Налог на роскошь 2021: в список попали Kia, Skoda, VW и другие (перечень)
Российские автомобилисты до 1 декабря должны уплатить транспортный налог. Традиционно много вопросов вызывает так называемый налог на роскошь — список автомобилей, на которые действуют повышенные коэффициенты. Перечень роскошных машин ежегодно в марте публикует Минпромоторг на своем официальном сайте
В этом году россияне будут платить транспортный налог по списку, который был обнародован в марте 2021 года, то есть еще до резкого повышения цен на новые автомобили. Тем не менее, уже тогда в перечень роскошных попало много моделей из масс-маркета:
Как считают налог на роскошь
Налог на роскошь подразумевает четыре класса автомобилей — в зависимости от возраста стоимости. На сайте Федеральной налоговой службы приведена следующая классификация:
При расчете сумму транспортного налога умножают на соответствующий коэффициент. Для первого класса это 1,1, для второго — 2, а для третьего и четвертого — 3. Например, сумма транспортного налога составляет 100 тысяч рублей, но автомобиль стоит 4 млн и был включен в перечень роскошных. Это значит, что при расчете 100 тысяч нужно умножить на 1,1. Таким образом, владелец заплатит 110 тысяч рублей.
Налог на роскошь — 2021. Какие машины включат в список (таблица)
Минпромторг в апреле расширит список роскошных машин, которые облагаются повышенным транспортным налогом. Автовладельцу, который купил машину дороже 3 млн рублей, придется умножить стандартный транспортный налог по мощности на специальный «роскошный» коэффициент. Налог на дорогие автомобили появился в России в 2014 году, и тогда под него попадали премиальные и люксовые марки: Bentley, BMW, Aston Martin, Mercedes, Ferrari, Audi, Rolls-Royce, и другие. Но с тех пор машины подорожали больше, чем вдвое, и в список роскошным моделей стали попадать даже автомобили из масс-маркета.
Сначала в список добавили Nissan Murano и Kia Stinger GT, а в прошлом году в перечень роскошных включили Mazda CX-9, Honda Pilot и Jeep Wrangler. В следующем месяце список снова расширят, и на этот раз туда рискуют попасть еще больше машин из масс-маркета, стоимость которых из-за нестабильной экономики, роста курса и пандемии поднялась выше 3 млн рублей. Autonews.ru изучил рынок и нашел модели, которые могут включить в перечень Минпромторга. В нем оказалась даже Skoda.
Сейчас в списке роскошных автомобилей, который опубликован на сайте Минпромторга, указано 1300 моделей. Под повышенную налоговую ставку попадают абсолютно все автомобили, стоимость которых превышает 3 млн рублей. А с каждым днем таких машин на рынке становится все больше — из-за девальвации рубля и повышения ставок утилизационного сбора автокомпании ежемесячно переписывают ценники. Мы подробно изучили российский рынок иномарок и нашли 12 машин, которые могут пополнить список Минпромторга в марте.
| Перечень автомобилей, на которые могут распространить повышенный транспортный налог в 2021 году | |||
| Модель | Комплектация | Цена, руб. | Налог, руб.* |
| Honda CV-R | 2.4 CVT Prestige | 3 099 900 | 10 230 |
| Hyundai Palisade | Все версии | от 3 199 000 | от 11 000 |
| Hyundai Santa Fe | 3.5 АТ 4WD High-Tech | 3 009 000 | 20 542,5 |
| Kia Mohave | Все версии | от 3 299 900 | от 20 542,5 |
| Kia Sorento | 2.2 D DCT AWD | от 3 149 900 | 10 945 |
| Toyota Fortuner | 2.7 АТ | 3 034 000 | 8 217 |
| Toyota Fortuner | 2.8 TD AT | от 3 298 000 | 11 000 |
| Jeep Compass | 2.4 АТ AWD S | 3 094 000 | 5 775 |
| Mini Countryman JCW | 2.0 T AT ALL4 | 3 300 000 | 50 490 |
| Mini Clubman JCW | 2.0 T AT ALL4 | 3 190 000 | 50 490 |
| Skoda Kodiaq | 2.0 TDI DSG 4×4 Scout, Sportline, Laurin&Klement | от 3 181 000 | 5 775 |
| Skoda Kodiaq | 2.0 TSI DSG 4×4 Scout, Sportline, Laurin&Klement | от 3 234 000 | 9 900 |
| Skoda Superb лифтбек | 2.0 TSI DSG Sportline, Laurin&Klement | от 3 211 000 | 10 450 / 15 730 |
| Skoda Superb лифтбек | 2.0 TSI DSG 4×4 Style, Sportline, Laurin&Klement | от 3 126 000 | 46 200 |
| Skoda Superb универсал | 2.0 TSI DSG Laurin&Klement | 3 089 000 | 10 450 / 15 730 |
| Skoda Superb универсал | 2.0 TSI DSG 4×4 | от 3 075 000 | 46 200 |
| Subaru Forester | 2.5 CVT | от 3 019 900 | 10 175 |
Планку в 3 млн рублей уже пробили многие представители масс-маркета, и не всегда речь идет о топовых комплектациях с мощными моторами. Например, список моделей с повышенными налоговыми ставками может пополнить даже 150-сильная Skoda Kodiaq с полным приводом в высоких комплектациях.
