительский кооператив, физлицо |
| Предмет договора | Деньги, продукция | Имущественные объекты: земельные участки, оборудование, транспорт | Деньги, имущество и драгоценности |
| Как выплачивается | Частями по графику | Единовременно | Единовременно вместе с процентами или частями по схеме |
| Процентная ставка | Всегда есть | Нет | Может быть |
| Форма договора | Письменный договор | Письменный договор | Устно, расписка или договор |
| Срок возврата | Определен в договоре, просрочка грозит штрафом | По договоренности с кредитором | По договоренности с кредитором |
Если коротко, ссуда — это бесплатная беспроцентная аренда имущества. Например, продавец шоколадок в форме Деда Мороза поставляет в магазин товар со специальной новогодней витриной. Магазин не платит за ее использование, но должен будет вернуть ее, когда закончатся праздники.
Заем — это способ взять в долг небольшую сумму или имущество у знакомых или финансовых организаций. Он может быть процентным или беспроцентным. Порядок выплаты долга устанавливают в договоре.
Кто может взять кредит
Кредиты могут получить граждане, компании и даже страны. При этом цели у таких заемщиков разные:
Кредиты гражданам и компаниям выдают банки, а государствам — центробанки других стран. Банки пускают полученные проценты в оборот и зарабатывают на них. Например, обеспечивают проценты по вкладам для других клиентов, чтобы привлечь деньги.
Формы кредитования
Формы кредитов различаются в зависимости от того, кто их выдает.
Банковские кредиты. Это деньги, которые выдают банки: физлицам, предпринимателям и компаниям. Физлица берут кредиты под крупные траты, а организации — на увеличение оборота и развитие.
Процентную ставку по кредиту банк устанавливает сам на основе ключевой ставки — минимального процента, под который он может взять деньги в долг или сдать на хранение в Центробанк.
Коммерческие кредиты. Коммерческие кредиты иногда называют товарными. Кредитором в этом случае выступает не банк, а юрлицо или ИП. Он передает заемщику — компании или ИП — деньги или товар в рассрочку. Например, компания может заказать продукцию оптом, получить ее сразу, а оплачивать частями.
Закон не регулирует процентную ставку коммерческого кредита: ее оговаривают стороны и отражают в договоре.
Государственные кредиты. Одна сторона, кредитор или заемщик — государство, а вторая — юридическое или физическое лицо. Чтобы взять кредит у граждан, государство выпускает облигации — долговые бумаги. Покупая их, физлицо или компания как бы дает деньги в долг государству и может рассчитывать на процентные выплаты.
Иногда государство выступает кредитором — например, когда выдает льготную или военную ипотеку.
Международные кредиты. Выдаются государству или крупным компаниям для создания проектов в масштабах страны. Такие кредиты могут выдавать Международный валютный фонд, зарубежные правительства и иностранные финансовые компании.
Виды банковских кредитов
Есть несколько видов кредитов в зависимости от условий и целей кредитования.
Потребительский кредит. Это самый популярный вид кредитования физлиц. Потребительский кредит выдают на бытовые и личные нужды — например, на лечение, образование, путешествие, ремонт, покупку бытовой или компьютерной техники.
Ипотечный кредит. Ипотеку берут, чтобы купить недвижимость. Неважно, для каких целей приобретают помещение. Ипотека работает так: клиент берет кредит и оставляет в залог квартиру, которую купил на эти деньги. Он может пользоваться этой недвижимостью, но если он перестанет выплачивать долг, ее заберут.
Автокредит. Такой кредит берут для покупки автомобиля. У него пониженная процентная ставка по сравнению с потребительским, а средний размер ежемесячного платежа — от 12 000 до 15 000 ₽. Обычно первый взнос за автомобиль заемщик оплачивает своими деньгами.
Кредит под залог имущества. Банк может предоставлять заемщику деньги под залог имущества — автомобиля или недвижимости. Если взять кредит под залог автомобиля, банк заберет транспорт до момента погашения долга. Средняя ставка по таким кредитам — от 5,9%. Плюсы такого типа кредитования в том, что не нужны поручители, а еще банк не проверяет кредитную историю и доходы.
Под залог недвижимости выдаются суммы от нескольких сотен тысяч до миллионов рублей. Главное, чтобы стоимость объекта была не меньше суммы займа. Для банка это самый надежный гарант исполнения обязательств.
Кредитная карта. Это пластиковая карта, которая способом использования похожа на дебетовую. С нее можно оплачивать покупки, бронировать отели, покупать билеты на концерты. Но деньги, лежащие на ней, не принадлежат владельцу карты. Это кредит, которым можно воспользоваться в любое время. Чтобы погасить его, нужно внести на карту недостающую сумму и проценты за использование денег.
Есть также дебетовые карты с овердрафтом: деньги на них принадлежат клиенту, но если их не хватает, можно превысить лимит и потратить заемные средства.
Кредиты для бизнеса. Для бизнеса есть свои виды кредитов. Они помогают сократить кассовый разрыв, пополнить основной или оборотный капитал.
Что такое рефинансирование кредита
Рефинансирование, или перекредитование, — это оформление нового кредита для погашения старого. Вот для чего рефинансируют кредит:
Если компания брала в кредит 5 млн рублей на два года, но за год увеличила обороты, она может обратиться в банк с просьбой рефинансировать кредит. Ей одобрят новую сумму — например, 10 млн рублей по более выгодной ставке. Часть этих денег сразу уйдет на погашение предыдущего кредита.
Требования к заемщику
Требования к заемщику зависят от стратегии банка и вида кредита. Для физлиц обычно требования такие:
Юрлица должны подтвердить платежеспособность, отсутствие признаков банкротства и чистоту кредитной истории.
