Идентификационный номер налогоплательщика (TIN) 2021
Table of Contents:
TIN входят в несколько разных форм. Физическим лицам назначаются TIN в форме SSN, тогда как предприятиям, таким как корпорации и партнерства, присваиваются идентификационные номера работодателей (EINs). Трасты, доверенные лица и другие небанковские субъекты получают прямые идентификационные номера налогоплательщика. Другие типы TIN включают индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), идентификационный номер налога на усыновление (ATIN) и идентификационный номер налогоплательщика (PTIN).
IRS использует идентификационные номера налогоплательщика для отслеживания налогоплательщиков. IRS выдает все идентификационные номера налогоплательщиков, за исключением SSN. Филеры должны включать в себя количество документов, связанных с налогами, и при подаче заявки на получение пособий.
Номера социального страхования
SSN является наиболее распространенной формой идентификационных номеров налогоплательщиков. У ребенка должен быть SSN, прежде чем родитель может потребовать, чтобы ребенок был зависимым от целей подоходного налога, поэтому большинство родителей добровольно подают заявку на этот номер от имени своих детей. SSA обрабатывает приложения бесплатно, но есть также платные услуги, которые предлагают заполнять приложения для новых родителей.
Идентификационные номера сотрудников
IRS использует EIN для идентификации корпораций, трестов и сословий, которые должны платить налоги. Эти группы должны подать заявку на номер и использовать его для представления своих доходов для целей налогообложения.
Идентификационные номера налоговых деклараций
ATIN применяется только к усыновлению на дому, когда усыновители не могут своевременно получить SSN ребенка, чтобы своевременно заполнить свои налоговые декларации. Чтобы квалифицироваться, ребенок должен быть гражданином США, и усыновление должно быть приостановлено.
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика
IRS выдает ITIN некоторым иностранцам-нерезидентам, которые иначе не могут претендовать на SSN. Супруг иностранца-иностранца должен указать номер в своих налоговых декларациях, когда он подает документы.
Идентификационный номер налогоплательщика
IRS начал требовать перечисления ПТИНа по каждому возврату файлов для подготовки налоговых деклараций, начинающихся с января.1, 2011. До этой даты использование ПТИН было необязательным. Любой составитель, который взимает плату за полный или части налоговой декларации или возврат за другого лица, должен иметь и использовать ПТИН.
Идентификационный номер налогоплательщика (TIN) 2021
Table of Contents:
Для индивидуальных предпринимателей TIN является их номером социального страхования или идентификационным номером работодателя (EIN). Для корпораций, партнерств, трестов и имений это число является EIN.
Типы TIN включают номера социального страхования, идентификационные номера работодателя, индивидуальные идентификационные номера налогоплательщика, идентификационные номера налогоплательщика усыновления и идентификационные номера налогоплательщика. Администрация социального обеспечения выдает номера социального страхования гражданам США, а также квалифицированным законным иностранцам. IRS выпускает все другие типы идентификационных номеров налогоплательщиков.
Требуемое использование TIN
IRS требует использования идентификационных номеров налогоплательщика во многих документах, связанных с налогом, таких как налоговые декларации, отчеты и отчеты. Например, налогоплательщики, подающие ежегодные налоговые декларации, должны предоставить ИНН по возвращении, а работодатели, сообщающие о заработной плате, выплачиваемой сотрудникам, должны предоставлять TIN этих сотрудников.
Идентификационный номер работодателя
Получение EIN бесплатное и может быть сделано в Интернете. IRS советует ответственным сторонам обеспечить юридическое оформление бизнеса до получения EIN. Как правило, новый EIN должен быть получен, если изменяется право собственности или структура бизнеса.
Идентификационный номер индивидуального налогоплательщика
Некоторые иностранцы-нерезиденты и нерезиденты, которые не могут получить номера социального страхования, могут подать форму W-7 в IRS для получения идентификационного номера индивидуального налогоплательщика (ITIN).Это девятизначные числа, отформатированные как номера социального страхования. IRS разрешает приемным агентам, таким колледжам, финансовым учреждениям и бухгалтерским фирмам, оказывать помощь заявителям в получении ITIN.
Идентификационный номер налогоплательщика усыновления
IRS иногда выдает идентификационный номер налогоплательщика усыновления (ATIN) ребенку, который принимается в Соединенных Штатах, если ребенок не может получить номер социального страхования, прежде чем усыновители должны подать налог вернуть. Эти цифры являются временными.
Идентификационный номер индивидуального идентификатора налогоплательщика
IRS требует, чтобы составители платных налогоплательщиков включили их идентификационный номер налогоплательщика (ПТИН) своего индивидуального налогоплательщика в налоговые декларации или требования о возмещении, которые они готовят в значительной степени или полностью. Налоговые составители могут подать заявку на эти номера по почте или в Интернете. Специальные правила применяются к иностранным налоговым составителям, которые не могут получить номера социального страхования.