Для расчета повышенного транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу берется действующая схема расчета, принятая в 2003 году. Когда количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Ставку каждый регион выбирает сам, с повышением мощности она растет. В Москве, например, автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 150 до 200 л. с. — ставку 35-50 руб. за 1 лошадиную силу.
Налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных машин полученная сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля. Если цена машины от 3 млн до 5 млн руб., то сумма транспортного налога будет умножена на 1,1. Если машина стоит от 5 млн до 10 млн руб., то коэффициент для умножения составит 2. Для более дорогих автомобилей коэффициент еще выше — 3. Значение имеет и возраст автомобиля: какие-то модели облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, какие-то — первые два или три года. Чем дороже автомобиль, тем дольше его владелец будет платить повышенный транспортный налог.
Транспортный налог в России обязаны платить как физические, так и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Деньги идут в региональный бюджет, в каждом субъекте не только действуют разные ставки, но и разные льготы. Льготниками на федеральном уровне считаются герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и ВОВ, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды 1-й и 2-й группы (но только за одно транспортное средство).
В ряде регионов, в том числе и в Москве, от транспортного налога освобождается один из родителей ребенка-инвалида. В многодетных семьях с тремя и более детьми льгота на транспортный налог также предоставляется одному из родителей на один автомобиль. Также в зависимости от региона от транспортного налога освобождаются матери-одиночки.
Обычные машины, которые попадут под налог на роскошь в 2021 году. Таблица
Лавинообразное повышение цен на автомобили в России и не думает прекращаться — а значит, все больше моделей будет переходить за черту в три миллиона рублей, где начинает действовать налог на роскошь. Если раньше эта сумма действительно отделяла премиум от масс-маркета, то теперь в статус «роскошных» попадают обычные и даже утилитарные машины. В правительстве идут обсуждения, не сдвинуть ли планку повыше в соответствии с рыночными реалиями, но есть вероятность, что к моменту публикации следующей версии налогового перечня этого еще не произойдет. И вот какие автомобили туда могут попасть.
Кто уже шагнул за три миллиона рублей
Список машин, попадающих под налог на роскошь, обычно публикуется в первом квартале каждого года, поэтому прямо сейчас там не учтены многие модели, подорожавшие весной-летом. В перечне учитываются отдельные комплектации, так что покупатели начальных исполнений могут избежать дополнительной нагрузки — в отличие от тех, кто предпочитает двигатель помощнее и оснащение побогаче.