Какие документы понадобятся для бизнес-кредита
Чтобы бизнесу получить кредит, нужно подать заявку, предоставить необходимые документы и дождаться решения банка.
Подать заявку. Это можно сделать в отделении банка или онлайн. Обычно требуют заполнить форму с паспортными и контактными данными.
Предоставить документы. Полный список необходимых документов можно узнать на сайте банка, в отделении или через форму обратной связи. Для физлиц, ИП и компаний он разный. Обычно нужно предоставить такие документы:
Иногда банк запрашивает дополнительные документы: например, книгу учета доходов и расходов.
Дождаться решения и подписать договор. Документы могут рассматривать от нескольких минут до нескольких дней. Все зависит от вида, суммы и срока кредитования.
Если у потенциального заемщика плохая кредитная история, срок рассмотрения заявки может затянуться.
Что нужно запомнить
Сейчас читают
Монополия
Ситуация на рынке, когда одна компания контролирует цену и предложение
Судебные приставы
Государственные служащие, которые исполняют решения и постановления суда
Инвестиции
Вложение денег с целью получения прибыли в будущем или привлечение денег для развития бизнеса
Рассылка для бизнеса
Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее
© 2006—2021, АО «Тинькофф Банк», Лицензия ЦБ РФ № 2673 — Команда проекта
Тинькофф Бизнес защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.
Чтобы скачать чек-лист,
подпишитесь на рассылку о бизнесе
После подписки вам откроется страница для скачивания
Банковский кредит: его виды, классификация, принципы и требования к процессу кредитования
Термин «кредит» используется для обозначения товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого кредита (предоставление в заем денег или вещей в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за товары, работы, услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и налогового кредита (отсрочка уплаты части налога на прибыль или иного налога).
Принципиальный момент — определение кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка). В современной литературе обосновываются два взаимосвязанных подхода к решению данного вопроса.
С одной стороны, сам кредит предлагается понимать на двух уровнях — как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны, предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения. Воспользовавшись этим подходом, можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой:
Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. Далее речь идет именно об активном банковском кредитовании.
1. Классификация кредитов
1.1. По экономическому назначению кредита
платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)
потребительские кредиты (физическим лицам).
1.1.2. Несвязанный (без указания конкретной цели).
1.2. По форме предоставления кредита
1.3. По технике предоставления кредита
1.3.2. С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).
1.3.3. В виде кредитной линии:
Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.
1.3.4. Комбинированные варианты.
1.4. По способу предоставления кредита
1.5. По времени и технике погашения кредита
1.5.2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей).
1.5.3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:
2. Принципы кредитования
3. Требования к процессу выдачи кредитов
4. Требования к процессу возврата кредита и уплаты процентов
Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемого на такой случай резерва, а при недостатке таких средств относится на убытки отчетного года.
До принятия решения о целесообразности предоставления кредита банк-кредитор должен:
5. Кредитная политика банка и механизмы ее реализации
Формулирование политики банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить кредитную политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых внутрибанковских документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам:
1. приоритеты банка на кредитном рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка:
Кредит и кредитная система. Формы кредита
Оглавление
Цель — определить роль, сущность и функции кредита, изучить основные формы кредита и их содержание; дать характеристику и определить значение ссудного процента, а также изучить роль и структуру кредитной системы и механизмы банковских операций.
Задачи
1. Сущность и функции кредита
Кредит всегда определялся в экономической литературе как движение ссудного капитала, использование средств одного предприятия на другом при условии их возврата первому, как задолженность одного субъекта другому.
Такой подход преобладал в трудах отечественных экономистов начала и середины 20-х годов XX в. Позже, в условиях развития плановой экономики и централизованных методов регулирования, в нашей стране зарождается теория социалистического кредита.
С начала 30-х годов кредит в экономической литературе трактовался главным образом как форма планомерного движения ссудного фонда.
В настоящее время, в условиях рынка и функционирования двухуровневой банковской системы, определение данной категории как движения ссудного капитала вновь возвращается в экономическую литературу.
Сейчас под кредитом понимается экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности.
Экономическую основу возникновения кредита составляет многообразие форм собственности, существование обособленных экономических субъектов.
Причинами служат ограниченность потребляемых жизненных благ и необходимость их постоянного создания.
Непосредственными условиями кредита выступают:
1. Наличие у одних объектов временно свободных ценностей, а у других — острой потребности в них.
2. Социально-экономическое разделение труда.
Кроме того, существуют и специфические причины кредитных отношений:
В своем развитии кредит прошел несколько этапов:
1. Первичное становление. Основной признак этого этапа — отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников; кредит выступал в форме исключительно ростовщического капитала.
2. Структурное развитие. Этот этап характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций; стали возникать первые банки на базе крупных ростовщических меняльных контор.
3. Современное состояние. Основной признак этого этапа — централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка.
Таким образом, кредит — это совокупность экономических отношений, складывающихся между кредитором и заемщиком по поводу движения ссудного капитала. Схематично его модель представлена на рис. 1.
Рис. 1. Модель сущности кредита
Перечислим основные отличительные особенности данной экономической категории.
1. Наличие в кредитной сделке кредитора и заемщика.
Кредитор — это субъект кредитных отношений, предоставляющий средства в денежной или товарной форме во временное пользование. По мере развития кредитных отношений функции кредитора сконцентрировались, главным образом, в деятельности специальных финансовых институтов: банков и небанковских кредитных организаций. Поэтому в качестве кредиторов выступают в основном центральные банки, коммерческие банки, ломбарды, сберегательные банки, кредитные союзы, общества взаимного кредита, лизинговые, факторинговые компании и другие специализированные финансово-кредитные институты. Кредитор предоставляет средства во временное пользование как за счет собственных, так и за счет привлеченных источников с целью получения прибыли (если это не центральный банк).