Идентификационный номер налогоплательщика (TIN) 2021
Table of Contents:
TIN входят в несколько разных форм. Физическим лицам назначаются TIN в форме SSN, тогда как предприятиям, таким как корпорации и партнерства, присваиваются идентификационные номера работодателей (EINs). Трасты, доверенные лица и другие небанковские субъекты получают прямые идентификационные номера налогоплательщика. Другие типы TIN включают индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), идентификационный номер налога на усыновление (ATIN) и идентификационный номер налогоплательщика (PTIN).
IRS использует идентификационные номера налогоплательщика для отслеживания налогоплательщиков. IRS выдает все идентификационные номера налогоплательщиков, за исключением SSN. Филеры должны включать в себя количество документов, связанных с налогами, и при подаче заявки на получение пособий.
Номера социального страхования
SSN является наиболее распространенной формой идентификационных номеров налогоплательщиков. У ребенка должен быть SSN, прежде чем родитель может потребовать, чтобы ребенок был зависимым от целей подоходного налога, поэтому большинство родителей добровольно подают заявку на этот номер от имени своих детей. SSA обрабатывает приложения бесплатно, но есть также платные услуги, которые предлагают заполнять приложения для новых родителей.
Идентификационные номера сотрудников
IRS использует EIN для идентификации корпораций, трестов и сословий, которые должны платить налоги. Эти группы должны подать заявку на номер и использовать его для представления своих доходов для целей налогообложения.
Идентификационные номера налоговых деклараций
ATIN применяется только к усыновлению на дому, когда усыновители не могут своевременно получить SSN ребенка, чтобы своевременно заполнить свои налоговые декларации. Чтобы квалифицироваться, ребенок должен быть гражданином США, и усыновление должно быть приостановлено.
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика
IRS выдает ITIN некоторым иностранцам-нерезидентам, которые иначе не могут претендовать на SSN. Супруг иностранца-иностранца должен указать номер в своих налоговых декларациях, когда он подает документы.
Идентификационный номер налогоплательщика
IRS начал требовать перечисления ПТИНа по каждому возврату файлов для подготовки налоговых деклараций, начинающихся с января.1, 2011. До этой даты использование ПТИН было необязательным. Любой составитель, который взимает плату за полный или части налоговой декларации или возврат за другого лица, должен иметь и использовать ПТИН.
Идентификационный номер налогоплательщика (TIN) 2021
Table of Contents:
Для индивидуальных предпринимателей TIN является их номером социального страхования или идентификационным номером работодателя (EIN). Для корпораций, партнерств, трестов и имений это число является EIN.
Типы TIN включают номера социального страхования, идентификационные номера работодателя, индивидуальные идентификационные номера налогоплательщика, идентификационные номера налогоплательщика усыновления и идентификационные номера налогоплательщика. Администрация социального обеспечения выдает номера социального страхования гражданам США, а также квалифицированным законным иностранцам. IRS выпускает все другие типы идентификационных номеров налогоплательщиков.
Требуемое использование TIN
IRS требует использования идентификационных номеров налогоплательщика во многих документах, связанных с налогом, таких как налоговые декларации, отчеты и отчеты. Например, налогоплательщики, подающие ежегодные налоговые декларации, должны предоставить ИНН по возвращении, а работодатели, сообщающие о заработной плате, выплачиваемой сотрудникам, должны предоставлять TIN этих сотрудников.
Идентификационный номер работодателя
Получение EIN бесплатное и может быть сделано в Интернете. IRS советует ответственным сторонам обеспечить юридическое оформление бизнеса до получения EIN. Как правило, новый EIN должен быть получен, если изменяется право собственности или структура бизнеса.
Идентификационный номер индивидуального налогоплательщика
Некоторые иностранцы-нерезиденты и нерезиденты, которые не могут получить номера социального страхования, могут подать форму W-7 в IRS для получения идентификационного номера индивидуального налогоплательщика (ITIN).Это девятизначные числа, отформатированные как номера социального страхования. IRS разрешает приемным агентам, таким колледжам, финансовым учреждениям и бухгалтерским фирмам, оказывать помощь заявителям в получении ITIN.
Идентификационный номер налогоплательщика усыновления
IRS иногда выдает идентификационный номер налогоплательщика усыновления (ATIN) ребенку, который принимается в Соединенных Штатах, если ребенок не может получить номер социального страхования, прежде чем усыновители должны подать налог вернуть. Эти цифры являются временными.