Вот какие автомобили, не относящиеся к премиуму и люксу, уже сейчас стоят дороже трех миллионов рублей, но пока не включены в список:
| Модель | Комплектация | Цена, руб. |
| Hyundai Santa Fe | 2.2D Prestige и выше | 3 089 000 — 3 399 000 |
| Hyundai Palisade | Все версии | 3 549 000 — 4 229 000 |
| Kia Carnival | 2.2D Prestige и выше | 3 059 900 — 3 579 900 |
| Kia Sorento | 2.2D Premium и выше | 3 299 900 — 3 449 900 |
| Kia Stinger | GT Line и GT | 3 129 900 — 3 799 900 |
| Jeep Compass | Night Eagle, Limited | 3 055 000 — 3 180 000 |
| Mitsubishi Pajero Sport | 2.4D Intense и выше | 3 199 000 — 3 869 000 |
| Skoda Superb | 1.4 Sportline и выше | 3 022 000 — 3 782 000 |
| Subaru Forester | 2.5 Elegance+ и выше | 3 109 900 — 3 219 900 |
| Toyota Hilux | 2.8D Comfort и выше | 3 151 000 — 3 441 000 |
| Toyota Fortuner | 2.7 Comfort и выше | 3 074 000 — 3 620 500 |
| Haval H9 | 2.0 Premium | 3 040 000 |
| Volkswagen Tiguan | 2.0 R-Line (220 л.с.) | 3 049 900 |
| GAC GN8 | Prestige GT и выше | 3 099 000 — 3 499 000 |
Модели в зоне риска
Прямо сейчас эти автомобили остаются внутри трехмиллионной зоны, но до публикации обновленного налогового перечня еще полгода, а ценники переписываются чуть ли не каждый месяц, причем подорожание зачастую составляет десятки, а то и сотни тысяч рублей. Поэтому есть вероятность, что к весне роскошными признают и их. Вот что это за машины и сколько стоят их самые дорогие комплектации.
| Модель | Комплектация | Цена, руб. |
| Toyota RAV4 | 2.5 Prestige Safety | 2 869 500 |
| Citroen C5 Aircross | HDi Shine | 2 750 000 |
| Hyundai Tucson | 2.0D Visioner | 2 999 000 |
| Hyundai H-1 | Business | 2 809 000 |
| Mazda CX-5 | 2.5 Executive | 2 890 000 |
| Peugeot 5008 | 2.0 GT Line | 2 869 000 |
| Volkswagen Passat | 2.0 Exclusive | 2 776 000 |
| Geely Tugella | Flagship | 2 799 990 |
| GAC GS8 | GT | 2 718 000 |
Что такое налог на роскошь и кто его платит
Базовый налог на «роскошные» автомобили высчитывается так же, как и на обычные — по формуле, действующей с 2003 года. В основе лежит налоговая ставка, которая привязана к мощности двигателя и вдобавок выбирается каждым регионом России индивидуально: каждая лошадиная сила обходится тем дороже, чем машина мощнее. Например, в Москве автомобили, развивающие меньше 100 сил, облагаются ставкой в 12 рублей за «лошадь», от 125 до 150 сил — 35 рублей, от 225 до 250 — 75 рублей, а выше 250 — по 150 рублей за каждую силу, записанную в ПТС.
В случае роскошных машин полученная сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля. Если цена машины от 3 млн до 5 млн руб., то сумма транспортного налога будет умножена на 1,1. Если машина стоит от 5 млн до 10 млн руб., то коэффициент для умножения составит 2. Для более дорогих автомобилей коэффициент еще выше — 3. Значение имеет и возраст автомобиля: какие-то модели облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, какие-то — первые два или три года. Чем дороже автомобиль, тем дольше его владелец будет платить повышенный транспортный налог.
Налог на роскошь на автомобили 2021 года, полный список автомобилей (Минпромторг) и порядок расчета
С 2014 года в России с владельцев дорогих автомобилей взимается т. н. «налог на роскошь», который был введен путем внесения поправок в статьи, касающиеся уплаты транспортного налога.
Сформулированные законодателями положения обязали собственников машин стоимостью свыше 3 миллионов рублей перечислять государству больше остальных автовладельцев, подробно расписав порядок исчисления этого обязательного платежа.
К увеличению базовой суммы транспортного налога в данном случае приводит дополнительный коэффициент, размер которого может варьироваться в зависимости от стоимости авто, его возраста, а также региона, где такая «роскошная» техника эксплуатируется.
Что это и откуда он вообще взялся?
Идея брать с относительно богатых людей дополнительные налоги не нова и реализуется в разных странах мира. Так, во Франции в 2012-ом ввели налог на сверхприбыли, а еще ранее – на имущество стоимостью от 1,3 млн. евро.