Заемщик — субъект кредитных отношений, получающий средства во временное пользование. В качестве заемщиков могут выступать как физические, так и любые юридические лица (предприятия, коммерческие банки).
2. Возвратность, без которой кредит не существует. Многие специалисты справедливо называют возвратное движение денежных средств законом кредитных отношений.
3. Доверие, без которого не может быть реализована кредитная сделка.
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями общего и селективного характера.
Перераспределительная функция кредита. Посредством кредита происходит накопление временно свободных денежных средств организаций, населения, государства и направление их для удовлетворения временной потребности других хозяйствующих субъектов. Такое движение ресурсов осуществляется через банковскую систему на основе принципов срочности, возвратности, обеспеченности, платности.
Особенностью рассматриваемой функции кредита в отличие от аналогичной функции финансов является то, что в данном случае происходит перераспределение не только денежных средств, но и товарно-материальных ценностей. Примером служит такая форма, как коммерческий кредит, когда объектом сделки выступает товар поставщика, реализуемый на условии отсрочки платежа.
Перераспределительная функция характерна и для такой формы кредитных отношений, как государственный кредит. Мобилизуемые временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов перераспределяются, направляются на финансирование государственных расходов, покрытие дефицита бюджета.
Денежные средства могут перераспределяться на разных уровнях: между территориями, регионами, а также между отраслями.
Функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями проявляется в том, что в процессе функционирования кредита создаются такие платежные средства, долговые обязательства, как вексель, банкнота, чек. Данные орудия обращения заменили действительные деньги — золото, которое нецелесообразно было использовать в сделках, где оно фигурировало мимолетно.
В современных условиях, когда золото утратило свойство денежного товара, рассматриваемая функция кредита проявляется иначе. Помещая наличные деньги в банк на определенный срок либо до востребования, клиент выступает в качестве кредитора, банк — в роли заемщика. Наличные деньги зачисляются на банковский счет и превращаются в безналичные. На какое-то время они могут быть предоставлены другому субъекту в качестве ссуды, в том числе в наличной форме. Теперь уже банк выступает в роли кредитора, а другой клиент — в качестве заемщика.
Таким образом, в ходе действия кредита постоянно происходит замещение наличных денег безналичными — записями по банковским счетам.
Контрольная функция состоит в проведении контроля деятельности экономических субъектов. В рамках кредитных отношений ведется наблюдение за деятельностью заемщиков, оценивается кредитоспособность и платежеспособность организаций и физических лиц. Кредитор через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды и предотвратить задержку или невозврат долга.
Функции селективного характера:
Функция ускорения концентрации капитала. Заемные средства дают возможность расширения объемов производства, а значит, получения дополнительной прибыли, которая способствует процессу концентрации капитала.
Функция экономии издержек обращения. По причине временного недостатка собственных оборотных средств, вызванного разрывом между поступлением и необходимостью расходования денежных ресурсов, предприятия могут использовать заемные средства на пополнение оборотных средств, ускоряя при этом оборачиваемость капитала, а следовательно, и экономя общие издержки обращения.
Функция обслуживания товарооборота. Кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических обращений на рынке.
Функция содействия ускорению научно-технического прогресса (НТП). Финансирование посредством инновационных проектов, научных разработок и технологий способствует в конечном итоге научно-техническому прогрессу.
Кредит строится на следующих основных принципах:
1. Принцип возвратности. Он означает, что заемные средства должны быть возвращены.
2. Принцип срочности кредита требует возвращения ссуды в строго определенный срок. От соблюдения срока зависит нормальная деятельность кредиторов.
3. Принцип платности. Он подразумевает под собой то, что заемщик должен уплатить кредитору (физическому лицу, организации, государству) определенную плату (ссудный, коммерческий, банковский процент) за временное заимствование денежных средств. Плата определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.
2. Формы и виды кредита
Форма кредита отражает структуру кредитных отношений, их субъектов и основных свойств, сохраняющихся при различных внешних и внутренних изменениях. При любом изменении связей между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости форма кредита выражает его содержание как целого. Различают следующие формы кредита, рис. 2.
Рис. 2. Формы кредита
Рассмотрим подробнее каждую из представленных форм кредита.
Ростовщический кредит. Самая простейшая, неразвитая форма кредита. Является историческим предшественником всех современных форм кредита. Он зародился в период разложения первобытного строя, когда возникла имущественная дифференциация общества. Начинали складываться экономические отношения, когда один член общества становился кредитором, другой — заемщиком.
В докапиталистических формациях ростовщический капитал функционировал в двух формах: в виде ссуд крупным землевладельцам и мелким производителям. В качестве кредиторов-ростовщиков в рабовладельческом обществе выступали прежде всего купцы и откупщики налогов. Также важную роль играли храмы (например, в Греции Дельфийский и др.). В феодальном обществе крупными ростовщиками были купцы, а также церкви, монастыри.
Ростовщические ссуды выдавались под залог, в качестве которого в основном выступали земельные участки, в феодальном обществе в качестве залога стало использоваться движимое имущество — товар, драгоценные металлы, средства производства заемщика. Именно тогда возникло понятие «ломбард» (от «Ломбардия» — одна из итальянских областей, купцы которой наиболее активно занимались ростовщическими операциями).
В современных условиях ростовщический кредит сохраняется в странах с недостаточно развитым внутренним рынком и товарно-денежными отношениями, с преобладанием мелкотоварных форм хозяйства, слабой кредитной системой (Индия, Пакистан, Индонезия, некоторые страны Африки и Латинской Америки). В большинстве развитых стран ростовщический кредит запрещен законом, однако существует нелегально или в скрытом виде.