Идентификационный номер индивидуального идентификатора налогоплательщика
IRS требует, чтобы составители платных налогоплательщиков включили их идентификационный номер налогоплательщика (ПТИН) своего индивидуального налогоплательщика в налоговые декларации или требования о возмещении, которые они готовят в значительной степени или полностью. Налоговые составители могут подать заявку на эти номера по почте или в Интернете. Специальные правила применяются к иностранным налоговым составителям, которые не могут получить номера социального страхования.
Идентификационные номера налогоплательщика (TIN)
More In Подача налоговых деклараций
Идентификационный номер налогоплательщика ( TIN ) представляет собой идентификационный номер, используемый Налоговым управлением США при администрировании соблюдения налогового законодательства. Этот номер выдается Администрацией социального обеспечения ( SSA ) или Налоговым управление США ( IRS ). Номер социального обеспечения ( SSN ) выдается Администрацией социального обеспечения ( SSA ), а все другие идентификационные номер налогоплательщика ( TIN ) выдаются Налоговым управление США ( IRS ).
Идентификационные номера налогоплательщика
Нужен ли мне такой номер?
Идентификационный номер налогоплательщика ( TIN ) должен предоставляться в налоговых декларациях, заявлениях и других налоговых документах. Например, номер должен предоставляться в следующих случаях:
TIN должен указываться в сертификате об удержаниях налогов из заработной платы, если бенефициарный владелец заявляет что-либо из следующего:
Как получить идентификационный номер налогоплательщика ( TIN )?
Номер социального обеспечения ( SSN )
Форму SS- 5 также можно получить позвонив по телефону 800-772-1213 или посетив местное отделение социального обеспечения. Эти услуги являются бесплатными.
Идентификационный номер работодателя ( EIN )
Идентификационный номер работодателя ( EIN ) также называется федеральным налоговым идентификационным номером и он используется для идентификации коммерческого юридического лица. Этот номер также используется наследственными имуществами и трастами, получающими доход, который должен указываться в Форме 1041, «Подоходная налоговая декларация США для наследственного имущества и трастов» (Английский). Для получения дополнительной информации смотрите Идентификационные номера работодателя.
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика ( ITIN )
ITIN или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика представляет собой номер для обработки налоговой документации доступный только для определенных постоянно проживающих в стране иностранцев, их супругов и иждивенцев, которые не могут получить номер социального обеспечения ( SSN ). Это 9-значный номер, начинающийся с цифры «9» и имеющий формат аналогичный номеру социального обеспечения ( SSN ) ( NNN-NN-NNNN ).
Вы можете использовать инструмент Интерактивный помощник по налоговым вопросам (Английский) Налогового управления США для помощи в определении того, нужно ли вам подавать заявление для получения индивидуального идентификационного номера налогоплательщика ( ITIN ).
Для получения ITIN вы должны заполнить документ Налогового управления США Форма W- 7, «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в Налоговом управлении США». Для Формы W- 7 требуется документация, подтверждающая статус иностранца и подлинную личность каждого человека. Вы можете либо отправить по почте документацию вместе с Формой W- 7 по адресу, указанному в Инструкции к Форме W- 7, представить ее отделении Налогового управления США, не требующем предварительной записи на прием, либо обработать ваше заявление через Агента по приему заявлений, уполномоченного Налоговым управлением США. Форма W- 7( SP ), Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos PDF доступна для лиц, говорящих на испанском языке.
Агентами по приему заявлений являются юридические лица (колледжи, финансовые учреждения, бухгалтерские фирмы, и т.д.), уполномоченные Налоговым управлением США помогать заявителям при получении ITIN. Они рассматривают документацию заявителя и направляют заполненную Форму W- 7 для обработки в Налоговое управление США.
ПРИМЕЧАНИЕ. Вы не можете запрашивать налоговый зачет за заработанный доход, используя ITIN.
Иностранные физические лица должны подавать заявление на получение номера социального обеспечения ( SSN, если они имеют право на это) с помощью Формы SS- 5, направленной в Администрацию социального обеспечения или должны подать заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика ( ITIN ) с помощью Формы W- 7. С настоящего момента каждый заявитель на получение ITIN должен теперь:
Заявитель, соответствующий одному из исключений требования подавать налоговую декларацию, (смотрите Инструкции к Форме W- 7) должен представить документацию, подтверждающую право на это исключение.
Новые правила для W- 7/ ITIN были выпущены 17 декабря 2003 года. Краткая сводка этих правил приведена в новой Форме W- 7 и инструкциях к ней.
Для получения дополнительной информации о ITIN см.:
Индивидуальный номер налогоплательщика для приемного ребенка ( ATIN )
Индивидуальный номер налогоплательщика для приемного ребенка ( ATIN ) (Английский) является временным девятизначным номером, выдаваемым Налоговым управлением США физическим лицам, находящимся в законном процессе усыновления или удочерения ребенка, являющегося гражданином или постоянным жителем США, но которые не могут получить SSN для этого ребенка к моменту подачи налоговой декларации.