В США до 2005 года действовал специальный налог на товары класса «люкс», а, например, в Таиланде «роскошью» называют пользование Интернетом, поэтому заставляют пользователей ежемесячно уплачивать в казну государства порядка 30 долларов.
В современной истории России дополнительная «плата за роскошь» была введена впервые, но она приобрела форму не отдельного налога, а повышенной налоговой ставки на владение «роскошным» легковым автомобилем.
В 2013 году, когда члены российского Правительства определяли критерии отнесения машин к дорогим категориям, были
выбраны следующие пороговые значения стоимости техники:
Если автомобиль попадал в одну из этих четырех групп, рассчитываемый в его отношении транспортный налог автоматически увеличивался на специальный коэффициент.
При этом законодатели решили учитывать возраст машины, что привело к установлению следующих коэффициентов:
Таким образом, имея в собственности, например, 4-летнюю машину, приобретенную за 9 миллионов, придется платить удвоенный транспортный налог и т.д.
Как рассчитывается автомобильный налог на роскошь?
Базовой или начальной цифрой, от которой рассчитывается «налог на роскошь» в 2021 году, выступает сумма транспортного налога. Последний является налогом региональным, т. е. местные власти могут самостоятельно определять его ставки, руководствуясь общими положениями Налогового кодекса России.
Он устанавливает свои базовые значения, но разрешает субъектам их уменьшать или увеличивать, но не более чем в десять раз. Также в регионах могут применяться свои льготы, например, в ряде субъектов РФ от налога на роскошь освобождаются инвалиды ВОВ и боевых действий.
Ставки привязываются к мощности – лошадиным силам двигателя, причем, в большинстве случаев применяется дифференциация, делающая более мощные автомобили более дорогими в плане налогообложения.
К примеру, в Москве транспортный налог рассчитывается по следующим значениям (стоимость каждой лошадиной силы):
Следовательно, владея, к примеру, 249-сильным внедорожником Volvo XC90, который был приобретен в прошлом году за 5,1 млн. руб., жителю столицы придется уплатить:
249 * 75 = 18675 рублей транспортного налога
А поскольку этот автомобиль принадлежит к категории роскошных и стоит больше 5 миллионов, будет применен дополнительный коэффициент х2,0 (налог на роскошь автомобиля 2021).
Итого окончательная сумма транспортного налога для такого автомобиля составит:
18675 * 2 = 37350 рублей
Сколько лет нужно платить?
Как и транспортный налог, налог на роскошь придется уплачивать ежегодно, учитывая меняющийся возраст авто и, при необходимости, меняющиеся ставки.
Это вынуждает владельцев дорогой техники каждый раз пересчитывать сумму платежа, но куда более важным фактом о «налоге на роскошь» следует считать то, что его положения не меняются с 2014 года, а значит, любой автомобиль стоимостью 3 миллиона в 2021 году автоматически попадет в «роскошную» категорию.
Чиновники не спешат учитывать инфляцию и растущие цены на легковые авто, поэтому перечень дорогих марок и моделей расширяется ежегодно. В 2021 году список пополнился 87 новыми автомобилями, а общее число «роскошных» машин достигло 1387-ми.
Важно помнить, что ИФНС самостоятельно обновляет эту базу и публикует актуальные списки до 1 марта года, который считается расчетным.
Если вашего авто в этом списке нет, то платить придется по базовой ставке транспортного налога без коэффициента. К примеру, «налог на роскошь» не будет взиматься с владельцев седанов Aurus, которых нет в списке, несмотря на стоимость в 18-22 миллиона рублей!
Какие автомобили войдут в список в 2021 году?
Пограничную планку стоимости в 3 миллиона рублей в 2021 году перешли многие автомобили, которые еще недавно считались массовыми и некоторые даже бюджетными.
Дорогие версии Volkswagen Multivan и Toyota Fortuner, Kia Mohave, BMW 3 серии в версии 320i xDrive, Mercedes-Benz GLA 200, полноприводный Kia Sorento с двигателем 2.2D и пр.
В список роскошных моделей попал даже 150-сильный Skoda Kodiaq 2021, но только в исполнении Scout, Sportline или Laurin & Klement – все потому, что стоимость таких модификаций превысила 3 миллиона рублей.