Сейчас основными формами кредита являются: банковский, коммерческий, потребительский, межгосударственный.
Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданный товары. Как правило, для оформления коммерческого кредита используется вексель — долговое обязательство покупателя перед поставщиком.
Особенности использования векселей в коммерческом кредитовании
Вексель — это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлению срока требовать от должника оплаты обозначенной в нем денежной суммы.
Согласно законодательству различают два основных вида векселей: простые и переводные. Выставлять векселя могут как граждане Российской Федерации, так и юридические лица. Векселя в бездокументарной форме запрещены.
Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и он по существу является его долговой распиской.
Переводной вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в нем денежной суммы третьему лицу или его приказу.
В переводном векселе участвует как минимум три лица:
Согласие трассата оплатить вексель подтверждается акцептом. Акцептант переводного, так же, как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за его оплату в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован», «принят», «заплачу» и другими с обязательным проставлением подписи плательщика.
Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает его юридической силы. К обязательным вексельным реквизитам относятся:
Надежность векселя может быть увеличена авалем — поручительством по векселю. Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или добавочном листе к нему (аллонже). В авале указывают, за кого выдана гарантия, место и дата ее выдачи, проставляются подписи двух первых должностных лиц авалиста и его печать. Гарантом по оплате векселей в настоящее время выступает банк.
У векселедержателя до наступления срока платежа по векселю может возникнуть необходимость расплатиться со своими поставщиками, что можно осуществить имеющимся векселем. Для этого передают векселя из рук в руки, оформляя на обороте передаточную надпись — индоссамент (от итальянского in dosso — на спине, на обороте). Такая передача означает переуступку вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова «платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж. Эти надписи заверяются печатью векселедержателя.
Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называют индоссантом; лицо, получающее вексель по индоссаменту, — индоссатом. К последнему переходят все права и обязательства по векселю. Индоссант может сделать пометку на векселе «без оборота на меня», в этом случае он не несет ответственности перед теми лицами, в пользу которых этот вексель в последующем был индоссирован.
Если в передаточной надписи не указывается индоссат, то такой индоссамент называют бланковым. Вексель с бланковым индоссаментом можно передавать из рук в руки простым вручением, как ценную бумагу на предъявителя. При желании лицо, получившее вексель, может вписать себя в бланковый индоссамент.
Существует четыре способа установления срока платежа по векселю:
1) срок на определенный день — выражается в виде записи «обязуюсь заплатить 30 декабря 2003 г.»;
2) срок по предъявлении — подлежит оплате в день предъявления к платежу. Векселедатель может установить, что переводный вексель сроком по предъявлении не может быть предъявлен к платежу ранее определенного времени. В таком случае срок для предъявления течет с этого момента. Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу, — один год со дня его выписки;
3) во столько-то времени от составления векселя. Здесь возможно несколько вариантов, приведем некоторые из них:
4) во столько-то времени по предъявлении векселя. В данном случае установление сроков платежа происходит аналогично, как и в предыдущем способе. Вместе с тем этот способ платежа более удобен плательщику, так как дает ему возможность подготовиться к платежу. Отсчет срока платежа начинается от дня предъявления векселя к акцепту.
При наступлении срока платежа кредитор предъявляет вексель к оплате трассату, т. е. плательщику, акцептовавшему вексель. Он перечисляет деньги кредитору и гасит вексель. В случае отказа от платежа вексель следует опротестовать. Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется нотариальной конторе для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю не позднее 12 часов дня.
Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием о платеже. Если он в установленный срок сделает платеж по векселю, то последний возвращается плательщику с надписью о получении платежа. Если на требование нотариальной конторы плательщик отвечает отказом, то нотариус составляет акт о протесте векселя в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на его лицевой стороне ставит отметку о протесте (слово «опротестовано», дату, подпись, печать). После совершения процедуры протеста вексель возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа по нему в судебном порядке. Причем, если на векселе были сделаны индоссаменты, то последний векселедержатель, который не получил платеж, может предъявить иск к любому индоссанту. Для предъявления векселедержателем иска установлены сроки вексельной давности, которые различны в зависимости от характера ответственности каждого участника векселя: к акцептанту переводного векселя — три года, к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя — один год, для исковых требований индоссантов друг к другу — шесть месяцев.
Расширению использования векселей способствуют также такие вексельные операции банков, как учет векселей и выдача ссуд под их залог, связанные с краткосрочным кредитованием хозяйства.
Учет векселей — операция банка, при которой он выдает сумму векселя его предъявителю до срока наступления платежа.
Наряду с коммерческими векселями в обращении могут находиться векселя, лишенные товарной основы (дружеские, бронзовые). Дружеские векселя служат для того, чтобы получить дешевые кредиты в банке. Век селедатель и векселедержатель в этом случае выставляют друг на друга векселя, не осуществляя никакой реальной поставки продукции. Банки обычно отказывают в учете подобных векселей.
При наличии развитой кредитной системы коммерческий кредит переплетается с банковским, так как кредитор, имея вексель — обязательство заемщика, может его учесть в банке и получить под него банковский кредит. Но и в этом случае суть коммерческого кредита не меняется.
Банковский кредит представляет собой кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через посредство банков. Его субъектами являются, с одной стороны, банк как кредитор, с другой — предприятие, организации, физические лица как заемщики.
Банковский кредит всегда предоставляется в денежной форме, и объектом кредитования предстает денежный капитал. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам: размерам, срокам, направлению. Благодаря этому заемщики могут получить практически любые суммы, на любые сроки кредитных сделок. Также денежная форма кредита дает возможность получить его любой области хозяйственной деятельности, на личные цели физических лиц и другие потребности.
Источником банковского кредита являются аккумулированные временно свободные денежные средства организаций, государства, частных лиц. Ресурсом выступают также собственные средства (капитал) самих банков.