Форма W- 7 A, «Заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика для детей, удочерение или усыновление которых оформляется в США (Английский)» используется для подачи заявления на получение ATIN. (ПРИМЕЧАНИЕ. Не используйте Форму W- 7 A, если ребенок не является гражданином или постоянным жителем США.)
Индивидуальный номер составителя налоговой декларации ( PTIN )
Начиная с 1 января 2011 года, если вы являетесь специалистом, предоставляющий платные услуги по подготовке налоговой декларации, вы должны использовать действительный индивидуальный номер составителя налоговой декларации ( PTIN ) на подготовленных вами налоговых декларациях. Использование PTIN больше не является необязательным. Если у вас нет PTIN, вы должны его получить используя новую систему регистрации Налогового управления США (Английский). Даже если у вас есть PTIN, но вы получили его до 28 сентября 2010 года, вы должны подать заявление на новый PTIN или продлить срок действия имеющегося PTIN, используя новую систему. Если вся ваша подтверждающая личность информация совпадает, вам может быть выдан тот же самый номер. Вы должны иметь PTIN, если вы за плату подготавливаете все или почти все федеральные налоговые декларации или заявления на получение возврата налогов.
Если вы не хотите подавать заявление на получение PTIN по Интернету, используйте Форму W- 12, «Заявление в Налоговое управление США для получения индивидуального номера платного составителя налоговой декларации ( PTIN )» (Английский). Обработка бумажного заявления займет 4-6 недель.
Если вы являетесь иностранным специалистом по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций, который не может получить номер социального обеспечения США, пожалуйста, смотрите инструкции в Новые требования для специалистов по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций: часто задаваемые вопросы (Английский).
Иностранные физические лица и идентификационный номер работодателя Налогового управления США
Иностранные организации, не являющиеся физическими лицами (например, иностранные корпорации и т. д.), которые должны иметь федеральный идентификационный номер работодателя ( EIN ), чтобы претендовать на освобождение от удержания налога в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения (заявлено в Форме W- 8 BEN ) должны подать Форму SS- 4, «Заявление на получение идентификационного номера работодателя» (Английский) в Налоговое управление США для подачи заявления на получение такого EIN. Иностранные организации, подающие Форму SS- 4 с целью получения EIN для требования освобождения от уплаты налогов в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения и которые в противном случае не должны подавать подоходную налоговую декларацию США, налоговую декларацию для налогов, удерживаемых работодателем из заработной платы лиц, работающих по найму или налоговую декларацию для акцизного налога, должны выполнить следующие специальные инструкции при заполнении Формы SS- 4. При заполнении строки 7 b Формы SS- 4 заявитель должен написать « N / A » (не относится) в блоке, запрашивающем SSN или ITIN, кроме случая, когда у заявителя уже есть SSN или ITIN. При ответе на вопрос 10 Формы SS- 4 заявитель должен написать « other » (другое) и написать или впечатать одну наиболее подходящую фразу из приведенных ниже:
« For W- 8 BEN Purposes Only » (Только в целях W- 8 BEN )
« For Tax Treaty Purposes Only » (Только в целях договора об избежании двойного налогообложения)
« Required under Reg. 1.1441-1( e )(4)( viii )» (Требуется в соответствии с Правилом 1.1441-1( e )(4)( viii ))
«897( i ) Election » (897( i ) выбор)
Если вопросы с 11 по 17 в Форме SS- 4 не относятся к заявителю, поскольку он не должен подавать налоговую декларацию в США, такие вопросы следует отметить как « N / A » (не применимо). Иностранная организация, заполнившая форму SS- 4 описанным выше способом, должна быть внесена в документацию Налогового управления США как не имеющая требования подачи каких-либо налоговых деклараций США. Однако, если иностранная организация получает письмо от налогового управления США с просьбой подать налоговую декларацию США, иностранная организация должна немедленно ответить на это письмо, заявив, что к ней не относятся требования подавать какие-либо налоговые декларации США. Отсутствие ответа на письмо Налогового управления США может привести к процессуальному определению размера налога Налоговым управлением США в отношении иностранной организации. Если иностранная организация позже становится обязанной подать налоговую декларацию США, иностранная организация не должна подавать заявку на получение нового EIN, а вместо этого должна использовать EIN, который был впервые выдан для всех налоговых декларациях США, поданных впоследствии.
Для ускорения выдачи EIN иностранному юридическому лицу, пожалуйста, звоните по телефону 267-941-1099. Это платный телефонный звонок.