Полный список автомобилей 2021 г от Минпромторга
Обновляемый список всех автомобилей на которых распространяется налог на роскошь в 2021 году на официальном сайте МИНПРОМТОРГА – здесь.
Налог на роскошь в 2021 году
В России существует довольно большой список разнообразных налогов. С развитием экономики и согласно актуальной финансовой ситуации это список постоянно корректируется: вносятся поправки в существующие налоги, некоторые налоги упраздняются, а некоторые, наоборот, только внедряются. Так, в 2014 году в нашу налоговую систему был введен так называемый налог на роскошь.
Что такое налог на роскошь?
Данный вид налога тесно связан с транспортным налогом, который всегда уплачивается при покупке автомобиля. База транспортного налога очень специфическая и подразумевает под собой количество лошадиных сил, т.е. мощность автомобиля, плюс налоговая ставка и время владения. Но если вы купили автомобиль, который стоит больше, чем 3 миллиона рублей, то вы должны рассчитать налог на роскошь.
Таким образом, согласно законодательным нормам, те, кто покупает себе дорогие автомобили, должны пополнить казну и уплатить дополнительный налог, который, по сути, представляет собой увеличенный в размерах транспортный налог.
Следовательно, данный вид налога не относится к самостоятельным видам налога, а входит в структуру стандартного транспортного налога.
Порядок расчет и уплаты налога на роскошь
В России величина налога рассчитывается следующим образом: количество лошадиных сил автомобиля умножается на величину транспортного налога, установленную в регионе регистрации транспортного средства, и на повышающий коэффициент.
Вся суть налога на роскошь автомобиля в 2021 году заключается именно в повышающем коэффициенте, который зависит от двух базовых показателей:
В зависимости от сочетания этих двух показателей и формируется повышающий коэффициент:
от 5 до 10 млн. руб.
от 10 до 15 млн. руб.
Очевидно, что все-таки более весомым показателем является именно стоимость автомобиля. Для расчета налоговые органы возьмут стоимость нового автомобиля вашей модели, с учетом года выпуска и количества лошадиных сил (все показатели должны быть идентичными). Поэтому вас не должен удивить тот факт, что стоимость автомобиля для расчете налога может несколько отличаться от фактически уплаченной вами при его покупке.
Это означает, что перед покупкой автомобиля каждый может проверить, попадает под налог на роскошь выбранная им модель или нет.
Сделать это можно, в том числе, благодаря тому, что Министерство промышленности и торговли составляет полный список автомобилей, на которых данный налог распространяется.
Стоит отметить, что он постоянно корректируется (как минимум, 1 раз в год). Связано это с тем, что любые колебания курса рубля приводят к повышению или понижению рублевого эквивалента стоимости автомобиля. Следовательно, какие-то автомобили вносятся в перечень, а какие-то могут быть исключены. До сегодняшнего дня перечень только расширялся.
Полный список автомобилей, попадающих под налог на роскошь 2021, можно найти на официальном сайте Минпромторга. На данный момент в этом перечне уже 708 автомобилей, хотя в 2015 их было меньше больше, чем в три раза.
Кроме этого, каждый производитель автомобилей при покупке, как правило, может подсказать, входит ли ваш автомобиль в перечень, и какой налог вам придется заплатить.
Платит данный налог тот, кто является собственником автомобиля. Если же транспорт разделен на доли, то и налог делится между всеми дольщиками. А если полноправных владельцев несколько, то они сами должны договориться о том, кто будет платить налог.
Применяется налог на роскошь и для новых, и для поддержанных автомобилей. Но от его уплаты (т.е. от повышения транспортного налога) могут быть освобождены следующие группы граждан:
Кроме этого, есть и группы транспортных средств, по которым данный налог не начисляется:
Иных законных способов избежать уплаты данного налога нет (несмотря на очень большой шквал критики после его введения).
Стоит отметить, что введение данного налога во многом стало попыткой законодательной системы уравнять положение разных групп населения (такой налог ввели и для дорогой недвижимости). Безусловно, это стало только первым шагом, и данный законопроект постоянно пересматривается и дорабатывается.