Банковский кредит, предоставляемый предприятиям, опосредует воспроизводственный процесс в целом. Он подразделяется на кратко-, средне- и долгосрочный.
Краткосрочный кредит предоставляется на период до одного года и обслуживает движение оборотного капитала предприятия, содействует своевременному осуществлению расчетов, повышает платежеспособность предприятий, укрепляет их финансовое положение. Является идеальным источником формирования той части оборотного капитала, которая подвержена наиболее частым колебаниям.
Средне- и долгосрочный кредиты направлены на обеспечение потребностей в инвестициях, т. е. кредит обслуживает движение основного капитала, используется на строительство и реконструкцию, освоение новых производств, внедрение новых технологий и проведение других мероприятий, связанных с расширенным воспроизводством основных фондов. Данный кредит предоставляется на срок от 3-5 лет и более.
Государственный кредит — это такая форма кредита, при которой в качестве кредитора или должника выступает государство. Одна из основных причин, по которой государство вынуждено заимствовать денежные средства на рынке ссудных капиталов, является дефицит государственного бюджета. Покрыть дефицит бюджета можно:
Поэтому государство прибегает к менее болезненному варианту, выступая как заемщик. Наличие более длительных сроков времени между займами и их последствиями оставляет государству свободу для различных маневров.
Потребительский кредит. Особая форма кредита, которая означает предоставление рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования торговыми фирмами и специализированными финансовыми компаниями. Потребительский кредит предоставляется в товарной форме. В кредитных отношениях между гражданами и торговыми фирмами банки непосредственного участия не принимают. Этим потребительский кредит отличается от банковского, предоставляющего населению заемные средства в денежной форме. Но в то же время потребительский кредит связан с банковским, поскольку торговые фирмы и финансовые компании, предоставляющие рассрочку платежа, используют долговые обязательства потребителей для получения банковских ссуд.
Целевое направление потребительского кредита населению — стать источником финансирования конечного потребителя — дает основание трактовать потребительский кредит как совокупность товарных и денежных ссуд, предоставляемых фирмами, банками и государством населению. Спецификой широко понимаемого потребительского кредита является то, что заемщиком здесь выступают физические лица, берущие ссуду на удовлетворение своих личных потребностей.
Международный кредит — это кредит, предоставляемый одними странами, их банками, юридическими и физическими лицами другим странам, их банкам, юридическим и физическим лицам на условиях срочности, возвратности и уплаты процентов.
Международный кредит, действуя во внешнеэкономическом обороте государства, может выступать как коммерческий, или фирменный, финансовый и промежуточный.
Коммерческий, или фирменный, кредит непосредственно связан с внешней торговлей и услугами, предоставляется обычно фирмами различным коммерческим структурам в других странах в товарной форме.
Финансовый кредит позволяет закупать товары на любом рынке. Часто он не связан с торговыми операциями и предполагает использование средств на другие цели: инвестиции, погашение сальдо платежного баланса, покупку ценных бумаг, наращивание валютных резервов, поддержание валютного курса и т. д.
Промежуточный кредит предназначен для обслуживания смешанных форм вывоза капиталов, товаров, услуг (например, в виде выполнения подрядных работ).
Кроме того, в международном кредите различают кредитование экспорта и импорта.
Экспортные кредиты — кредиты, предоставляемые иностранным покупателям или их банкам с целью финансирования продаж товаров и услуг; средство стимулирования экспорта.
После Второй мировой войны широкое распространение получил межгосударственный кредит, который предоставляется от имени государства и может выступать в следующих направлениях:
3. Ссудный процент
Одним из важнейших принципов движения ссуженной стоимости помимо срочности возврата выступает платность. Посредством применения данного принципа на практике реализуется такая категория, как ссудный процент.
Ссудный процент определяется в экономической литературе как своеобразная цена ссуженных средств, специфическая плата за ресурсы, предоставленные во временное пользование кредитором заемщику. Ссудный процент выполняет регулирующую и стимулирующую функции.
Регулирующая функция особенно ярко проявляется в кредитной деятельности банковской системы, в частности центральных банков. Так, предоставляя кредиты рефинансирования коммерческим банкам, центральные банки устанавливают официальную процентную ставку (учетную, ломбардную), изменяют ее в зависимости от уровня инфляционных процессов, состояния межбанковского рынка, других сегментов финансового рынка. В этих условиях центральные банки оказывают косвенное воздействие на процентную политику коммерческих банков, объемы кредитных вложений в экономику и величину денежной массы. Таким образом, при изменении официальной ставки осуществляется регулирующее влияние на состояние денежно-кредитной сферы, экономики в целом.
Стимулирующая функция выражается в том, что в процессе повышения процентной ставки по вкладам, депозитам коммерческие банки способствуют приливу сбережений населения, средств юридических лиц на счета кредитных организаций.
Дифференцируя процентные ставки по кредитам в зависимости от уровня кредитоспособности заемщиков и своевременности возврата кредита, коммерческие банки побуждают этих заемщиков использовать кредит по целевому назначению и не допускать появления просроченной задолженности.
Ссудный процент можно классифицировать по различным критериям.
Одна из разновидностей ссудного процента — это ставка, устанавливаемая центральными банками: учетная, ломбардная, депозитная. Изменяя процентную ставку, центральный банк проводит денежно-кредитное регулирование экономики. Одновременно применяются и другие методы регулирования — минимальные резервные требования, операции на открытом рынке и др.
Еще одна разновидность ссудного процента — процентные ставки коммерческих банков по различным операциям с клиентами.
Уровень данных ставок находится в непосредственной зависимости от официального процента центрального банка и стоимости ресурсов на межбанковском рынке.
По виду операций выделяют: процент по депозитным операциям, по ссудным операциям и учету векселей.
Факторы, влияющие на уровень, динамику ссудного процента, можно подразделить на группы:
Объективные — общеэкономические и политические (экономическая и политическая ситуация в стране, уровень инфляции; спрос и предложение на кредитные ресурсы на межбанковском рынке; денежно-кредитная политика центрального банка).
Субъективные, связанные с проводимой конкретным банком политикой (сроки хранения депозитов и сроки предоставления кредитов (чем на большие сроки привлекаются и размещаются ресурсы, тем они дороже для заемщика); суммы депозита (как правило, чем больше размер вклада, тем выше устанавливается банком процентная ставка); целевое назначение депозита (более высокие процентные ставки устанавливаются по пенсионно-накопительным и детским вкладам); уровень кредитоспособности заемщика (для наиболее надежных, финансово устойчивых клиентов банки снижают процентные ставки по ссудам); степень риска кредитуемого проекта (по более рисковым проектам процентная ставка повышается, и в этом случае она играет роль своеобразной платы за риск); своевременность погашения кредита (по просроченным ссудам банки начисляют пени, тем самым увеличивая плату за кредит)).
4. Понятие и структура кредитной системы
Современная национальная кредитная система состоит из трех основных звеньев:
Основу кредитной системы составляет банковская система. В зависимости от соподчиненности входящих в нее учреждений различают одноуровневую и двухуровневую системы.
Одноуровневая банковская система строится на горизонтальных связях между совокупностью банков, универсализации проводимых ими операций. В рамках одноуровневой системы все входящие в нее институты, включая и Центральный банк, выполняют одинаковые функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентуры.
Двухуровневая банковская система состоит из Центрального банка как высшего руководящего органа и негосударственных банков — низовых звеньев.
На ранних стадиях развития банковского дела строгого размежевания между коммерческими и эмиссионными банками не было — законодательство не запрещало коммерческим банкам самостоятельно выпускать банкноты. В XVIII в. и в начале XIX в. коммерческие банки обычно пользовались эмиссией банкнот для увеличения ресурсов, роста пассивов. С середины XIX в. происходило все большее разграничение функций между коммерческими и эмиссионными банками. Для регулирования банкнотной эмиссии государство стало подвергать ее жесткой регламентации; коммерческим банкам было запрещено осуществлять эмиссию банкнот. Такое право было закреплено исключительно за эмиссионными банками.
Эмиссионные банки играют особую роль в кредитной системе каждой страны, осуществляющей рыночные преобразования.
Двухуровневая структура банковской системы сложилась в России в результате проведения банковской реформы 1988-1989 гг. Она включает в себя верхний уровень — Центральный банк РФ (Банк России) и нижний (второй) уровень — кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Законодательно основа банковской системы России закреплена федеральными законами от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О Центральном банке РСФСР». В настоящее время действуют федеральные законы от 10 июня 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».
В соответствии с действующим законодательством, кредитная организация определяется как юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. В РФ кредитные организации делятся на два типа: банки и небанковские кредитные организации.
Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять, в совокупности, следующие банковские операции:
1) привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц;
2) размещать эти средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
3) открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.
Основное место в банковской системе РФ принадлежит коммерческим банкам универсального типа, выполняющим все виды кредитных, расчетных и финансовых операций.
Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций устанавливаются банком России. Существует три основных вида небанковских кредитных организаций:
Расчетные небанковские кредитные организации представлены на рынке расчетными платами (центрами), клиринговыми организациями. Эти организации осуществляют следующие банковские операции: открывают и ведут банковские счета юридических лиц; проводят расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. Они также могут предоставлять кредиты своим клиентам на завершение расчетов по совершенным сделкам. Временно свободные средства небанковские кредитные организации могут размещать только в виде вложений в ценные бумаги Правительства РФ с нулевым риском, а также хранить на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов.
В то же время расчетные небанковские кредитные организации не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады для их размещения от своего имени и за свой счет.
Расчетные банковские организации предоставляют отчетность, и их деятельность регулирует Банк России в порядке, установленном для банков.
Небанковские депозитно-кредитные организации. Имеют право, на основании лицензии Банка России, привлекать денежные средства юридических лиц во вклады (на определенный срок), размещать их от своего имени и за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной форме, выдавать банковские гарантии, а также осуществлять иные сделки, не отнесенные законодательством к банковским операциям, в том числе выдавать поручительства за третьих лиц, приобретать права требования от третьих лиц, осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом клиентов, проводить лизинговые операции и др.
Небанковским депозитно-кредитным организациям запрещено привлекать денежные средства физических лиц во вклады до востребования, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц, осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам, и переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и проводить кассовое обслуживание физических и юридических лиц, покупать и продавать иностранную валюту в наличной форме, привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы. Они также не могут открывать филиалы и создавать дочерние предприятия за рубежом.
Небанковские кредитные организации инкассации действуют на основании лицензии, выданной Банком России. Имеют право осуществлять только инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.
5.1. Пассивные операции
Все операции коммерческих банков условно можно поделить на пассивные и активные. Первые обеспечивают аккумуляцию средств в банке, вторые — напротив, инвестирование ресурсов с целью получения дохода. Обе группы операций осуществляются через приходно-расходные сделки или расчетно-кассовое обслуживание, которое имеет особое значение во взаимоотношениях между экономическими субъектами, позволяет выделить третью группу операций коммерческих банков — расчетно-кассовое услуги. Рассмотрим эти группы операций подробнее.
Пассивные операции направлены на аккумулирование собственных и привлеченных средств. В них банк всегда обязан платить какую-либо плату (проценты, комиссионные и т. д.). Их структура во многом зависит от особенностей образования и деятельности банка, состава клиентской базы и других факторов. К основным пассивным операциям относятся:
Около 10—20% пассивов коммерческих банков в России составляет собственный капитал. В него входят: уставный капитал, формируемый за счет средств учредителей или собственников (физических и юридических лиц); добавочный капитал; фонды банка; страховые резервы; нераспределенная прибыль.
Уставный капитал акционерного банка определяется как сумма номинальной стоимости его акций, а банков в виде ООО и ОДО — как номинальная стоимость долей его участников. В России установлены минимальные размеры уставного капитала: 5 млн евро для банков и 500 тыс. евро для небанковских организаций.
Добавочный капитал включает эмиссионный доход от реализации акций по цене, превышающей номинальную стоимость, доход от переоценки имущества, стоимость безвозмездно получаемого имущества.
К фондам банка относятся резервный фонд, фонд специального назначения и другие фонды, создаваемые в соответствии с действующим банковским правом. Величина резервного фонда должна быть не менее 15% уставного капитала.
Страховые резервы создаются для покрытия убытков по банковским услугам.
Основным источником привлеченных ресурсов коммерческого банка, как правило, служат депозиты, т. е. денежные средства физических, юридических лиц в рублях и инвалюте, внесенные на счета. К ним относятся:
Среди средств, поступающих от физических и юридических лиц, на первом месте находятся срочные депозиты — денежные средства клиентов, депонированные на определенный срок, обычно на месяц, от одного до трех месяцев, от трех до шести месяцев, от шести месяцев до года, от одного года до трех лет и свыше трех лет. Для срочных депозитов характерны следующие основные условия:
Второе место по значимости принадлежит депозитам до востребования, средства которых могут быть изъяты с банковских счетов по первому требованию клиентов. Депозиты до востребования включают: средства на счетах физических лиц, организаций, бюджетных структур; в расчетах; на корреспондентских счетах, открытых в банке; на счетах с овердрафтом и др. В последнее время особенно быстро распространяются вклады физических лиц на пластиковых картах.
Существенным источником формирования привлеченных ресурсов служит эмиссия депозитных и сберегательных сертификатов — ценных бумаг, свидетельствующих о депонировании денежных средств в банке и праве держателя сертификата на возврат суммы и получение фиксированного дохода по истечении срока действия сертификата.
Депозитные сертификаты выпускаются в разовом порядке или сериями для юридических лиц на срок до одного года. Они бывают именными и на предъявителя, не являются платежным средством. Если срок сертификата закончился, то он приобретает характер до востребования и банк обязан оплатить свои обязательства по первому требованию держателя сертификата.
Сберегательные сертификаты эмитируются для физических лиц на срок в три года. Могут быть именными и на предъявителя. При досрочном предъявлении сертификата выплачивается сумма вклада и пониженный процент. По истечении срока сертификат становится документом до востребования.
В последнее время получила распространение такая форма привлечения ресурсов, как банковские векселя. Они свидетельствуют о депонировании в банке денежной суммы и возникновении у владельцев права на получение суммы по векселю в установленном порядке. Векселя выпускаются для юридических и физических лиц и служат для расчетов за товары и услуги, являясь одновременно методом увеличения дохода.
В пассивы коммерческих банков включаются и средства недепозитного характера. К ним относятся:
Межбанковские займы — ресурсы, полученные от других коммерческих банков, Центрального банка РФ и иностранных банков. Причинами межбанковских займов выступает недостаток собственных и привлеченных ресурсов для деятельности.
Средства от операций с ценными бумагами банка складываются из поступлений от:
После формирования банковских ресурсов основное внимание в банковской деятельности уделяется их эффективному размещению.
5.2. Активные операции
Активные операции представляют собой операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода. При этом доходы в обязательном порядке должны значительно превышать расходы по пассивным сделкам банка.
К основным активным операциям коммерческих банков относятся:
Кредитные операции — основной вид активной деятельности банков, по которым поступает большая часть доходов банка. При кредитовании банк сталкивается с двумя основными проблемами: выбором оптимальной процентной политики, максимально учитывающей возможные риски, которая определяется на основе учетной ставки ЦБР, и обеспечением возвратности ссуд, для чего банки используют: залог, поручительство, гарантию и страхование.
Залог — наиболее эффективный метод гарантии возвратности ссуд и обеспечения предполагаемой прибыли банка. В этом случае в дополнение к кредитному договору составляется договор о залоге с указанием предмета, стоимости залога и условий его применения. При невозврате ссуды залог (имущество и имущественные права) передается кредитору.
Поручительство оформляется соответствующим договором, по которому поручитель в случае невозврата ссуды обязан полностью или частично ответить за исполнение обязательства.
Гарантия — письменное обязательство гаранта, в силу которого физическое или юридическое лицо отвечает перед кредиторами полностью или частично при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательства должником. Гарантия бывает банковская, государственная, международная и др. В России наибольшее распространение получила банковская гарантия.
Страхование кредита в России в настоящее время начинает развиваться.
Кредитование в России регулируется Положением ЦБР «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 г. № 54-П. Основные сделки банки проводят с организациями и физическими лицами. Механизм кредитной сделки включает ряд этапов, в том числе:
Основные задолжники банков — организации (73%) и физические лица — 15%. При этом просроченная задолженность составляет около 2% от выданных ссуд. При предоставлении кредита между банком и клиентом оформляется в письменной форме договор, в котором оговариваются права и обязанности сторон по выдаче и возврату ссуды.
Вторым по значимости видом активных операций являются инвестиционные операции, т. е. вложения денежных ресурсов в ценные бумаги и другие ценности. Банки регулярно практикуют приобретение пакетов векселей, акций и паев различных организаций, а также ценных бумаг государства и зарубежных эмитентов. На 1 апреля 2005 г. объем вложений банков составлял: в государственные ценные бумаги — 476 млрд руб., в векселя — 218 млрд руб., в акции и паи организаций — 104 млрд руб.
К числу инвестиционных операций также относятся формирование имущества банка, т. е. покупка или строительство банковского здания для офиса и сети его филиалов, закупка оборудования, банковских технологий, приобретение транспорта. Важным сферами ассигнований служат вложения в земельные участки, здания, жилой фонд, транспорт, антиквариат, произведения искусства и т. д. Подобные операции не приносят в банк прямого дохода, но они увеличивают состояние и создают условия для проведения операций и оказания услуг клиентам на уровне современных требований.
Кроме того, банковские средства размещаются в виде депозитов, переданных Банку России.
Третье направление активной деятельности банков — это комиссионно-посреднические операции. К ним относятся факторинг, лизинг, траст, агентские услуги, консультационные услуги для клиентов и др.
Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований (векселей, счетов-фактур и др.), возникших в результате реализации организациями товаров, работ, услуг с оплатой в рассрочку. Факторинг также может включать и ряд дополнительных услуг (бухгалтерские, сбытовые и др.), предоставляемых клиентам банка.
Лизингом называется специфическая форма приобретения или использования элементов основных средств. При лизинге его предмет приобретается лизингодателем для юридического лица — лизингополучателя с последующей передачей для производительного использования. Для лизинга характерно сохранение права собственности лизингодателя на объект лизинга на весь срок договора. В последующем лизингополучатель может выкупить используемое имущество или продлить договор о лизинге.
Траст и агентские услуги предназначаются для физических и юридических лиц и связаны с доверительным управлением имуществом, капиталом клиента, в том числе и портфелем ценных бумаг, хранением ценностей в сейфах банка, организацией их передачи третьему лицу и т. д.
Таким образом, активные операции играют важную роль в деятельности коммерческого банка, создавая условия для получения дохода и привлечения клиентов. От их структуры и рациональной организации зависит финансовое положение на рынке банковских услуг.
5.3. Расчетно-кассовые операции
В цивилизованном рыночном обществе большая часть денежного оборота осуществляется банками, которые занимаются расчетно-кассовым обслуживанием физических и юридических лиц. Для этого банки осуществляют кассовые и расчетные операции.
Кассовые операции — это операции, посредством которых банк принимает и выдает наличные деньги клиентам. При этом он занимается хранением, перевозкой и проверкой купюр.
Расчетными операциями обеспечиваются переводы (платежи) де нежных средств одних клиентов другим.
Для проведения расчетно-кассовых операций клиенты открывают в банках расчетные, текущие и другие счета. Каждый клиент (организация, физическое лицо) может иметь любое количество счетов в любых банках, оказывающих расчетно-кассовые услуги. Для открытия счета организация обязана представить пакет следующих документов:
Физическому лицу для открытия счета достаточно представить за явление на открытие счета и удостоверение личности (паспорт и др.).
Расчеты клиентов банк осуществляет на основе расчетных и текущих счетов предприятий, организаций, физических лиц, а также корреспондентских счетов коммерческих банков. Для проведения расчетов банк должен сформировать наиболее ликвидные активы, т. е. организовать работу кассы, перечислить часть ресурсов на счета Центрального банка РФ и других коммерческих банков-партнеров, создать резервы иностранной валюты.
По поручению клиентов банки проводят платежи, в результате чего клиенты погашают свои обязательства перед другими лицами, оплачивают товары, работы, услуги, выплачивают налоги и делают другие необходимые расходы.
Для осуществления расчетных операций банки открывают в других банках корреспондентские счета. Корреспондентский счет для открывающего банка считается активным — «ностро», а для банка-открывателя является пассивным — «лоро».
Важную сферу расчетно-кассового обслуживания образуют международные и валютные операции.
Международными операциями называются операции Центрального и коммерческих банков, в которых один из участников выступает иностранным партнером. В качестве иностранного партнера могут быть следующие лица: центральные банки других государств, между народные организации и фонды, национальные правительства, иностранные коммерческие банки и фирмы, иностранные граждане. С точки зрения коммерческого банка и его операций наиболее типичным иностранным партнером являются коммерческие банки другой страны. Через них осуществляются расчетные операции, их ресурсы привлекаются национальными банками в случае недостатка средств.
Международные операции коммерческих банков имеют ряд особенностей по сравнению с операциями, выполненными на внутреннем банковском рынке, в частности:
Международные расчетные операции коммерческих банков обеспечивают реализацию денежных требований и обязательств в ходе внешнеторговых, финансовых и прочих отношений между государствами, юридическими и физическими лицами различных стран. Особенность международных расчетов — условия и порядок их проведения, сложившиеся в практике общения различных стран и закрепленные в международных соглашениях и документах.
Значительная часть международных расчетно-кассовых операций — это валютные операции. К ним относятся: текущие валютные операции по переводу средств, осуществлению расчетов, получению или предоставлению кредитов в иностранной валюте со сроками до 180 дней, переводы процентов, дивидендов и прочих доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и иным операциям, продвижению капитала, а также переводы неторгового характера (пенсии, заработная плата, гонорары, наследства и т. д.).
Валютные операции подразделяются на следующие виды:
Наиболее распространенные формы расчетов такие: документарные аккредитив и инкассо, банковский перевод, расчеты на основе векселей, чеков, кредитных и прочих карточек и авансовые платежи. Порядок их проведения был рассмотрен в разделе 1, темы № 7.
Таким образом, расчетно-кассовое обслуживание по мере социально-экономического развития общества, совершенствования мирового и национального денежного хозяйства, расширения между народных связей российских банков, организаций и предпринимателей получает дальнейшее развитие.
Выводы
Таким образом, при рассмотрении темы было определено, что: